基于消費(fèi)權(quán)益保護(hù)的無主存款合理化處置建議

郭曉飛

摘要：無主存款是指長期沒有交易記錄的個(gè)人存款.我國銀行目前對此類存款的處理通行的辦法是列入“營業(yè)外收入”進(jìn)行核算，對照相關(guān)法律法規(guī)和國際慣例。這樣的處理方式有侵害金融消費(fèi)者合法權(quán)益之嫌，應(yīng)予關(guān)注解決，

關(guān)鍵詞：無主存款 消費(fèi)者權(quán)益 金融消費(fèi)者

一、無主存款產(chǎn)生的原因

無主存款是指以自然人名義在商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)開立賬戶發(fā)生的有效存款。當(dāng)存款人死亡。繼承人不明。相干利害關(guān)系人可向存款關(guān)系成立的金融機(jī)構(gòu)主張支取權(quán)利的這部分存款。長期以來。由于自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等因素。集中產(chǎn)生了大量的無主存款。二戰(zhàn)后西方國家無主存款規(guī)模巨大。對其處理的方式方法廣受社會關(guān)注。無主存款的形成—般包括以下幾種情況：一是利用虛假身份證明在金融機(jī)構(gòu)開立賬戶。從事非法交易和犯罪活動。事后怕受法律制裁而不敢認(rèn)領(lǐng)的存款；二是存款人遭遇意外事件失蹤或死亡后。沒有任何繼承人。相干利害關(guān)系人也不明的；三是存款人自己遺忘了存款信息；四是存款人因金額較小等原因放棄的存款。

二、法律法規(guī)對無主存款處置的規(guī)定

無主存款形成過程中。銀行與存款人之間形成的是一種合同關(guān)系。存款合同成立后。存款人將貨幣的占有權(quán)轉(zhuǎn)移給銀行。由于貨幣具有所有權(quán)隨占有轉(zhuǎn)移的特殊性。如果一旦產(chǎn)生無主存款。無論銀行對。懸而未決賬戶”內(nèi)的資金如何處理。其都已構(gòu)成對無主存款的不當(dāng)?shù)美Ｉ嫦忧趾α私鹑谙M(fèi)者的合法權(quán)益和公共利益。在我國現(xiàn)行法規(guī)體系中。涉及無主存款的有如下直接或間接規(guī)定：一是《民法通則》規(guī)定。所有人不明的埋藏物、隱藏物。其所有權(quán)應(yīng)該屬于國家。二是《繼承法》規(guī)定。無人繼承的或者受遺贈人不明的遺產(chǎn)。應(yīng)對歸國家所有。其中。死者生前如果是集體所有制經(jīng)濟(jì)組織的成員。其遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)歸所在的集體所擁有?！比恰睹袷略V訟法》規(guī)定。一旦相關(guān)財(cái)產(chǎn)被認(rèn)定為無主。那么久應(yīng)該將其收歸國有或集體所有。”四是中國人民銀行《關(guān)于執(zhí)行（儲蓄管理?xiàng)l例）的若干規(guī)定》指出。如果存款人死亡后。沒有相應(yīng)的法定繼承人。存款人又未立遺囑的。在公證機(jī)關(guān)證明之下。按國家相關(guān)部門的規(guī)定。國有企事業(yè)單位、國家行政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體的職工存款。應(yīng)當(dāng)上繳國庫。集體企事業(yè)單位的職工。應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)歸集體。五是汶川地晨發(fā)生后四川省銀監(jiān)局發(fā)出《關(guān)于妥善處理無主存款有關(guān)問題的通知》。要求商業(yè)銀行嚴(yán)格執(zhí)行《繼承法》、《民事訴訟法》和人民銀行《關(guān)于執(zhí)行（儲蓄管理?xiàng)l例）的若干規(guī)定》的要求，妥善處置無主存款。

三、國內(nèi)銀行通行的認(rèn)定和處置方式

根據(jù)人民銀行和財(cái)政部有關(guān)賬戶管理的規(guī)定。一年內(nèi)未有支取的單位賬戶即列為“懸而未決賬戶”管理。而對個(gè)人賬戶沒有相關(guān)規(guī)定。調(diào)查發(fā)現(xiàn)。商業(yè)銀行的一般做法是對10年內(nèi)沒有發(fā)生交易的個(gè)人存款賬戶實(shí)行呆戶處理。將賬戶內(nèi)的存款列入“應(yīng)付賬款”。計(jì)入“營業(yè)外收入”。當(dāng)存款人支取時(shí)。銀行以“營業(yè)外支出”記賬。對定期存款。如果約定到期轉(zhuǎn)存的。按約定辦理。沒有約定的按活期處理。受制度約束和技術(shù)條件限制。國內(nèi)目前還沒有任何無主存款的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。但可以想見。隨著社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。無主存款規(guī)模不容小視。

