試論現(xiàn)金流量管理及其在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的價(jià)值

楊雯

【摘要】在市場(chǎng)竟?fàn)幉粩嗉ち业谋尘跋?，企業(yè)為了能夠進(jìn)一步擴(kuò)大市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)效益，需要進(jìn)行現(xiàn)金流量管理。本文通過增強(qiáng)企業(yè)決策的時(shí)效性、利于財(cái)務(wù)控制、推動(dòng)開展籌資活動(dòng)，三個(gè)方面對(duì)現(xiàn)金流量管理及其在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的價(jià)值分析，并從加強(qiáng)管理力度、提高預(yù)算控制的科學(xué)性、提升周轉(zhuǎn)速度，三個(gè)方面對(duì)現(xiàn)金流量管理在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中應(yīng)用的措施進(jìn)行了分析，希望為關(guān)注這一話題的人們提供參考。

【關(guān)鍵詞】現(xiàn)金流量管理；企業(yè)財(cái)務(wù)管理；預(yù)算控制

企業(yè)在發(fā)展的過程中為了能夠穩(wěn)定發(fā)展，需要使用適當(dāng)?shù)墓芾矸椒刂聘黜?xiàng)活動(dòng)，但隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不斷激烈，應(yīng)用現(xiàn)金流量管理方法，能夠使企業(yè)能夠構(gòu)建完善的資金鏈，保障企業(yè)的運(yùn)營(yíng)資金能夠正常流通。

一、現(xiàn)金流量管理及其在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的價(jià)值分析

（一）增強(qiáng)企業(yè)決策的時(shí)效性

現(xiàn)金流量管理在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中應(yīng)用時(shí)，具有增強(qiáng)企業(yè)決策的時(shí)效性的意義，具體可以通過以下兩個(gè)方面來了解，第一，企業(yè)在運(yùn)行中受到市場(chǎng)環(huán)境的影響，容易出現(xiàn)運(yùn)行不穩(wěn)定的問題，導(dǎo)致企業(yè)資金流入與流出量不平衡，當(dāng)企業(yè)應(yīng)用現(xiàn)金流量管理時(shí)，能夠按照收付實(shí)現(xiàn)制原則進(jìn)行財(cái)務(wù)訓(xùn)量，保障企業(yè)財(cái)務(wù)流通較為穩(wěn)定。另外，由于企業(yè)在發(fā)展中需要按照市場(chǎng)運(yùn)行情況與發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行調(diào)整相關(guān)制度，在應(yīng)用現(xiàn)金流量管理時(shí)，能夠快速進(jìn)行調(diào)整，為企業(yè)決策提供數(shù)據(jù)依據(jù)。第二，在應(yīng)用現(xiàn)金流量對(duì)企業(yè)進(jìn)行管理時(shí)，能夠反應(yīng)出企業(yè)的支付能力、償債能力，使管理人員能夠進(jìn)一步了解企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，將流入資金與流出資金進(jìn)行平衡，促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。

（二）利于財(cái)務(wù)控制

在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中應(yīng)用現(xiàn)金流量管理時(shí)，具有利于財(cái)務(wù)控制的意義，具體可以通過以下兩個(gè)方面來了解，第一，企業(yè)運(yùn)行是由資金轉(zhuǎn)化為物質(zhì)，物質(zhì)再轉(zhuǎn)化為資金的過程，但在這一過程中容易受到外界環(huán)境的影響，降低財(cái)務(wù)控制有效性，但在應(yīng)用現(xiàn)金流量管理時(shí)，能夠杜絕體外循環(huán)的弊端，提高資金的控制力度，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。第二，在對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行控制時(shí)，由于這一工作量較大，容易出現(xiàn)疏漏，對(duì)企業(yè)運(yùn)行穩(wěn)定性有一定的影響，但應(yīng)用現(xiàn)金流量管理時(shí)，能夠有效的控制財(cái)務(wù)，提高監(jiān)管力度，推動(dòng)了企業(yè)財(cái)務(wù)管理進(jìn)一步發(fā)展。

（三）推動(dòng)開展籌資活動(dòng)

企業(yè)財(cái)務(wù)管理中應(yīng)用現(xiàn)金流量管理，具有推動(dòng)開展籌資活動(dòng)的意義，具體可以通過以下兩個(gè)方面來了解，第一，企業(yè)在發(fā)展中，為了能夠進(jìn)一步提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，需要以對(duì)市場(chǎng)趨勢(shì)、運(yùn)行現(xiàn)狀為出發(fā)點(diǎn)制定相關(guān)制度，進(jìn)一步完善相關(guān)財(cái)務(wù)體系，為企業(yè)決策提供依據(jù)，但由于相關(guān)數(shù)據(jù)量較多，為了促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展，需要應(yīng)用現(xiàn)金流量管理進(jìn)行籌資活動(dòng)，其能夠自動(dòng)分析相關(guān)數(shù)據(jù)，管理人員能夠快速了解企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。第二，企業(yè)在應(yīng)用現(xiàn)金流量管理時(shí)，能夠了解企業(yè)發(fā)展的不足，并提高企業(yè)資金周轉(zhuǎn)效率，推動(dòng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步發(fā)展，提高開展籌資活動(dòng)的效率。

