商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理

王瑜

【摘 要】根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息披露及新聞媒體的報道，近年來各類操作風(fēng)險事件與案件呈多發(fā)趨勢。在商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)的辦理過程中有章不循、違規(guī)操作，是商業(yè)銀行發(fā)生操作風(fēng)險的主要原因，由于柜面操作風(fēng)險案件頻發(fā)，涉案金額巨大，不僅給客戶造成了經(jīng)濟(jì)損失，也給銀行聲譽(yù)造成了不良影響。因此，商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理，不僅關(guān)系著金融行業(yè)的科學(xué)合規(guī)經(jīng)營，更將影響著我國市場經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)有序發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；柜面業(yè)務(wù)；操作風(fēng)險

金融業(yè)在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展進(jìn)程中扮演著重要角色，金融信息技術(shù)的飛速發(fā)展以及金融理論和金融實踐的一系列創(chuàng)新，網(wǎng)絡(luò)借貸、股權(quán)眾籌等新興金融業(yè)態(tài)的出現(xiàn)，使得金融市場和金融產(chǎn)品呈現(xiàn)出蓬勃發(fā)展的態(tài)勢。與此同時，對于傳統(tǒng)商業(yè)銀行而言，互聯(lián)網(wǎng)金融、智慧銀行、人工智能、余額寶、微信紅包、移動支付、云計算、大數(shù)據(jù)等新技術(shù)的發(fā)展，更是向傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)提出了全新的挑戰(zhàn)。

目前，我國對于商業(yè)銀行案件整治力度空前，追責(zé)嚴(yán)厲，部分案件引起了中央的高度重視。近兩年來監(jiān)管機(jī)構(gòu)連續(xù)發(fā)文整治商業(yè)銀行不規(guī)范行為，并開展了“三違反”、“三套利”、“四不當(dāng)”、“整治十亂象”等系列治理活動，整治力度前所未有。2018年銀監(jiān)會印發(fā)了《進(jìn)一步深入整治銀行業(yè)市場亂象的意見》和《2018年整治銀行業(yè)市場亂象工作要點》，“嚴(yán)監(jiān)管”與“強(qiáng)監(jiān)管”已成為金融領(lǐng)域工作的主題詞。

對于商業(yè)銀行而言，柜面業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，由于柜面操作風(fēng)險案件頻發(fā)且涉案金額巨大，這些案件的發(fā)生，不僅給客戶造成了經(jīng)濟(jì)損失，也給銀行信譽(yù)造成了不良的影響。強(qiáng)化對商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的識別與控制，有效防范和化解商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險已成為商業(yè)銀行進(jìn)行全面風(fēng)險管理工作的重中之重。

一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理的意義

從風(fēng)險管理的角度來看，一直以來人們關(guān)注的重點主要集中于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，直到《巴塞爾新資本協(xié)議》公布，明確將操作風(fēng)險與市場風(fēng)險和信用風(fēng)險置于同等重要地位?？梢娚虡I(yè)銀行的全面風(fēng)險管理，不僅關(guān)系著金融行業(yè)的科學(xué)合規(guī)經(jīng)營，更將影響著我國市場經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)有序發(fā)展，甚至將會影響整個金融體系的穩(wěn)定。

二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理的監(jiān)管要求

近年來根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息披露及新聞媒體的報道，各類操作風(fēng)險事件與案件呈多發(fā)趨勢，在對各類操作風(fēng)險案件的分析與梳理過程中不難發(fā)現(xiàn)，眾多操作風(fēng)險案件的發(fā)生均集中于商業(yè)銀行的柜面業(yè)務(wù)，在柜面業(yè)務(wù)的辦理過程中有章不循、違規(guī)操作，是商業(yè)銀行發(fā)生操作風(fēng)險的主要原因。

