簡(jiǎn)析城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的困境與對(duì)策

張慧

摘要：近年來(lái)我國(guó)城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在不斷改進(jìn)和完善，而城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金也在不斷增加。即便如此，城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在管理、籌資、投資、監(jiān)管等多個(gè)環(huán)節(jié)還是存在一系列的問(wèn)題，給養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理帶來(lái)困境，使基金面臨著非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，令基金的增值和保值也面臨著很大的壓力。

關(guān)鍵詞：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金 基金管理 面臨困境 解決對(duì)策

中圖分類號(hào)：F842 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-5349（2018）19-0073-02

我國(guó)的新農(nóng)保制度和城居保制度合并后形成了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，要促進(jìn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在其中發(fā)揮巨大的作用，是促進(jìn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)持續(xù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)，因此，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理制度的完善力度與城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的增值和保值能力有直接的聯(lián)系。

一、分析城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的困境

（1）基金統(tǒng)籌層次較低，管理較為分散。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在實(shí)踐的過(guò)程中，從縣級(jí)進(jìn)行統(tǒng)籌，在條件完善的情況下向市級(jí)和省級(jí)城市過(guò)渡。但是，由于我國(guó)的城鄉(xiāng)多種多樣，且不同地區(qū)的情況復(fù)雜不一，因此我國(guó)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和基金仍然停滯在縣級(jí)統(tǒng)籌階段。在縣級(jí)統(tǒng)籌的情況下，縣級(jí)的社會(huì)保證部門是管理城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的主要部門，基金的管理、支出和監(jiān)管等都由縣級(jí)單位完成，因此無(wú)形中也造成了基金的分散，不利于基金的投資和監(jiān)管。[1]

碎片基金無(wú)法發(fā)揮投資規(guī)?；男?yīng)，現(xiàn)如今，資產(chǎn)的分配呈多元化，但是在分配過(guò)程中無(wú)法靈活運(yùn)用，基金投資的風(fēng)險(xiǎn)也不能有效控制，從而投資后的收益也無(wú)法有效保證。因此，較低的統(tǒng)籌層次以及基金的分散等都是導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理出現(xiàn)問(wèn)題的影響因素。

（2）基金籌資能力不足。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金包括個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、國(guó)家補(bǔ)助幾個(gè)方面。雖然我國(guó)對(duì)不同繳費(fèi)檔次的居民都給予不同程度的補(bǔ)貼，但是產(chǎn)生的激勵(lì)效果仍然較低。比如：個(gè)人繳費(fèi)在100～400元的政府補(bǔ)貼為30元，500～1000元的政府補(bǔ)貼為60元，大部分居民還是會(huì)選擇最低檔次進(jìn)行投保，政府補(bǔ)貼未能調(diào)動(dòng)起居民繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的積極性。根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況，城鄉(xiāng)居民比較聚集的區(qū)域，大多數(shù)在經(jīng)濟(jì)尚未發(fā)展的地區(qū)，可分配的財(cái)產(chǎn)較少，政府可投入的資金也較少。雖然政府相應(yīng)的政策都對(duì)集體補(bǔ)助有所指示，但是指導(dǎo)性較低，尤其是在農(nóng)村等需要集體經(jīng)濟(jì)來(lái)支援城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的地區(qū)，可實(shí)行性較低，導(dǎo)致集體補(bǔ)助遲遲無(wú)法落實(shí)。[2]

（3）缺乏完善的投資運(yùn)行機(jī)制。根據(jù)人力資源與社會(huì)保障局分析的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出和收入情況分析，2017年較之前有明顯提高，這也給城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支平衡帶來(lái)極大的挑戰(zhàn)。隨著我國(guó)逐漸步入老齡化社會(huì)以及養(yǎng)老保險(xiǎn)資金規(guī)模的增大，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資成為影響?zhàn)B老保險(xiǎn)基金增值保值的影響因素之一。我國(guó)以往一直保持著保守型投資方式，包括國(guó)債和銀行這兩種投資模式，導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金大量縮減。我國(guó)頒布的《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理辦法》中[3]就指出，要將投資的渠道不斷擴(kuò)大，從而可以將基金的管理模式轉(zhuǎn)變?yōu)橹醒爰羞\(yùn)營(yíng)管理，投資方式轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌?chǎng)化投資，但落實(shí)能力較差導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保險(xiǎn)基金收益較低。

（4）監(jiān)管機(jī)制存在工作漏洞。但是，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌層次僅在縣級(jí)城市，縣級(jí)中的相關(guān)部門是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理和監(jiān)督者，因此對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管缺乏獨(dú)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致養(yǎng)老基金違規(guī)操作的事件層出不窮。同時(shí)，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的法律監(jiān)管層次較低，尤其是很多地區(qū)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管只有簡(jiǎn)單的幾條規(guī)定，相關(guān)的法律法規(guī)尚不完善，因此導(dǎo)致基金的監(jiān)管無(wú)法可依。[4]由于相關(guān)工作人員缺乏相關(guān)監(jiān)管知識(shí)，沒(méi)有相關(guān)的工作經(jīng)驗(yàn)，因此也導(dǎo)致很多監(jiān)管機(jī)構(gòu)空有其表，卻無(wú)法發(fā)揮實(shí)際的作用。最后一點(diǎn)，養(yǎng)老基金的運(yùn)營(yíng)管理信息無(wú)法做到真正的公開(kāi)公正，而很多居民的法律意識(shí)不足，導(dǎo)致社會(huì)監(jiān)管力度較小，無(wú)法發(fā)揮其最佳的效果。