二、現(xiàn)金流量管理在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中應(yīng)用的措施

（一）加強(qiáng)管理力度

在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中應(yīng)用現(xiàn)金流量管理時(shí)，需要加強(qiáng)管理力度，具體可以通過以下兩個(gè)方面來了解，第一，企業(yè)管理人員在應(yīng)用現(xiàn)金流量管理時(shí)，為了推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展，需要根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)制定完善的運(yùn)營(yíng)計(jì)劃，使企業(yè)能夠滿足市場(chǎng)的發(fā)展需求，例如：在處理現(xiàn)金流量與收益之間的關(guān)系時(shí)，為了能夠推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展，需要在應(yīng)用其進(jìn)行管理之前，需要將收入與支出的比重進(jìn)行調(diào)整，保障其處于平衡的狀態(tài)，保障其能夠?yàn)槠髽I(yè)發(fā)展提供數(shù)據(jù)依據(jù)p1。第二，由于企業(yè)為了進(jìn)一步發(fā)展，會(huì)進(jìn)行投資工作，但這一工作存在一定的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，在應(yīng)用現(xiàn)金流量管理時(shí)，其能夠分析企業(yè)的盈利情況、發(fā)展情況，管理人員在投資應(yīng)用其進(jìn)行分析，能夠降低投資風(fēng)險(xiǎn)，并推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。

（二）提高預(yù)算控制的科學(xué)性

現(xiàn)金流量管理在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中應(yīng)用時(shí)，需要提高預(yù)算控制的科學(xué)性，具體可以通過以下兩個(gè)方面來了解，第一，由于現(xiàn)金流量管理具有預(yù)算能力，在企業(yè)單純的應(yīng)用其進(jìn)行統(tǒng)計(jì)整理，難以發(fā)揮出其應(yīng)用優(yōu)勢(shì)，例如：企業(yè)可以將這一技術(shù)應(yīng)用到生產(chǎn)、銷售、投資中，讓其對(duì)企業(yè)發(fā)展情況進(jìn)行預(yù)估，使管理人員能夠提前了解市場(chǎng)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，并對(duì)資金進(jìn)行合理分配，提高資金的應(yīng)用合理性，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展側(cè)。第二，在應(yīng)用現(xiàn)金流量管理進(jìn)行籌資工作時(shí)，由于企業(yè)存在一定的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，為了避免對(duì)生產(chǎn)、銷售產(chǎn)生影響，需要發(fā)揮出現(xiàn)金流量管理的優(yōu)勢(shì)，保障籌資工作能夠滿足企業(yè)的發(fā)展需求，降低企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

（三）提升周轉(zhuǎn)速度

企業(yè)財(cái)務(wù)管理中應(yīng)用現(xiàn)金流量管理時(shí)，為了保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行，需要提升周轉(zhuǎn)速度，具體可以通過以下兩個(gè)方面來了解，第一，企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益有一定的影響，應(yīng)用現(xiàn)金流量管理財(cái)企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行分析時(shí)，能夠了解企業(yè)運(yùn)行中存在的問題，管理人員可以選擇適當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行改進(jìn)，促進(jìn)企業(yè)資金運(yùn)行周轉(zhuǎn)速度進(jìn)一步提高，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。第二，企業(yè)在發(fā)展中受到外界環(huán)境的影響，應(yīng)用現(xiàn)金流量管理能夠向管理人員提示存在的問題，管理人員能夠采取適當(dāng)?shù)慕鉀Q措施進(jìn)行處理，避免財(cái)務(wù)受到市場(chǎng)環(huán)境的影響，提高現(xiàn)金流量的周轉(zhuǎn)速度，促進(jìn)企業(yè)提高盈利能力，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

三、結(jié)論

綜上所述，企業(yè)在發(fā)展的過程中受到市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)環(huán)境等方面的影響，為了保障企業(yè)能夠穩(wěn)定運(yùn)行，提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，需要合理應(yīng)用現(xiàn)金流量管理，分析其顯示的數(shù)據(jù)，構(gòu)建完善的體系管理系統(tǒng)，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。另外，由于現(xiàn)金流量管理具有預(yù)測(cè)能力，企業(yè)在制定決策、投資時(shí)，可以應(yīng)用其對(duì)市場(chǎng)中存在的問題進(jìn)行分析，并對(duì)管理制度進(jìn)行優(yōu)化，保障企業(yè)能夠穩(wěn)定發(fā)展，并提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn)：

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