官員隱瞞境外資產(chǎn)的罪與罰

曾勛

中國大陸外逃貪腐官員數(shù)量和外逃腐敗資金的規(guī)模，最近可查的權(quán)威數(shù)據(jù)是十年前中國人民銀行反洗錢監(jiān)測分析中所披露的，從上世紀(jì)90年代中期以來，外逃黨政干部，公安、司法干部和國家事業(yè)單位、國有企業(yè)高層管理人員，以及駐外中資機構(gòu)外逃、失蹤人員數(shù)目高達(dá)1.6萬至1.8萬人，攜帶款項達(dá)8000億元人民幣。

貪腐資金的轉(zhuǎn)移往往和偷逃稅、避稅關(guān)系密切，而監(jiān)管寬松同時為客戶資料保密的離岸中心，便成為貪腐人士最青睞的避稅和洗錢“天堂”。

原鐵道部運輸局局長張曙光落馬后，被查明和女兒在維京群島成立有一家名為“東亞貿(mào)易集團”的離岸公司，兩人均擔(dān)任公司股東。這家離岸公司被認(rèn)為系張曙光與賄賂者之間用來進行利益輸送和購買物業(yè)的主要平臺。

貪官在海外的“隱財術(shù)”，遠(yuǎn)不止這些。

然而，他們的這些小伎倆，到頭來只能是搬起石頭砸自己的腳。

贓款轉(zhuǎn)移，肥了地下錢莊

近幾年，通過在海外的特定關(guān)系人轉(zhuǎn)移資金，逐漸成為貪官轉(zhuǎn)移贓款的主要方式，大多數(shù)腐敗分子在落馬或出逃前，會先將其家屬或情人轉(zhuǎn)移到境外，并購置不動產(chǎn)、理財產(chǎn)品、名車等。這些貪官有一定的“經(jīng)濟頭腦”，某些腐敗官員有負(fù)責(zé)地方財政或經(jīng)濟工作的經(jīng)歷。

在任時，張曙光在鐵路系統(tǒng)內(nèi)的口碑就已極差，長期孤身一人在北京，其夫人王興和孩子一直在美國居住。

2004年，張曙光被提拔為鐵道部運輸局局長，作為商人的王興，借助丈夫的關(guān)系瘋狂斂財，并通過海外離岸公司在海外購置地產(chǎn)，將贓款轉(zhuǎn)移。

早在2002年11月，張曙光和王興就在美國洛杉磯的核桃市全資購買了一套別墅。這座別墅占地2793平方米，當(dāng)時買價為86萬美元，房主署名為王興和張曙光二人。山西晉城女商人丁書苗被抓后不久，張曙光立即趕赴美國，目的是隱匿海外資產(chǎn)。美國房地產(chǎn)文件顯示，2011年2月2日，這幢住宅的屋主發(fā)生變更，張曙光將自己的名字去掉，戶主只剩王興一人。

中國迄今仍然實施外匯管制，大陸地區(qū)每個公民每年的結(jié)售匯不能超過5萬美元。大部分貪官便通過地下錢莊，將贓款轉(zhuǎn)移至海外。地下錢莊通常以“投資公司”“商行”或者“移民服務(wù)機構(gòu)”的名義，讓客戶把人民幣打入錢莊指定的中國賬戶，地下錢莊扣除手續(xù)費后，按當(dāng)天的匯率將港幣或美元打入客戶在境外的賬戶。在這套“黑色鏈條”里，黑吃黑是常態(tài)。

還有一些腐敗分子在國企境外公司上做文章，中石油等腐敗案例顯示，一些企業(yè)境外公司成為向權(quán)貴家庭輸送利益的管道。審計署原副審計長董大勝曾透露，因為審計力量不足，我國目前沒有實現(xiàn)對國有企業(yè)審計監(jiān)督的全覆蓋。央企境外投資及財務(wù)管理不夠完善，某些央企海外資產(chǎn)處于監(jiān)控“真空”，海外資產(chǎn)和投資效益歷年都是一筆糊涂賬，這給腐敗分子轉(zhuǎn)移國內(nèi)資產(chǎn)提供了機會。

為留后路，貪官轉(zhuǎn)向政治投資

還有的貪官“未雨綢繆”，為取得在國外的合法居留權(quán)，進行有目的的經(jīng)濟投資，從而取得政治身份。中國銀行黑龍江省分行河松街支行原主任高山，2005年初因東北高速失款案暴露，攜巨款逃往加拿大。在此之前，他曾經(jīng)18次出國考察，為其外逃踩點探路。

