新形勢(shì)下對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理的思考

文/武瑞林 編輯/李茜

維護(hù)外匯市場(chǎng)的穩(wěn)定有序，是金融監(jiān)管部門(mén)的職責(zé)，也是市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體的共同責(zé)任和根本利益。

2017年，外匯局在支持和規(guī)范貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展、優(yōu)化個(gè)人外匯業(yè)務(wù)管理、深化跨部門(mén)聯(lián)合監(jiān)管以及開(kāi)展經(jīng)常項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)核查等方面實(shí)施了一系列措施，取得了一定成效。在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理本著進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易便利化、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、有效提升監(jiān)管能力的原則，引導(dǎo)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體合規(guī)經(jīng)營(yíng)，維護(hù)外匯市場(chǎng)的穩(wěn)定有序。

支持和規(guī)范貿(mào)易新業(yè)態(tài)的發(fā)展

經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理本著進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易便利化、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、有效提升監(jiān)管能力的原則，引導(dǎo)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體合規(guī)經(jīng)營(yíng)，維護(hù)外匯市場(chǎng)的穩(wěn)定有序。

為貫徹落實(shí)貿(mào)易強(qiáng)國(guó)戰(zhàn)略，外匯局采取了一系列措施支持和規(guī)范貿(mào)易新業(yè)態(tài)的發(fā)展，推進(jìn)貿(mào)易投資便利化：一是對(duì)于因郵包運(yùn)輸、拼箱出口等無(wú)法提供報(bào)關(guān)單的情況，允許境內(nèi)個(gè)人貿(mào)易主體憑進(jìn)出口業(yè)務(wù)相關(guān)的運(yùn)輸單據(jù)等辦理收結(jié)匯；二是對(duì)于經(jīng)政府部門(mén)進(jìn)行資格核定后在義烏市場(chǎng)采購(gòu)商品的境外個(gè)人，允許其在境內(nèi)銀行開(kāi)立貿(mào)易外匯結(jié)算賬戶(hù)收付貨款；三是對(duì)于因?qū)嵭屑写硎崭敦浛顚?dǎo)致收付匯主體和報(bào)關(guān)主體不一致的情況，實(shí)施了集中代理收付匯還原申報(bào)制度，通過(guò)還原申報(bào)的技術(shù)處理，將收付匯信息還原至報(bào)關(guān)主體；四是在銀行審核來(lái)自政府公共平臺(tái)的交易流、貨物流、資金流的電子數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，允許商戶(hù)通過(guò)網(wǎng)銀自助辦理收結(jié)匯，利用“三流合一”實(shí)現(xiàn)了收結(jié)匯的便利化。

貿(mào)易新業(yè)態(tài)的未來(lái)管理思路。第一，試點(diǎn)方案必須要符合黨中央、國(guó)務(wù)院確定的戰(zhàn)略發(fā)展方向；第二，著手建立一套落實(shí)外匯管理職責(zé)的制度體系，包括必要的國(guó)際收支交易統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)體系、保障資金真實(shí)合規(guī)的管理規(guī)則以及違規(guī)和應(yīng)急處置方案；第三，支持和規(guī)范貿(mào)易新業(yè)態(tài)的試點(diǎn)方案需要遵循穩(wěn)妥有序的發(fā)展路徑，統(tǒng)籌兼顧、平穩(wěn)推進(jìn)。

優(yōu)化個(gè)人外匯業(yè)務(wù)管理

一是個(gè)人購(gòu)匯管理方面。2017年6月，外匯局發(fā)布了《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善個(gè)人外匯信息申報(bào)的通知》（匯綜發(fā)〔2017〕65號(hào)），進(jìn)一步強(qiáng)化了個(gè)人外匯信息申報(bào)的后續(xù)管理，完善了個(gè)人外匯管理政策。在具體工作中，外匯局通過(guò)赴銀行網(wǎng)點(diǎn)實(shí)地調(diào)研、加強(qiáng)購(gòu)匯申報(bào)信息監(jiān)測(cè)、組織分局專(zhuān)項(xiàng)核查、匹配分析購(gòu)付匯信息等措施，了解銀行的政策執(zhí)行狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理個(gè)人違規(guī)購(gòu)匯案例；同時(shí)，針對(duì)調(diào)研中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要求相關(guān)銀行建立異常申報(bào)信息數(shù)據(jù)庫(kù)并健全電子渠道個(gè)人結(jié)售匯異常交易信息的事中預(yù)警攔截機(jī)制，督促銀行自查自改。

