淺析商業(yè)銀行資本的重要性

于景明

摘 要 隨著金融市場(chǎng)的全球化、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的多樣化，整個(gè)銀行體系面臨的系統(tǒng)性、非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)都在增強(qiáng)，資本對(duì)銀行的作用也日益變得更加重要。銀行的資本是其重要的資金來(lái)源，可以維持市場(chǎng)信心，有助于保證銀行實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期可持續(xù)的增長(zhǎng)，保護(hù)存款人的利益，也是金融管理部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施控制的工具。商業(yè)銀行的資本需求量受多種因素的影響，我國(guó)也一直在加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行資本的監(jiān)督與管理，促進(jìn)銀行的健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行資本；資本充足率；資本監(jiān)管

一、引言

商業(yè)銀行的資本的籌集和管理一直是銀行業(yè)務(wù)中最核心的問(wèn)題之一，資本是銀行從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須注入的資金，是銀行開(kāi)業(yè)經(jīng)營(yíng)的條件。與其他行業(yè)一樣，商業(yè)銀行要取得營(yíng)業(yè)許可，必須具有一定金額的最低注冊(cè)資本，具備一定的物質(zhì)條件和基本設(shè)施，如營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、各種商務(wù)和辦公用品等。銀行的資本是銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。與一般企業(yè)不同的是，商業(yè)銀行以負(fù)債經(jīng)營(yíng)為特色，其資本所占比重較低，融資杠桿率很高，承擔(dān)著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于任何一個(gè)企業(yè)，同時(shí)，受整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響也較任何一個(gè)具體企業(yè)更明顯。正是因?yàn)樯虡I(yè)銀行時(shí)刻面臨著風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)，其資本所肩負(fù)的責(zé)任和發(fā)揮的作用比一般企業(yè)更為重要。

商業(yè)銀行的管理模式經(jīng)歷資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、資產(chǎn)負(fù)債管理后，已經(jīng)全面向資本金管理邁進(jìn)。銀行經(jīng)營(yíng)中根據(jù)一項(xiàng)業(yè)務(wù)消耗的資本與其帶來(lái)的收益相比較，從資本成本與資本收益確定是否符合發(fā)展的重點(diǎn)，從而決定業(yè)務(wù)取舍和發(fā)展方向。

二、商業(yè)銀行資本的主要作用

（一）銀行資本是資金來(lái)源，能夠滿足銀行日常經(jīng)營(yíng)的需要。商業(yè)銀行也是具有現(xiàn)代企業(yè)基本特征的企業(yè)，與一般的工商企業(yè)一樣，商業(yè)銀行也具有業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所需的自由資金，從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)也必須具備一定的前提，首先要滿足各國(guó)法律規(guī)定的最低注冊(cè)資本要求。新的商業(yè)銀行需要有資金來(lái)支付在土地、房屋和設(shè)備資本投資等方面的初始成本。原有銀行需要有資本金來(lái)維持發(fā)展，維持正常經(jīng)營(yíng)和使經(jīng)營(yíng)手段現(xiàn)代化。在存款流入之前，資本為銀行開(kāi)業(yè)提供了所需資金。另外資本還用來(lái)支持重大的結(jié)構(gòu)調(diào)整，如收購(gòu)和兼并。

（二）銀行資本可以維持市場(chǎng)信心，消除了債權(quán)人對(duì)銀行財(cái)務(wù)能力的疑慮。安全性和流動(dòng)性是商業(yè)銀行的重要目標(biāo)與原則，市場(chǎng)信心則是影響商業(yè)銀行安全性和流動(dòng)性的直接因素。公眾對(duì)商業(yè)銀行信心的喪失，將直接導(dǎo)致商業(yè)銀行的流動(dòng)性危機(jī)甚至市場(chǎng)崩潰。當(dāng)公眾對(duì)銀行失去信心，容易發(fā)生大量客戶到銀行提取存款的現(xiàn)象，發(fā)生擠兌，嚴(yán)重時(shí)非常容易造成銀行的破產(chǎn)危機(jī)。商業(yè)銀行的資本作為保護(hù)存款人利益的緩沖器，在維持市場(chǎng)信心方面發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，同時(shí)也是監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施嚴(yán)格資本監(jiān)管的重要理由和目標(biāo)。銀行必須有足夠的資本才能夠使借款人相信銀行在經(jīng)濟(jì)不景氣或者衰退時(shí)也能滿足其信貸需求。