按照銀監(jiān)辦發(fā)【2015】97號《關(guān)于加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理有效防范柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的通知》文件中的要求，客戶申請辦理柜面業(yè)務(wù)時，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采取憑證簽字、語音自助提示、屏幕自助顯示等多種方式，告知客戶其辦理的業(yè)務(wù)性質(zhì)及金額并得到客戶確認(rèn)，確保根據(jù)客戶真實意愿辦理業(yè)務(wù)。柜面辦理大額資金匯劃應(yīng)堅持前后臺分離、崗位制約原則，實行遠(yuǎn)程復(fù)核（授權(quán)）的銀行，辦理金額超過一定標(biāo)準(zhǔn)的資金匯劃業(yè)務(wù)應(yīng)實行現(xiàn)場審核與遠(yuǎn)程復(fù)核（授權(quán)）相結(jié)合的方式，對辦理重要業(yè)務(wù)的客戶實行交叉回訪。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)柜面業(yè)務(wù)流程控制，嚴(yán)格落實現(xiàn)金收付、資金匯劃、賬戶資料變更、密碼掛失與重置以及網(wǎng)上銀行開通等柜面業(yè)務(wù)的授權(quán)、控制和監(jiān)督制度。

三、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的涵義與特點

（一）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的涵義

商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險主要是指由于銀行系統(tǒng)或者銀行程序上的缺陷，銀行工作人員操作違規(guī)所導(dǎo)致的銀行柜面業(yè)務(wù)差錯，即在商業(yè)銀行的日常柜面業(yè)務(wù)辦理工作中，由于各種因素導(dǎo)致的業(yè)務(wù)處理和內(nèi)控管理產(chǎn)生損失的可能性，也就是在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理過程中，商業(yè)銀行因柜面處理操作不恰當(dāng)，導(dǎo)致銀行或者客戶的資金受到損失的可能性。

對于商業(yè)銀行而言，對操作風(fēng)險的有效管理，必然要重視對柜面業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險管控，在商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的過程中，加強(qiáng)對商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的管理，對柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的控制是商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的核心內(nèi)容。

（二）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的特點

第一，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險不僅發(fā)案時間較長而且隱蔽性很強(qiáng)。這主要是由于商業(yè)銀行部分業(yè)務(wù)辦理的操作流程比較繁瑣，業(yè)務(wù)流程較長，操作的步驟性明顯，而且目前大多數(shù)的商業(yè)銀行執(zhí)行綜合柜員制及單人臨柜制度，使得部分業(yè)務(wù)在辦理過程中，無論是系統(tǒng)設(shè)置還是業(yè)務(wù)需要，都是由臨柜人員單人完成的，且無需進(jìn)行復(fù)核與授權(quán)，柜員個人就可以進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。

第二，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險一旦發(fā)案損失金額巨大。由于柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險案件的發(fā)生具有一段時間的潛伏期，不易被察覺，使得違規(guī)操作人員往往心存僥幸，種種因素都會使得涉案金額逐漸增加，案件損失必然會越來越大。

四、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險原因

（一）業(yè)務(wù)辦理違規(guī)

業(yè)務(wù)辦理差錯引發(fā)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，主要由于柜面經(jīng)辦人員過度依賴業(yè)務(wù)復(fù)核與授權(quán)環(huán)節(jié)，特別是針對大額支付業(yè)務(wù)，從理論上來說，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防范的第一道防線，而在實際業(yè)務(wù)辦理過程中，如果業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員沒有很好的履行第一道防線的職責(zé)，而是完全依賴于業(yè)務(wù)經(jīng)理即復(fù)核人員、授權(quán)人員，這樣的操作就會導(dǎo)致在實際業(yè)務(wù)操作的過程中出現(xiàn)差錯。

（二）員工責(zé)任意識不足

業(yè)務(wù)柜員責(zé)任心不強(qiáng)引發(fā)操作風(fēng)險，主要是商業(yè)銀行柜面從業(yè)人員如果存在職業(yè)道德不高、責(zé)任心不強(qiáng)，對于客戶所辦理業(yè)務(wù)的風(fēng)險提示不到位，做業(yè)務(wù)時不細(xì)致，就會造成操作上的錯誤，產(chǎn)生操作風(fēng)險。加上員工風(fēng)險意識薄弱，業(yè)務(wù)操作過程缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性，隨意性及不規(guī)范現(xiàn)象嚴(yán)重，業(yè)務(wù)柜員對于操作流程的理解僅停留在表面，不進(jìn)行深刻的思考，更不會有意識的將操作規(guī)范融入到實際業(yè)務(wù)操作過程中去。