二是個(gè)人外幣現(xiàn)鈔管理方面。5月，下發(fā)了《國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目管理司關(guān)于做好個(gè)人外幣現(xiàn)鈔管理工作的通知》（匯經(jīng)發(fā)〔2017〕5號(hào)），要求銀行建立個(gè)人外幣現(xiàn)鈔定期核查制度，進(jìn)一步完善、升級(jí)了個(gè)人外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)；同時(shí)，開(kāi)展了五期大額高頻外幣現(xiàn)鈔交易核查，并要求重點(diǎn)銀行、重點(diǎn)地區(qū)加強(qiáng)對(duì)大額高頻存、提鈔真實(shí)性的審核。

深化跨部門(mén)聯(lián)合監(jiān)管

4月，外匯局與海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局三方共同簽署了《關(guān)于實(shí)施信息共享開(kāi)展聯(lián)合監(jiān)管的合作機(jī)制框架協(xié)議》，并與海關(guān)總署簽署了《海關(guān)總署、國(guó)家外匯管理局關(guān)于推進(jìn)信息共享實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管合作備忘錄》。在上述相關(guān)合作協(xié)議的基礎(chǔ)上，外匯局深入推進(jìn)跨部門(mén)的信息互換、監(jiān)管互認(rèn)、執(zhí)法互助，進(jìn)一步完善事中事后監(jiān)管。

在與海關(guān)的合作中，2017年外匯局向海關(guān)通報(bào)出口不收匯、少收匯，大額預(yù)付及進(jìn)口多付匯等異常企業(yè)2261家，其中414家由海關(guān)確認(rèn)存在異常；在海關(guān)轉(zhuǎn)來(lái)的228家物流進(jìn)口突增企業(yè)名單和109家物流出口突增企業(yè)名單中，有16家企業(yè)經(jīng)核實(shí)為進(jìn)、出口突增異常企業(yè)。外匯局已將其通報(bào)當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)部門(mén)，并按照規(guī)定予以降級(jí)，或者移交檢查處理。在與稅務(wù)部門(mén)的合作中，5月，外匯局與國(guó)家稅務(wù)總局實(shí)現(xiàn)了服務(wù)貿(mào)易異常信息數(shù)據(jù)的傳輸。在2017年稅務(wù)總局轉(zhuǎn)來(lái)的162家出口退稅異常的企業(yè)中，經(jīng)監(jiān)測(cè)核查后確認(rèn)存在異常的企業(yè)有21家；在稅務(wù)部門(mén)轉(zhuǎn)來(lái)的2654條“被稅務(wù)列入負(fù)面清單的境內(nèi)機(jī)構(gòu)”和“境內(nèi)機(jī)構(gòu)付匯及稅務(wù)異常信息”中，經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)外匯問(wèn)題主體9個(gè)，涉及金額732.72萬(wàn)美元，已按照外匯管理相關(guān)規(guī)定對(duì)其進(jìn)行了處理。

未來(lái)，外匯局將繼續(xù)加強(qiáng)各部門(mén)間的深度合作，以形成對(duì)出口不收匯等問(wèn)題的合力監(jiān)管。一方面，深度利用互聯(lián)互通信息，通過(guò)定期梳理違規(guī)主體及其實(shí)際控制人，逐步建立并共享違規(guī)主體“黑名單”庫(kù)，形成監(jiān)管威懾，防范和打擊走私、騙取出口退稅與逃/騙匯等違規(guī)行為；另一方面，研究與稅務(wù)、商務(wù)、財(cái)政等部門(mén)協(xié)力完善各類(lèi)支持措施，形成正向激勵(lì)，打擊投機(jī)交易。