（三）資本作為規(guī)范銀行增長(zhǎng)的因素，有助于保證銀行實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期可持續(xù)的增長(zhǎng)。在高風(fēng)險(xiǎn)高收益、做大做強(qiáng)的目標(biāo)驅(qū)動(dòng)下，商業(yè)銀行難以實(shí)現(xiàn)自我約束。管理當(dāng)局和金融市場(chǎng)要求銀行資本的增長(zhǎng)大致和貸款及其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的增長(zhǎng)一致。因此，隨著銀行風(fēng)險(xiǎn)的增加，銀行資本吸納損失的能力也會(huì)增加。銀行的貸款和存款如果擴(kuò)大得太快，市場(chǎng)和管理機(jī)構(gòu)會(huì)要求其放慢速度，或者增加資本。各國(guó)金融管理當(dāng)局為了控制商業(yè)銀行，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定，設(shè)定法定最低資本限額以防止銀行為追求盈利而無(wú)限擴(kuò)張資產(chǎn)的傾向，增強(qiáng)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性，以降低銀行倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）商業(yè)銀行的資本金可以保護(hù)存款人的利益。存款是商業(yè)銀行資金的重要來(lái)源，從保護(hù)存款人利益和增強(qiáng)銀行體系安全性來(lái)看，銀行資本的核心是吸收損失，既可以在銀行破產(chǎn)清算條件下吸收損失，為高級(jí)債權(quán)人和存款人提供保護(hù)；也可以在持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下吸收損失，隨時(shí)用來(lái)彌補(bǔ)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的損失。當(dāng)銀行破產(chǎn)時(shí)，資本通過(guò)吸納財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)損失，用于賠償非保險(xiǎn)姓存款，增強(qiáng)公眾信心，減少銀行破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）商業(yè)銀行的資本是金融管理部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施控制的工具。銀行面臨的未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)越大、資產(chǎn)增長(zhǎng)越快，則銀行所需的資本量就越多。

目前，中國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行資本充足率的要求主要依據(jù)2013年1月開(kāi)始實(shí)行的《商業(yè)銀行資本管理辦法》。《商業(yè)銀行資本管理辦法》基本反映了最新出臺(tái)的巴塞爾協(xié)議的要求，資本充足率不得低于8%，核心一級(jí)資本充足率不得低于5%，再加上緩沖資本2.5%，非系統(tǒng)重要性銀行資本充足率實(shí)際為10.5%。系統(tǒng)重要性銀行（如工行、農(nóng)行、中行、建行、交行、招商銀行）資本充足率還得再加1%額外資本要求，即實(shí)際要求為11.5%；緩沖資本和系統(tǒng)重要性資本充足率額外要求都必須為核心一級(jí)資本。但是商業(yè)銀行資本比例也不能過(guò)高，銀行資本過(guò)高會(huì)使財(cái)務(wù)杠桿比率下降，增加籌集資金的成本，影響銀行的利潤(rùn)。

商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)狀況、宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、法律法規(guī)等都會(huì)影響其資本需要量。商業(yè)銀行始終面臨巨大的監(jiān)管壓力，在這種情況下，商業(yè)銀行資本水平實(shí)際提升的幅度主要取決于其資本補(bǔ)充能力。獲得國(guó)家政策支持且善于利用市場(chǎng)時(shí)機(jī)進(jìn)行權(quán)益資本籌資的銀行、盈利水平較高的銀行、具有更高目標(biāo)資本充足率的系統(tǒng)性重要銀行通常具有更強(qiáng)的資本補(bǔ)充能力，而這些銀行一般也具有相對(duì)更高的資本水平。我國(guó)銀行穩(wěn)步實(shí)施新的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，不僅符合國(guó)際金融監(jiān)管改革的大趨勢(shì)，也有助于增強(qiáng)中國(guó)銀行業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，加快商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。

三、可行性建議

在金融市場(chǎng)發(fā)展更加自由化、國(guó)際化的情況下，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際的的經(jīng)營(yíng)狀況、宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、有關(guān)的法律法規(guī)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地位等多方面的因素，綜合分析銀行的狀況，確定所需的資本量，既要達(dá)到資本充足率的監(jiān)管要求，也要確保自身的利潤(rùn)空間。這就需要商業(yè)銀行完善風(fēng)險(xiǎn)控制、流動(dòng)性管理等，以保證穩(wěn)定、持續(xù)的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]袁鯤，饒素凡.銀行資本、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與杠桿率約束[A].銀行業(yè)研究，2014（08）