小微企業(yè)融資現(xiàn)狀與發(fā)展對(duì)策探究

馬瑞婷?鄭純?鄭宇?蔣欽文?徐瑞

摘要：小微企業(yè)作為社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的主體之一，其發(fā)展關(guān)系到農(nóng)村就業(yè)與發(fā)展問(wèn)題，對(duì)我國(guó)城鎮(zhèn)化建設(shè)亦有重要影響，但融資難問(wèn)題卻一直限制著農(nóng)村小微企業(yè)的發(fā)展。近年來(lái)，中央出臺(tái)一系列扶持政策，但融資問(wèn)題仍困擾著農(nóng)村小微企業(yè)。本文通過(guò)對(duì)南京“湯山七坊”農(nóng)家樂(lè)的實(shí)證研究，分析了其融資現(xiàn)狀，并就如何有效解決農(nóng)家樂(lè)融資難問(wèn)題提出了相應(yīng)的政策建議。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；融資；實(shí)證分析；措施

1引言

我國(guó)農(nóng)村小微企業(yè)發(fā)展迅速，為農(nóng)村貧困人口提供了大量就業(yè)崗位。但與此同時(shí)，融資難問(wèn)題成為限制農(nóng)村小微企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。在中央對(duì)小微企業(yè)出臺(tái)扶持政策的大背景下，南京市也采取了一系列有針對(duì)性的小微企業(yè)扶持政策，以落實(shí)稅收優(yōu)惠、助力企業(yè)發(fā)展為契機(jī)，重點(diǎn)針對(duì)小微企業(yè)，從資金、人才、稅收、土地等各方面對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行了全方面扶持。盡管南京市政府為解決小微企業(yè)融資問(wèn)題作出了相應(yīng)的努力，但農(nóng)村小微企業(yè)融資問(wèn)題仍面臨著融資門檻高、融資渠道狹窄等問(wèn)題。

農(nóng)家樂(lè)是我國(guó)農(nóng)村建設(shè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的最具代表性的發(fā)展形式之一，解決農(nóng)家樂(lè)融資問(wèn)題對(duì)于解決農(nóng)村小微企業(yè)融資問(wèn)題具有一定的參考價(jià)值。對(duì)于如何有效解決農(nóng)家樂(lè)融資問(wèn)題，本文選擇南京“湯山七坊”農(nóng)家樂(lè)為研究對(duì)象，對(duì)其融資現(xiàn)狀進(jìn)行實(shí)證分析，向農(nóng)家樂(lè)業(yè)主發(fā)放問(wèn)卷并進(jìn)行開放式訪談，希望找到解決農(nóng)家樂(lè)融資問(wèn)題的措施并提出相關(guān)建議。

2 南京“湯山七坊”融資現(xiàn)狀分析

湯山七坊農(nóng)家樂(lè)村位于江寧區(qū)湯山街道孟墓社區(qū)郄坊村，其中包括豆腐坊、粉絲坊、醬坊、茶坊、糕坊、面坊、油坊、炒米坊共七坊。

七坊農(nóng)家樂(lè)截至2018年12月已投資4000余萬(wàn)元，新增綠化面積30000平方米，綠化率達(dá)60%以上，鋪設(shè)村內(nèi)青石板路面及環(huán)坊道路6公里，建設(shè)新房屋40余幢，總面積達(dá)5500平米。開業(yè)一年吸引游客達(dá)12萬(wàn)余人，積極扶持20戶經(jīng)營(yíng)戶，經(jīng)營(yíng)總收入達(dá)800萬(wàn)元。

盡管七坊農(nóng)家樂(lè)得到了南京市政府資金方面的大力支持，綠化狀況良好，在南京市享有一定聲譽(yù)，但通過(guò)分析農(nóng)家樂(lè)業(yè)主所填寫的問(wèn)卷，可以得知，“湯山七坊”中的大部分農(nóng)家樂(lè)經(jīng)營(yíng)收入有限，財(cái)務(wù)核算健全程度及對(duì)融資渠道和程序了解程度均處于較低的水平。（見(jiàn)表1）

通過(guò)與農(nóng)家樂(lè)業(yè)主進(jìn)行訪談了解到，農(nóng)家樂(lè)業(yè)主擁有擴(kuò)大農(nóng)家樂(lè)現(xiàn)有規(guī)模的意愿，但由于農(nóng)家樂(lè)成立時(shí)間較短且收益有限，而銀行貸款門檻又高，因此寄希望于政府加大對(duì)農(nóng)家樂(lè)的建設(shè)力度，以實(shí)現(xiàn)其規(guī)模的擴(kuò)大。但又由于政府投入資金有限，農(nóng)家樂(lè)業(yè)主并不了解其他融資渠道，因此融資想法便被擱置。以下是本文結(jié)合問(wèn)卷與訪談得到的七坊農(nóng)家樂(lè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀及出現(xiàn)融資問(wèn)題的原因分析。