開(kāi)展經(jīng)常項(xiàng)目外匯專(zhuān)項(xiàng)核查

經(jīng)常項(xiàng)目外匯專(zhuān)項(xiàng)核查是外匯局的主要工作之一，核查的力度一直沒(méi)有放松。具體來(lái)看，2017年，外匯局對(duì)4447家企業(yè)開(kāi)展了針對(duì)貨物貿(mào)易異常資金流出的專(zhuān)項(xiàng)核查；針對(duì)服務(wù)貿(mào)易高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，對(duì)湖北、安徽、山東地區(qū)的1613條異常線索開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)核查，并組織12家重點(diǎn)分局集中開(kāi)展了一次貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易外匯專(zhuān)項(xiàng)核查行動(dòng)。

2018年的工作要點(diǎn)

概括來(lái)講，2018年經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理有以下六個(gè)重點(diǎn)：一是繼續(xù)研究如何規(guī)范和支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)的發(fā)展，發(fā)展貿(mào)易新業(yè)態(tài)是國(guó)家的戰(zhàn)略方向，也是落實(shí)十九大報(bào)告提出的貿(mào)易強(qiáng)國(guó)戰(zhàn)略的重要內(nèi)容；二是規(guī)范包括個(gè)人現(xiàn)鈔、機(jī)構(gòu)現(xiàn)鈔、邊貿(mào)現(xiàn)鈔在內(nèi)的整個(gè)境內(nèi)外幣現(xiàn)鈔管理；三是進(jìn)一步完善個(gè)人外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)；四是努力提升經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)核查能力；五是提高跨部門(mén)聯(lián)合監(jiān)管的質(zhì)量；六是著力培育市場(chǎng)主體合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)。

對(duì)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體的建議

維護(hù)外匯市場(chǎng)穩(wěn)定有序，是金融監(jiān)管部門(mén)的職責(zé)，也是市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體的共同責(zé)任和根本利益。銀行作為經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)主體，應(yīng)當(dāng)具備“守土有責(zé)”的國(guó)家觀念、保障合法匯兌的擔(dān)當(dāng)以及合規(guī)經(jīng)營(yíng)的執(zhí)行力。

要有“守土有責(zé)”的國(guó)家觀念。經(jīng)常業(yè)務(wù)真實(shí)合規(guī)與否，事關(guān)國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融的安全，直接影響反洗錢(qián)、反避稅、反腐敗等領(lǐng)域的國(guó)家治理。經(jīng)營(yíng)主體要在國(guó)家利益上樹(shù)立安全觀念，確保外匯市場(chǎng)的穩(wěn)定有序。

要有保障合法匯兌的擔(dān)當(dāng)。1996年，我國(guó)接受了IMF協(xié)定第八條款，即對(duì)經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。因此，經(jīng)常項(xiàng)目可兌換事關(guān)我國(guó)對(duì)外開(kāi)放的國(guó)家形象，保障合法匯兌是銀行的基本責(zé)任。鑒于經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)作為企業(yè)、個(gè)人日常經(jīng)營(yíng)中的高頻交易，主要發(fā)生于銀行柜臺(tái)，會(huì)直接影響投資貿(mào)易便利化的政策效果，所以，銀行應(yīng)當(dāng)發(fā)揮政策引導(dǎo)作用，主動(dòng)向企業(yè)、個(gè)人宣傳政策目標(biāo)，積極回應(yīng)客戶(hù)疑問(wèn)，不炒作、不誤導(dǎo)、不推諉，穩(wěn)定市場(chǎng)信心。同時(shí)，對(duì)于真實(shí)合規(guī)的經(jīng)常交易，銀行不應(yīng)造成不當(dāng)延遲或進(jìn)行不合理的限制。

要有合規(guī)經(jīng)營(yíng)執(zhí)行力。合規(guī)是經(jīng)常項(xiàng)目可兌換的前提，也是經(jīng)營(yíng)主體的核心競(jìng)爭(zhēng)力。如果經(jīng)營(yíng)主體唯短期利益為導(dǎo)向，失去了政策底線，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生將不可避免。銀行應(yīng)當(dāng)主動(dòng)化解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，在業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)置模型、異常交易攔截處置、疑難業(yè)務(wù)事前溝通、涉嫌違規(guī)主動(dòng)報(bào)告、系統(tǒng)建設(shè)定期完善、合理需求及時(shí)回應(yīng)、創(chuàng)新業(yè)務(wù)規(guī)范支持等方面，要積極作為。對(duì)于合規(guī)的執(zhí)行情況，銀行應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行檢查，建立相應(yīng)的制度，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)加以管控和修正。