（三）制度與管理不完善

在監(jiān)管體系方面，我國對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管主要偏重于合規(guī)性監(jiān)管，監(jiān)管制度不完善，同時由于部分監(jiān)管法律制度陳舊，對于實現(xiàn)情況的指導(dǎo)性不強(qiáng)，對于風(fēng)險性監(jiān)管的效果不足，特別是部分監(jiān)管法規(guī)的內(nèi)容，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于現(xiàn)代支付結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（四）系統(tǒng)建設(shè)滯后

新業(yè)務(wù)系統(tǒng)與核心數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)不匹配，形成操作風(fēng)險。在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)核算過程中，隨著各項新業(yè)務(wù)的開展，根據(jù)不同的金融業(yè)務(wù)與金融產(chǎn)品以及業(yè)務(wù)監(jiān)管與管理要求，新建大量專業(yè)核算系統(tǒng)，但是在實際工作過程中，核心系統(tǒng)與專業(yè)業(yè)務(wù)核算信息系統(tǒng)之間，在信息傳輸、共享數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)辦理、統(tǒng)計匯總等方面，常出現(xiàn)無法有效銜接等問題。

（五）審計工作落實不到位

稽查審計環(huán)節(jié)薄弱，無法迅速有效識別操作風(fēng)險。大多數(shù)的商業(yè)銀行重視核算工作，對于事后稽查審計工作的開展卻相對滯后，部分基層營業(yè)網(wǎng)點、分理處甚至沒有專人從事稽查工作，直接導(dǎo)致了操作不規(guī)范甚至于風(fēng)險事件的發(fā)生。

五、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的管理

（一）加強(qiáng)事前防范重視全面培訓(xùn)

關(guān)注操作風(fēng)險前置，重視商業(yè)銀行操作風(fēng)險的事前管理。目前大多數(shù)銀行的

監(jiān)督重點都集中在事中、事后，而對于事前的控制過程往往重視程度不夠，對風(fēng)險的事前防范及預(yù)判性不夠，因此，要強(qiáng)化風(fēng)險與合規(guī)意識培訓(xùn)，提高全員風(fēng)險識別與預(yù)判能力。

（二）完善事中控制強(qiáng)化內(nèi)部控制

重視商業(yè)銀行的內(nèi)部控制建設(shè)，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)的實用性，優(yōu)化商業(yè)銀行的管

理流程和管理方法，隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)能力不斷提升和發(fā)展規(guī)模不斷壯大，其發(fā)生操作風(fēng)險的可能性也隨之上升。建立嚴(yán)密的風(fēng)險識別與防范體系，商業(yè)銀行要建立完善的風(fēng)險管理控制體系，通過風(fēng)險控制的手段促進(jìn)內(nèi)部控制的發(fā)展，更要明確各崗位操作流程與崗位職責(zé)，保證商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)的平穩(wěn)有序健康開展。

（三）強(qiáng)化事后監(jiān)督完善審計稽查

重視事后審計稽查，有效管理操作風(fēng)險，開展專業(yè)化、有針對性的事后稽查

審計，同時要適時更新審計方法，以便有效應(yīng)對新業(yè)務(wù)的發(fā)展，要對稽查監(jiān)督人員進(jìn)行專門的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高監(jiān)管效率?，F(xiàn)代商業(yè)銀行的科技水平在不斷提高，伴隨著新產(chǎn)品、新系統(tǒng)的上線，使得各項稽查審計制度也需要進(jìn)行更新與完善，建立全面的科學(xué)的稽查審計管理制度，完善稽查審計管理體系，商業(yè)銀行是金融行業(yè)發(fā)展的重要力量。

六、結(jié)語

“嚴(yán)監(jiān)管”已成為當(dāng)前金融領(lǐng)域的主題詞，面對利率市場化的不斷深入，商業(yè)銀行利差收益明顯減少，業(yè)務(wù)創(chuàng)新模式的不斷發(fā)展，使得商業(yè)銀行面臨的競爭更為激烈。與此同時，線下物理網(wǎng)點仍然是接觸客戶及資金的前沿陣地，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作仍然是操作風(fēng)險管理的重中之重。加強(qiáng)對柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的識別與控制，有效防范和化解商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，是關(guān)系商業(yè)銀行科學(xué)經(jīng)營、合規(guī)發(fā)展的重要因素，不僅影響著商業(yè)銀行的健康發(fā)展，還關(guān)系到我國金融系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。

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