2.1 農(nóng)家樂(lè)的融資現(xiàn)狀

2.1.1農(nóng)家樂(lè)自身特質(zhì)導(dǎo)致資金供給緊張

首先，許多農(nóng)家樂(lè)正處于成立初期，規(guī)模較小，抵押品達(dá)不到銀行的要求，是農(nóng)家樂(lè)難以獲得銀行貸款的重要原因。其次，農(nóng)家樂(lè)內(nèi)部財(cái)務(wù)運(yùn)行制度不規(guī)范。農(nóng)家樂(lè)業(yè)主學(xué)歷水平較低，制出的財(cái)務(wù)報(bào)表沒(méi)有經(jīng)過(guò)審計(jì)且不規(guī)范。缺乏科學(xué)規(guī)范的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，銀行就無(wú)法對(duì)企業(yè)的償債能力作出準(zhǔn)確判斷，直接導(dǎo)致了農(nóng)家樂(lè)難以獲得銀行貸款支持。

此外，農(nóng)家樂(lè)地處郊區(qū)，規(guī)模小、設(shè)備陳舊。農(nóng)戶大多數(shù)情況下只能按照訂單生產(chǎn)單一的產(chǎn)品、提供單一服務(wù)，雖然這種單一產(chǎn)品模式可以根據(jù)市場(chǎng)的需求變化迅速作出反應(yīng)，但是企業(yè)不能形成企業(yè)品牌進(jìn)而被市場(chǎng)認(rèn)可。在這種機(jī)制下，銀行或其他投資機(jī)構(gòu)一般不愿意放貸給農(nóng)家樂(lè)，農(nóng)家樂(lè)業(yè)主只能尋求非正規(guī)融資或者利用自有資金，導(dǎo)致農(nóng)家樂(lè)在融資中處于不利地位。

2.1.2企業(yè)經(jīng)營(yíng)者文化程度低導(dǎo)致的思想及管理觀念落后

農(nóng)家樂(lè)業(yè)主學(xué)歷水平基本處于專科及以下水平，對(duì)農(nóng)家樂(lè)的經(jīng)營(yíng)缺乏戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)上的規(guī)劃，信貸專業(yè)知識(shí)缺乏，是農(nóng)家樂(lè)難以獲得銀行貸款的一個(gè)主要原因。農(nóng)家樂(lè)業(yè)主所雇傭的工人一般和業(yè)主具有親緣關(guān)系，也缺乏一定的專業(yè)知識(shí)。戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)管理水平落后，經(jīng)營(yíng)信息透明度低，財(cái)務(wù)制度不健全，難以向金融機(jī)構(gòu)提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，金融機(jī)構(gòu)無(wú)法明確企業(yè)的資產(chǎn)狀況和償債能力，導(dǎo)致農(nóng)家樂(lè)融資困難。

2.1.3產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)矛盾導(dǎo)致融資困難

七坊農(nóng)家樂(lè)在建設(shè)初期得到了政府的資金支持，但農(nóng)家樂(lè)的后續(xù)發(fā)展卻顯得有些“動(dòng)力不足”。七坊農(nóng)家樂(lè)位于干道，交通方便，但卻距離市區(qū)較遠(yuǎn)，熱度不高，游客量少。基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不夠完善，景點(diǎn)不吸引人，游覽時(shí)間短，無(wú)法吸引回頭客。同時(shí)，也沒(méi)有進(jìn)行適當(dāng)?shù)膹V告宣傳，線上和線下的宣傳力度有限。

與傳統(tǒng)工業(yè)企業(yè)相比，農(nóng)村小微企業(yè)多為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)以及食品加工企業(yè)，受自然條件影響非常大，產(chǎn)品的銷售情況并不穩(wěn)定。與此同時(shí)，農(nóng)家樂(lè)業(yè)主較少關(guān)注同類企業(yè)的動(dòng)態(tài)，關(guān)注更多的是自己的服務(wù)能否被客戶需要，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展落后于一些同類企業(yè)。自然條件的影響，經(jīng)營(yíng)管理方面的弊端導(dǎo)致了農(nóng)村小微企業(yè)難以獲得銀行信貸支持。

3 政策啟示

我國(guó)農(nóng)村小微企業(yè)發(fā)展迅速，為農(nóng)村貧困人口提供了大量就業(yè)崗位。但與此同時(shí)，農(nóng)村小微企業(yè)融資問(wèn)題仍面臨著融資門檻高、融資渠道狹窄等問(wèn)題。本文從農(nóng)村小微企業(yè)自身、金融機(jī)構(gòu)、政府等角度，對(duì)如何解決農(nóng)村小微企業(yè)融資難問(wèn)題進(jìn)行探討，并給予相關(guān)建議。