四、部分國家處置無主存款的方式

（一）美國。當(dāng)客戶在銀行開設(shè)賬戶時(shí)。銀行都會告知如果賬戶長時(shí)間不交易。銀行則會把賬戶轉(zhuǎn)為“睡眠賬戶”?？蛻粼谝?guī)定時(shí)間內(nèi)仍然沒有交易。銀行將把賬戶里的資金劃歸國有。銀行會定期給客戶郵寄對賬單。政府則通過加強(qiáng)監(jiān)管。督促各銀行嚴(yán)格規(guī)范審計(jì)程序。將無主存款上繳政府。

（二）瑞士。瑞士處置無主存款最典型的案例就是“二戰(zhàn)”時(shí)猶太人存入瑞士銀行的存款。因?yàn)槿鹗裤y行業(yè)具有較為完善的客戶信息保密機(jī)制。故大批猶太人將財(cái)產(chǎn)存入瑞士相關(guān)銀行。然而很多猶太存款人被殺害后。他們的賬戶的存款遂成睡眠存款或無主存款。瑞士銀行在1997年公布了部分存款賬戶所有者的名單。相關(guān)人士也組織成立國際委員會討論這些存款的歸屬問題。最終在1998年由瑞士銀行一次性拿出12.5億美元建立一支基金。給與早已死去的猶太人存款賬戶戶主的親屬和后裔一定的補(bǔ)償。附加條件是后者放棄對相關(guān)存款所有權(quán)的法律追索。

（三）日本，日本銀行業(yè)把10年以上未發(fā)生交易記錄。并與儲戶無法聯(lián)系的存款賬號確定為“休眠賬戶”。賬號里的“休眠存款”被劃入銀行臨時(shí)收益。如果啥時(shí)候一旦有儲戶提出取款要求。銀行會無理由全額返還。據(jù)一項(xiàng)調(diào)查顯示。日本每年形成的。休眠存款“高達(dá)850億日元。2012年2月。日本開始商議“休眠存款”再使用問題。提出將一部分休眠存款用于災(zāi)后重建等公益活動的可行性。但遭到銀行界反對而難以落實(shí)。

（四）其他國家，英國于2010年成立了“休眠存款”基金。將15年以上未發(fā)生任何使用記錄的存款賬戶余額作為慈善基金。支持社會公益性組織等。韓國于2008年設(shè)立了“休眠存款”財(cái)團(tuán)。利用銀行自愿捐獻(xiàn)等形式。把被捐獻(xiàn)的“休眠存款”用于社會公益事業(yè)。

五、對改進(jìn)我國無主存款處置工作的建議

（一）銀行無主存款。收歸國有。建立公益基金制度。我國法律規(guī)定。無主財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)收歸國有或集體所有。銀行里的無主存款也應(yīng)該歸國家所有，人民銀行、公安、檢察機(jī)關(guān)應(yīng)發(fā)揮各自職能，密切監(jiān)控銀行體系內(nèi)無主存款的形成和資金運(yùn)用，及時(shí)將無主存款劃歸國庫。形成公益基金。發(fā)揮社會效益。

（二）銀行應(yīng)履行定期告知存款人相關(guān)信息的義務(wù)。我國商業(yè)銀行除了信用卡的催款外對于存款人未履行任何免費(fèi)告知義務(wù)。應(yīng)借鑒國外經(jīng)驗(yàn)。要求商業(yè)銀行定期給存款人郵寄銀行賬單或免費(fèi)發(fā)送告知短信。減少無主存款形成的可能。

（三）明確個(gè)人“久懸賬戶”資金的處置方式。建議有人民銀行牽頭出臺相關(guān)規(guī)定。明確規(guī)定個(gè)人“久懸賬戶”形成后一定時(shí)限內(nèi)（如10年）還未進(jìn)行交易的。判定為無主存款，直接劃歸國庫。