基于利益相關(guān)者的巨型工程投資控制對(duì)策研究

李 巖，岳維棟

（1.陸軍勤務(wù)學(xué)院，武漢 430035；2.中建八局第二建設(shè)有限公司，南寧 530028）

Wikipedia將巨型工程定義為：“因其對(duì)社會(huì)、環(huán)境和政府預(yù)算產(chǎn)生巨大影響而吸引眾多社會(huì)關(guān)注，投資超過(guò)10億美元的公共工程建設(shè)項(xiàng)目?！盵1]如今，我國(guó)橋梁、高鐵、機(jī)場(chǎng)、港口、電力水利工程、石油和天然氣等巨型工程數(shù)量越來(lái)越多，投入越來(lái)越大，參建方越來(lái)越多元，其投資控制效果直接關(guān)聯(lián)財(cái)政支出效益，越來(lái)越受到社會(huì)公眾關(guān)注。

一、巨型工程投資控制存在的問(wèn)題及原因分析

1.投資控制過(guò)程割裂。傳統(tǒng)的工程建設(shè)模式分階段性導(dǎo)致巨型工程投資控制存在著明顯的過(guò)程割裂性。建設(shè)各階段由不同的參與主體主導(dǎo)，投資主管部門(mén)主導(dǎo)前期階段的可行性研究論證及項(xiàng)目概預(yù)算批復(fù)；設(shè)計(jì)單位主責(zé)設(shè)計(jì)階段的全部圖紙?jiān)O(shè)計(jì)工作；施工、監(jiān)理及采購(gòu)供應(yīng)單位在施工階段才能完全參與；審計(jì)部門(mén)在工程竣工階段負(fù)責(zé)竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)。

2.參建各方信息不對(duì)稱。巨型工程投資控制雖然實(shí)行多元化協(xié)作方式，但由于參建各方專(zhuān)業(yè)知識(shí)所限，參與階段不同，博弈立場(chǎng)不同，各利益主體不愿進(jìn)行完全的信息交流或僅共享對(duì)自身有利的信息，容易形成“信息孤島”“信息壁壘”，信息傳遞鏈條長(zhǎng)，信息缺失與失真程度大，阻礙了投資及時(shí)糾偏。實(shí)踐證明，工程項(xiàng)目進(jìn)行中出現(xiàn)的相當(dāng)一部分變更、索賠、拆改、返工是由于信息交換時(shí)滯性及片面性造成的。

3.投資控制信息化水平低。巨型工程建設(shè)周期長(zhǎng)、耗資巨大、合同關(guān)系復(fù)雜，反映投資控制的信息載體主要是文件、圖紙、數(shù)據(jù)等紙質(zhì)資料，信息化手段主要用在建設(shè)經(jīng)費(fèi)管理、會(huì)計(jì)核算以及造價(jià)控制等業(yè)務(wù)活動(dòng)，但各參建主體的溝通、建設(shè)計(jì)劃下達(dá)落實(shí)、形象進(jìn)度及資金使用情況等各項(xiàng)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)匯總?cè)砸蕾囉陔娫?、?huì)議等傳統(tǒng)溝通方式或人工操作，信息交互效率低，時(shí)效性差，大大影響了投資控制效果。

二、基于利益相關(guān)者的巨型工程投資控制對(duì)策

針對(duì)上述問(wèn)題，可通過(guò)構(gòu)建一種在不改變合同內(nèi)容和各方權(quán)責(zé)利分配的前提下，涵蓋投資控制全過(guò)程全方位全體利益相關(guān)者，能夠弱化壁壘關(guān)系和對(duì)抗思維、降低各方管理成本并形成多方共贏局面、基于“一個(gè)平臺(tái)、五種機(jī)制”的投資控制利益相關(guān)者合作模式來(lái)改善巨型項(xiàng)目投資控制難題（如下頁(yè)圖所示）。

1.建立投資控制信息化平臺(tái)。實(shí)現(xiàn)巨型工程投資控制利益相關(guān)者合作模式的核心，在于建立一個(gè)各方適用的信息溝通共享平臺(tái)。巨型工程投資控制利益相關(guān)者是指與工程投資控制活動(dòng)存在利益關(guān)系的組織或機(jī)構(gòu)，既包括受工程投資控制活動(dòng)影響的，也包括能夠?qū)こ掏顿Y控制產(chǎn)生影響的組織或機(jī)構(gòu)。投資控制信息化平臺(tái)可基于業(yè)務(wù)流、資金流和管理流，將全部利益相關(guān)者劃分為管理員界面、主要參與方界面和一般瀏覽者界面，并劃分相應(yīng)權(quán)限使其能夠進(jìn)入平臺(tái)共享信息或提取信息，實(shí)現(xiàn)多單位、多部門(mén)、多人員、多事項(xiàng)進(jìn)行同步操作，從而對(duì)巨型工程投資控制進(jìn)行全面管理。