二、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理困境的解決對(duì)策

（1）提高養(yǎng)老基金的統(tǒng)籌層次。基金統(tǒng)籌層次較低則給養(yǎng)老基金的管理造成極大的影響，也導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的發(fā)展受到當(dāng)?shù)氐貐^(qū)經(jīng)濟(jì)的影響，加重了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的區(qū)域差異，不利于我國(guó)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的共同發(fā)展，嚴(yán)重的則會(huì)對(duì)社會(huì)穩(wěn)定造成極大影響。為了提高城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌層次，就需要國(guó)家政策和財(cái)政的輔助。首先，要從縣級(jí)統(tǒng)籌向省級(jí)統(tǒng)籌過(guò)渡，其次，從省級(jí)統(tǒng)籌向全國(guó)統(tǒng)籌過(guò)渡。由于我國(guó)不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況不同，也受到很多不同因素的影響，在全國(guó)統(tǒng)籌的過(guò)渡階段，如何協(xié)調(diào)好不同統(tǒng)籌地區(qū)之間的利益是工作的重點(diǎn)和難點(diǎn)。實(shí)施全國(guó)統(tǒng)籌之后，還要注意合理劃分省、市與各級(jí)管理機(jī)構(gòu)的責(zé)任，從而保證城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理效果。[5]

（2）不斷完善養(yǎng)老基金多方籌資機(jī)制。劃分城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的繳費(fèi)責(zé)任，明確繳費(fèi)激（下轉(zhuǎn)第72頁(yè)）（上接第73頁(yè)）勵(lì)機(jī)制，對(duì)于長(zhǎng)期繳費(fèi)、一次多繳費(fèi)和早繳費(fèi)的人員給予一定的補(bǔ)貼，從而達(dá)到激勵(lì)繳費(fèi)的作用。政府在基金運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中也要負(fù)擔(dān)一部分居民的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，從而能夠提高居民對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的認(rèn)可，促進(jìn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的公平，要做到這一點(diǎn)，還要?jiǎng)澐种醒胝c地方政府的不同責(zé)任。結(jié)合我國(guó)城鎮(zhèn)的建設(shè)發(fā)展，推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，推動(dòng)集體經(jīng)濟(jì)，能夠促進(jìn)集體補(bǔ)助責(zé)任明確，將集體補(bǔ)助真正落到實(shí)處。

（3）建立政府引導(dǎo)下的市場(chǎng)化投資運(yùn)營(yíng)機(jī)制。要促進(jìn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的增值和保值的效果，就要推動(dòng)養(yǎng)老基金面向市場(chǎng)化發(fā)展，集中投資運(yùn)營(yíng)的信托管理是唯一的選擇，信托管理模式也是在政府的引導(dǎo)下進(jìn)行的，也屬于市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)模式。我國(guó)的社會(huì)保障理事會(huì)屬于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)，可以有效進(jìn)行城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管。同時(shí)，還要頒布一些優(yōu)惠政策，吸引資本市場(chǎng)中具有豐富管理經(jīng)驗(yàn)的人員參與到養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資中，同時(shí)，還要制定養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)的資格選拔門檻，規(guī)定投資的規(guī)模、投資的品種，將投資的風(fēng)險(xiǎn)和投資收益進(jìn)行明確的說(shuō)明分析。

（4）建立養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管機(jī)制。建立完善的養(yǎng)老基金監(jiān)管機(jī)制，能夠讓城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金有法可依，在法律規(guī)范下進(jìn)行運(yùn)營(yíng)。將基金監(jiān)管相關(guān)證詞進(jìn)行修正，尤其是要加強(qiáng)金融混業(yè)背景下的社會(huì)保險(xiǎn)基金投資監(jiān)管力度。革除一些行使行政權(quán)徇私舞弊的人員，構(gòu)建多元化的監(jiān)管機(jī)制，不斷完善監(jiān)管細(xì)節(jié)，保證審計(jì)、稅務(wù)、財(cái)政等部門的合作能力，也可以避免因監(jiān)管成本較高所帶來(lái)的一些問(wèn)題，加強(qiáng)對(duì)基金管理各個(gè)環(huán)節(jié)的管理力度，能夠提高監(jiān)管部門的工作效率。明確以政府為主的監(jiān)管部門，同時(shí)建立一個(gè)外部的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，不斷吸納優(yōu)秀的監(jiān)管人才，從而能夠保證內(nèi)部管理能力。

三、結(jié)語(yǔ)

隨著城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)的逐年增加，基金規(guī)模不斷擴(kuò)大，我國(guó)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的增值保值效果會(huì)直接影響?zhàn)B老保險(xiǎn)制度的完善，從而對(duì)城鄉(xiāng)居民的生活質(zhì)量造成極大的影響。分析城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的困境以及解決對(duì)策，從而促進(jìn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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[3]邵燕.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管的問(wèn)題及對(duì)策研究[J].中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì)，2016（10）：228-229.

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[5]楊鏡.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)縣級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)基金管理對(duì)策分析[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2016（30）：74.

責(zé)任編輯：張蕊