3.1 從農(nóng)村小微企業(yè)的自身角度看

各項(xiàng)研究均表明，企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況越好，就越容易從正規(guī)金融信貸機(jī)構(gòu)獲得融資。大部分農(nóng)家樂(lè)目前以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為主要收益來(lái)源，其規(guī)模較小、盈利水平較低、商業(yè)模式單調(diào)，這些因素大大限制了其融資能力。本文認(rèn)為應(yīng)從下列三個(gè)方面著手，努力突破企業(yè)現(xiàn)存發(fā)展模式，提高融資能力。

3.1.1提高企業(yè)自身競(jìng)爭(zhēng)力

重視技術(shù)改革和科技創(chuàng)新，培養(yǎng)核心技術(shù)和產(chǎn)品，形成企業(yè)自身獨(dú)特的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。在保證產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量的前提下降低成本，提高產(chǎn)品的盈利能力。提高企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力，努力強(qiáng)化資產(chǎn)實(shí)力，同時(shí)打造企業(yè)品牌形成品牌效益。

3.1.2改革現(xiàn)行管理模式，由家庭管理模式向現(xiàn)代企業(yè)管理模式逐漸轉(zhuǎn)變

由于農(nóng)家樂(lè)大多以單個(gè)農(nóng)戶為單位，且農(nóng)戶受教育程度較低，為降低人力資源成本，財(cái)務(wù)崗、管理崗等各類關(guān)鍵崗位往往被盲目安排給家庭成員，使得農(nóng)家樂(lè)整體工作效率較低。因此，未來(lái)農(nóng)家樂(lè)的發(fā)展應(yīng)重視人力資源，適當(dāng)安排員工培訓(xùn)和引入淘汰機(jī)制，提高人員素質(zhì)；建立健全現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)制度和管理模式，定期報(bào)送各類財(cái)務(wù)報(bào)告積極參與企業(yè)財(cái)務(wù)評(píng)級(jí)，杜絕弄虛作假，樹立良好的信貸客戶形象，解決信息不對(duì)稱的問(wèn)題。

3.1.3加強(qiáng)建設(shè)產(chǎn)業(yè)集群，形成規(guī)模效益

由于單個(gè)農(nóng)戶的可供抵押資產(chǎn)數(shù)量有限、質(zhì)量不高且流動(dòng)性不足，其單位信貸成本較高，更多農(nóng)戶傾向于限制性較強(qiáng)的內(nèi)源融資方式。但是如果一個(gè)地域有形成農(nóng)家樂(lè)產(chǎn)業(yè)的條件，那么該地域由于模仿效應(yīng)等多種原因會(huì)出現(xiàn)農(nóng)家樂(lè)產(chǎn)業(yè)集群，甚至可能形成一個(gè)完整的鄉(xiāng)村旅游產(chǎn)業(yè)鏈，進(jìn)而形成良好的集群融資基礎(chǔ)。基于此，農(nóng)戶可以自愿成立及參與互助擔(dān)保公司、協(xié)會(huì)，或通過(guò)行政村模式集中各農(nóng)戶可抵押資產(chǎn)、互相監(jiān)督互相承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)整體信用能力，以便從正規(guī)金融機(jī)構(gòu)獲得規(guī)模融資。

3.2 從金融服務(wù)、金融機(jī)構(gòu)、評(píng)級(jí)體系等外部角度看

良好的融資外部條件對(duì)農(nóng)家樂(lè)等農(nóng)村小微企業(yè)的融資能力提高也可以起到很大的作用。目前金融機(jī)構(gòu)、金融服務(wù)種類、評(píng)級(jí)體系等方面都還存在較大的完善空間。

3.2.1大力發(fā)展各類農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)

由于農(nóng)家樂(lè)等農(nóng)村小微企業(yè)為數(shù)不多的外源融資以銀行借貸為主，為應(yīng)對(duì)其較大的需求量，應(yīng)鼓勵(lì)各類金融機(jī)構(gòu)走進(jìn)農(nóng)村，與城市商業(yè)銀行形成錯(cuò)位競(jìng)爭(zhēng)。村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用合作社、貸款公司等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)由于其分散于各區(qū)域，對(duì)當(dāng)?shù)馗髌髽I(yè)的資信情況較為了解，解決了信息不對(duì)稱問(wèn)題，監(jiān)督成本也相對(duì)較低，對(duì)農(nóng)村小微企業(yè)的融資行為和發(fā)展具有推動(dòng)作用。