2.建立合作動(dòng)力機(jī)制。合作動(dòng)力是建立合作伙伴關(guān)系的基礎(chǔ)條件。巨型工程項(xiàng)目建設(shè)全生命周期頻繁與外界發(fā)生經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，從博弈理論看，項(xiàng)目參與方為尋求自身利益最大化，都期望從合作關(guān)系中獲得獨(dú)特價(jià)值，既可能是經(jīng)濟(jì)價(jià)值，也可能是聲譽(yù)、知識(shí)、技術(shù)、管理等無(wú)形價(jià)值[2]。因此，巨型工程投資控制應(yīng)在設(shè)置項(xiàng)目整體目標(biāo)的同時(shí)，更好地實(shí)現(xiàn)各利益相關(guān)者的既定目標(biāo)，建立起合作動(dòng)力機(jī)制，發(fā)展長(zhǎng)期合作伙伴。

巨型工程投資控制合作模式框架圖

3.建立信任溝通機(jī)制。信任溝通是維持合作伙伴關(guān)系的重要前提。重大工程投資控制利益相關(guān)者各方在合作伙伴關(guān)系的基礎(chǔ)上建立信任溝通機(jī)制，依托信息化平臺(tái)進(jìn)行信息交流互換以期達(dá)到合作均衡。能夠簡(jiǎn)化信息傳遞渠道，提高信息傳遞與反饋速度，增強(qiáng)信息透明度，從而有效減少項(xiàng)目參與各方之間的利益沖突，增強(qiáng)彼此了解與信任，提高項(xiàng)目成功率，共贏的結(jié)果又會(huì)反饋激勵(lì)各方擴(kuò)大合作范圍，有利于投資控制總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

4.建立利益共享機(jī)制。利益共享是發(fā)展合作伙伴關(guān)系的源泉?jiǎng)恿?。任何?xiàng)目都是為了實(shí)現(xiàn)組織或社會(huì)的新增價(jià)值而開(kāi)展的[3]，巨型工程是為了給社會(huì)創(chuàng)造新增價(jià)值，項(xiàng)目承包商、供應(yīng)商參與項(xiàng)目是為了給企業(yè)創(chuàng)造新增價(jià)值。巨型項(xiàng)目利益相關(guān)者之間建立利益共享機(jī)制，來(lái)規(guī)范這部分新增價(jià)值的合理分配，一方面能夠驅(qū)使項(xiàng)目全體利益相關(guān)主體更好地相互配合，從而實(shí)現(xiàn)投資控制效益最大化；另一方面能夠迫使項(xiàng)目全體利益相關(guān)主體更好地解決利益沖突，從而實(shí)現(xiàn)協(xié)調(diào)成本最小化。

5.建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)是規(guī)范合作伙伴關(guān)系的可靠保證。巨型工程投資控制合作模式中，項(xiàng)目全體利益相關(guān)主體不僅要“利益共享”，還要“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”。巨型工程項(xiàng)目面臨著不穩(wěn)定的建設(shè)環(huán)境、復(fù)雜的工藝技術(shù)、綜合的管理活動(dòng)等，這些不確定因素造成的投資失控風(fēng)險(xiǎn)不可小覷，因此在巨型項(xiàng)目投資控制合作模式中，應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制，以合同、協(xié)議等形式規(guī)范利益相關(guān)者，為巨型項(xiàng)目投資控制分擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。

6.建立激勵(lì)約束機(jī)制。激勵(lì)約束是深化合作伙伴關(guān)系的有效舉措。傳統(tǒng)項(xiàng)目投資控制模式中，承包商往往選擇“低價(jià)中標(biāo)、高價(jià)索賠”的策略，通過(guò)增加變更以提高額外利潤(rùn)。激勵(lì)約束制度能夠使每一個(gè)利益相關(guān)者從成功完成投資控制中獲取額外收益，同時(shí)也為自身原因?qū)е碌耐顿Y失控受到相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)懲罰。在這種激勵(lì)約束機(jī)制下，假設(shè)每個(gè)利益相關(guān)者都是理性經(jīng)濟(jì)人，在權(quán)衡主動(dòng)作為控制投資得到獎(jiǎng)勵(lì)和不作為毫無(wú)收益甚至得到懲罰后，會(huì)自覺(jué)選擇主動(dòng)作為謀取額外收益，以防止受到經(jīng)濟(jì)懲罰。

三、結(jié)語(yǔ)

基于“一個(gè)平臺(tái)、五種機(jī)制”的投資控制利益相關(guān)者合作模式能夠厘清利益相關(guān)者之間錯(cuò)綜復(fù)雜的利益關(guān)系，解決巨型工程投資控制各參與方之間大量的利益沖突、信息不對(duì)稱、參與階段相互割裂等問(wèn)題，節(jié)約建設(shè)項(xiàng)目溝通成本、時(shí)間成本、建設(shè)成本，從而提升投資效益。