然而，想要踏踏實實地落腳海外，并不是那么省心的事。去年4月，洛杉磯一家華人移民事務(wù)所因涉嫌以投資移民為名目進行詐騙，被美國聯(lián)邦調(diào)查局等多個部門聯(lián)合查封?？蛻魧①Y金匯入該事務(wù)所賬戶，存入銀行生利息以后，這筆款項的利息就作為事務(wù)所報酬。過一段時間，該事務(wù)所將一部分“投資款”返還給客戶，而實際上的“投資款”根本就沒有落實到投資上。

在該事務(wù)所的客戶中，有兩名中國“紅色通緝令”上的人物：第13號外逃人員、武漢市發(fā)改委原主任徐進，以及第66號外逃人員、徐進之妻——中國人保湖北分公司原副處長劉芳。徐進2009年被任命為武漢市發(fā)改委主任，第二年便辭職下海，2011年5月攜妻逃往美國。夫妻倆因涉嫌受賄等犯罪，被國際刑警組織通緝。徐進擁有經(jīng)濟學(xué)碩士學(xué)位，不可謂“不懂經(jīng)濟”，最后卻難逃玩火自焚的結(jié)局。

知情人士指出，大部分貪官的海外投資，秉持了中國人較習(xí)慣的國際大行存款理財、房產(chǎn)投資、實業(yè)投資、教育投資，貪官移民第三代已開始嘗試進行政治投資。

河北省人大常委會原主任程維高，曾經(jīng)一度出現(xiàn)在媒體開列的“河北貪官權(quán)力場”名單中。在程維高的“照顧”下，其子程慕陽成功變身為加拿大地產(chǎn)大亨邁克爾·程，在海外開發(fā)了不少大型基建項目，并于2013年在溫哥華臨近海灣買下一座65公頃的建有私人機場的小島。為使女兒程頌蓮獲得政治前途，程慕陽用捐款的手段幫助其成為加拿大聯(lián)邦青年自由黨卑詩省分部主席。

程維高在國內(nèi)負(fù)責(zé)幫兒子“輸血”“打招呼”，蔭庇兒子空手套白狼攫取第一桶金，孫輩在國外接受教育并試圖攫取政治地位。祖孫三代的“跨國投資”，從商業(yè)、教育到政治，可謂“節(jié)節(jié)攀升”。

贓款轉(zhuǎn)移了，殫精竭慮的生活才開始

這些貪官坐擁巨額資產(chǎn)，變著花樣轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，看似游刃有余，實際上，他們背后潛伏著深深的恐懼。隨時降臨的正義審判，令其如履薄冰、惶惶不可終日。在反腐熱劇《人民的名義》中，京州市副市長兼光明區(qū)區(qū)委書記丁義珍，案發(fā)后出逃到美國后，生不如死、茍延殘喘，這何嘗不是現(xiàn)實中某些外逃貪官的真實寫照。

在轉(zhuǎn)移資產(chǎn)過程中，有的貪官大玩“隱身術(shù)”，意圖逃避追查。江西省鄱陽縣財政局經(jīng)濟建設(shè)股原股長李華波，將贓款存入空殼公司鄱陽縣錦繡市政工程建設(shè)有限公司的賬戶，并串通新加坡“中央人民幣匯款服務(wù)有限公司”的老板，通過指定的銀行賬戶進行轉(zhuǎn)賬，將巨額資金轉(zhuǎn)移至新加坡，最后存入其妻子的賬戶。

在整個資產(chǎn)轉(zhuǎn)移環(huán)節(jié)，李華波銷聲匿跡，自以為“無懈可擊”，最終，這個“億元股長”仍難逃法網(wǎng)。2015年5月9日，在中央反腐敗協(xié)調(diào)小組的統(tǒng)一部署下，李華波被遣返回國。

有的貪官雖然成功將贓款隱瞞轉(zhuǎn)移，人也逃出去了，但由于沒有國外合法身份，沒有投資渠道和理財能力，加上語言不通，生活窩囊至極?！凹t通一號”楊秀珠出逃后輾轉(zhuǎn)新加坡、美國、荷蘭等國，最后藏身于鹿特丹市一個陰暗潮濕的地下室里，度日如年。

廣東中山市實業(yè)發(fā)展總公司原經(jīng)理和法定代表人陳滿雄和陳秋園夫婦，卷贓款外逃至泰國，買到泰國籍身份證，分別更名為蘇·他春和威帕·頌齋。為掩人耳目，陳滿雄不僅做整容手術(shù)“改頭換面”，連皮膚都進行了漂白。被捕之前，陳氏夫婦連去市場購物也只能晚上去。

隨著反腐力度加大，制度性的威懾力和約束力已經(jīng)形成，腐敗分子往海外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、逃避制度監(jiān)管越來越困難。貪官違法得來的錢見不了陽光，房子車子不能買，家里藏不得，海外轉(zhuǎn)不出去，只有早日向組織交代，或可以按法律規(guī)定從輕發(fā)落。

（摘自《廉政瞭望》）