3.2.2多樣化金融服務(wù)，增加融資渠道

農(nóng)村小微企業(yè)融資難的一個(gè)主要原因是缺乏有效抵押資產(chǎn)，針對(duì)這一點(diǎn)銀行可以嘗試抵押替代服務(wù)，擴(kuò)大抵押物范圍，如耕地、林地、山川、池湖、土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)、農(nóng)機(jī)具、各類建筑物等都可以進(jìn)行資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估，作為融資抵押品。此外，優(yōu)質(zhì)客戶免擔(dān)保、應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保、農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織擔(dān)保等創(chuàng)新型融資渠道也值得嘗試。同時(shí)還可以鼓勵(lì)發(fā)展較好的企業(yè)進(jìn)行債券融資，加快推行農(nóng)村企業(yè)債券發(fā)行，或者嘗試以區(qū)域?yàn)閱挝唤⒌胤劫Y本市場(chǎng)。

3.2.3建立適用于農(nóng)村企業(yè)的信用評(píng)級(jí)體系

根據(jù)農(nóng)村小微企業(yè)獨(dú)特的的抵押品范圍調(diào)整信用評(píng)價(jià)指標(biāo)，鼓勵(lì)各地區(qū)適量開設(shè)資產(chǎn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和調(diào)動(dòng)各農(nóng)村小微企業(yè)參與資產(chǎn)評(píng)級(jí)的積極性，建立起完善的農(nóng)村小微企業(yè)信用信息檔案庫(kù)，改善信息不對(duì)稱狀況。

3.3 從政府扶持管理的角度看

政府應(yīng)加大對(duì)農(nóng)村小微企業(yè)的扶持力度，重視政策實(shí)施的監(jiān)管，開拓更多適合農(nóng)村小微企業(yè)融資發(fā)展的政策。

3.3.1鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)村小微企業(yè)提供信貸服務(wù)

可引入激勵(lì)機(jī)制和補(bǔ)償機(jī)制，如：定期核查銀行貸款額中用于農(nóng)村小微企業(yè)的比例，若比例較大額度較高，對(duì)其進(jìn)行適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)由于農(nóng)村小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善或信用問(wèn)題所導(dǎo)致的壞賬，政府提供一定比例的補(bǔ)貼。

3.3.2著力解決農(nóng)村小微企業(yè)稅賦高的問(wèn)題

政府出臺(tái)適用于農(nóng)村小微企業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策的同時(shí)，應(yīng)發(fā)布配套的稅收政策，適當(dāng)降低個(gè)別稅收的起征點(diǎn)，通過(guò)各種減稅免稅政策降低其融資成本。

3.3.3發(fā)展并規(guī)范化民間借貸機(jī)構(gòu)，使得融資渠道更加多樣

政府應(yīng)完善相關(guān)法律體系，加大對(duì)民間借貸行為的監(jiān)管力度，堅(jiān)決打擊地下錢莊、非法集資活動(dòng)等，并對(duì)此類機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，促使其規(guī)范化發(fā)展，成為農(nóng)家樂(lè)等農(nóng)村小微企業(yè)的又一個(gè)可嘗試的融資渠道，發(fā)揮其積極作用。

參考文獻(xiàn)：

[1]李瀟，賈衛(wèi)國(guó).農(nóng)民參與茶葉合作社影響因素的實(shí)證研究——基于安徽黃山地區(qū)的調(diào)查[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2016 （31）：19-21+197.

[2]尹延慶，陳思寓.關(guān)于破解湘潭市農(nóng)村小微企業(yè)融資困境的調(diào)查思考[J].中國(guó)集體經(jīng)濟(jì)，2015 （04）：98-100.

[3]席勒，戴四新.農(nóng)村小微企業(yè)融資問(wèn)題研究——以重慶市××農(nóng)村酒店為例[J].中國(guó)市場(chǎng)，2014 （39）：101-103.

[4]王欽廣.農(nóng)村小微企業(yè)融資難——成因及對(duì)策[J].理論與改革，2014 （03）：84-87.

[5]尹志榮.重慶市小微企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)推進(jìn)機(jī)制及對(duì)策研究[D].重慶大學(xué)，2016.

[6]佘傳奇，張羽.農(nóng)村中小微企業(yè)地位與融資不平等的實(shí)證分析[J].企業(yè)經(jīng)濟(jì)，2012，31 （09）：84-87.

[7]吳智豪.淺談我國(guó)小微企業(yè)融資難的困境與對(duì)策[J].時(shí)代金融，2017 （06）：103-104.

[8]李廣霞.破解小微企業(yè)發(fā)展困境的政府行為研究[D].鄭州大學(xué)，2017.

基金名稱：南京林業(yè)大學(xué)大學(xué)生創(chuàng)新訓(xùn)練計(jì)劃項(xiàng)目，項(xiàng)目編號(hào)2017NFUSPITP173，項(xiàng)目名稱：小微企業(yè)融資行為影響因素的實(shí)證研究——以南京周邊市縣為例