國(guó)際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)與防范措施分析

朱錦萍

摘要：國(guó)際結(jié)算在國(guó)際貿(mào)易中發(fā)揮了重大作用，但同時(shí)國(guó)際結(jié)算自身也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，容易給交易雙方帶來(lái)巨大的損失。采取有效的措施防范貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，確保國(guó)際貿(mào)易結(jié)算安全，是提高國(guó)際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)力的重要方面。

關(guān)鍵詞：國(guó)際貿(mào)易；結(jié)算；風(fēng)險(xiǎn)方法措施

中圖分類號(hào)：F740.45 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2018）018-0141-01

全球經(jīng)濟(jì)一體化帶動(dòng)了國(guó)際貿(mào)易發(fā)展，也凸顯了國(guó)際結(jié)算中的眾多問(wèn)題，為了避免國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的各種風(fēng)險(xiǎn)，減少各對(duì)外貿(mào)易企業(yè)的損失，要做好國(guó)際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范工作。

一、常見(jiàn)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式存在的風(fēng)險(xiǎn)

1.匯付風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。在先出后結(jié)方式中，出口方能否按時(shí)收款完全取決于進(jìn)口方的信用，如果進(jìn)口方收取貨物后拒不付款，出口企業(yè)將面臨巨大的經(jīng)濟(jì)損失。

匯率風(fēng)險(xiǎn)。在出口合同簽訂，出口貨物出發(fā)后，一旦兩國(guó)匯率發(fā)生變化，出口企業(yè)到期收回的外幣，可能不足以抵償簽約時(shí)的本幣金額，從而導(dǎo)致一定的經(jīng)濟(jì)損失。

2.托收風(fēng)險(xiǎn)

進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)。在托收方式下，進(jìn)口方一旦破產(chǎn)或倒閉，或者市場(chǎng)行情發(fā)生變化，出現(xiàn)商品價(jià)格下跌等情況，進(jìn)口方就會(huì)長(zhǎng)時(shí)間拖欠出口商的貨款，甚至借口單據(jù)不符拒付款。

銀行工作疏忽。銀行辦理托收業(yè)務(wù)，是按照委托人的指示辦事，不會(huì)檢查單據(jù)是否屬實(shí)，如果銀行工作有失誤或者不當(dāng)行為，進(jìn)口方?jīng)]有保證付款的責(zé)任。

3.信用證風(fēng)險(xiǎn)

信用證風(fēng)險(xiǎn)主要包括偽造信用證或者添加軟條款，出現(xiàn)偽造信用證一定要迅速與對(duì)方取得聯(lián)系，要求協(xié)助證實(shí)，對(duì)于軟條款一般要求盡快修改或者刪除。

4.客戶信用風(fēng)險(xiǎn)

客戶信用風(fēng)險(xiǎn)也稱做履約風(fēng)險(xiǎn)，指交易一方不能全部履行全部責(zé)任而造成的風(fēng)險(xiǎn)，造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)損失的狀況包括一方經(jīng)營(yíng)困難，財(cái)務(wù)狀況差，償付能力不足，增加產(chǎn)生壞賬的風(fēng)險(xiǎn)，或者拒付小額貨款。

5.開(kāi)證行信用風(fēng)險(xiǎn)

信用證是嚴(yán)格按照單據(jù)執(zhí)行的結(jié)算方式，并且獨(dú)立于合同之外。任何與信用證中不符的條款，都將被銀行拒付。信用證開(kāi)證行并非堅(jiān)不可摧，尤其一些中小銀行，停業(yè)倒閉或破產(chǎn)后，信用證就無(wú)法履行付款責(zé)任。

二、防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，避免風(fēng)險(xiǎn)的具體措施

1.雙方要慎重選擇開(kāi)證銀行

在交易開(kāi)始前要選擇認(rèn)真負(fù)責(zé)的銀行，并掌握銀行的資信情況，開(kāi)證時(shí)要仔細(xì)核對(duì)印鑒是否相符，大額交易要求開(kāi)證行要嚴(yán)格檢查信用證及其修改書(shū)，應(yīng)及時(shí)查核與合同是否相符，以防止假冒和偽造，同時(shí)還應(yīng)對(duì)調(diào)整好對(duì)應(yīng)的名稱、地址和資信情況，與合同雙方進(jìn)行比較分析。交易雙方在信用證上發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，要立即向開(kāi)證行或者代理行查詢，以確保來(lái)證的真實(shí)性、合法性和開(kāi)證行的可靠性。

2.慎重選擇貿(mào)易伙伴在國(guó)際貿(mào)易中要慎重選擇貿(mào)易伙伴，尋求長(zhǎng)期貿(mào)易伙伴合作時(shí)，要盡可能通過(guò)正式途徑來(lái)接觸和了解客戶，不要跟身份不明或信譽(yù)不好的客戶做生意，在簽訂合同前應(yīng)先委托有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)，對(duì)客戶進(jìn)行資信調(diào)查，從而作出正確選擇。

3.仔細(xì)辨認(rèn)信用證以及合同條款

在接到信用證時(shí)，要注意對(duì)信用證上的每一項(xiàng)進(jìn)行檢查，注意信用證的使用范圍，對(duì)于出現(xiàn)的軟條款，要堅(jiān)決要求及時(shí)修改，并采取一定的防范措施。在外與外商簽訂合同時(shí)，要求合同平等、合理，謹(jǐn)慎簽訂合同，以國(guó)家和集體利益為重，杜絕一切有損國(guó)家和集體利益的不平等條約。

4.銀行防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)措施

銀行要防范信用證墊款的風(fēng)險(xiǎn)，完善內(nèi)控制度，嚴(yán)格操作程序，加強(qiáng)員工的專業(yè)能力培訓(xùn)，更重要的是要具有建立一套抗風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制和完善抵御風(fēng)險(xiǎn)措施。仔細(xì)審核信用單證，出口方收取貨款時(shí)提供的單據(jù)與信用證表面一致，單證一致取決于信用證與合同一致，出口方要仔細(xì)審核開(kāi)證行信用證與合同是否一致。識(shí)別信用證軟條款，收到信用證后要認(rèn)真審核信用證，以防其中含有軟條款，應(yīng)立即與合同核對(duì)，看看條款是否比合同要求嚴(yán)格，有不一致的地方要及時(shí)通知進(jìn)口方，進(jìn)行協(xié)商對(duì)照，不能辦到的條款要解決要求對(duì)方修改。

5.匯付風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

明確款項(xiàng)性質(zhì)，除了可信任的機(jī)構(gòu)和客戶可以預(yù)付或貨到付款外，匯付主要用于小額支付。確定匯款到達(dá)期限，避免對(duì)方無(wú)故拖延，陷入被動(dòng)。發(fā)貨與付款同時(shí)進(jìn)行，減少雙方的風(fēng)險(xiǎn)，但要避免買方收貨后提前檢驗(yàn)。

6.托收風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

托收面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)是進(jìn)口方拒付，因此出口方要首先重視進(jìn)口方的資信調(diào)查，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。采取空運(yùn)或海運(yùn)運(yùn)輸方式應(yīng)避免托收，賣方要密切關(guān)注貨物的信息，如果買方出現(xiàn)可疑的信用記錄，就指示物流公司停止交貨。出口方可以要求預(yù)付部分貨款，作為跟單托收的條件，或者使用部分信用證部分托收的方式結(jié)算，降低結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)語(yǔ)

要防范國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，一方面要考慮不同的結(jié)算方式本身的具體情況，另一方面要將國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的各種因素綜合起來(lái)考慮，進(jìn)出口企業(yè)應(yīng)該在充分了解風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，最大限度地降低國(guó)際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。