EPC模式下固定總價合同研究

朱敏生，楊紅林，周 濤，尤傳雨，周 荃（江蘇建科工程咨詢有限公司， 江蘇 南京 210019）

0 引 言

工程總承包(Engineering Procurement Construction,EPC)模式是目前國外大型工程建設(shè)項(xiàng)目中最為普遍的項(xiàng)目實(shí)施模式。該模式具備設(shè)計—采購—施工深度融合、合同總價固定、合同雙方權(quán)責(zé)高度分明等特點(diǎn)，普遍應(yīng)用于石油、化工、冶金、電力、鐵路、港口、公路工程等領(lǐng)域。國內(nèi)在引進(jìn) EPC 模式的時候，考慮到法律政策市場等多方面原因，在項(xiàng)目招標(biāo)時綜合 EPC 項(xiàng)目無工程量清單的特點(diǎn)，多數(shù)折中采取“下浮率”的計價模式，規(guī)定投標(biāo)人報下浮率和計價依據(jù)的方法來確定投標(biāo)報價。在現(xiàn)行合同模式下，EPC 可能存在設(shè)計超限、變更量大難以追蹤等問題，導(dǎo)致成本增加、合同糾紛等問題，從而違背了 EPC 模式的初衷。故本文就現(xiàn)行 EPC 模式下合同規(guī)定的計價原則所存在的問題，探討合同固定總價的必要性。

1 EPC模式發(fā)展趨勢

工程總承包模式是建筑業(yè)未來發(fā)展的趨勢。目前無論是固定總價還是計價方式都缺乏具體統(tǒng)一的規(guī)定，合同價格作為業(yè)主和承包商最為關(guān)注的部分必然是未來建筑業(yè)研究的熱點(diǎn)。

《住房城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)工程總承包發(fā)展的若干意見》(建市 [2016]93 號)和《國務(wù)院辦公廳關(guān)于促進(jìn)建筑業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見》(國發(fā)辦 [2017]19 號文)均明確指出加快推行工程總承包和政府投資工程帶頭推行工程總承包，是推進(jìn)工程總承包的綱領(lǐng)性文件。

其后，住建部發(fā)布《關(guān)于印發(fā)住房城鄉(xiāng)建設(shè)部建筑市場監(jiān)管司 2017 年工作要點(diǎn)的通知》(建市綜函 [2017]12號)和《住房城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于印發(fā)建筑業(yè)發(fā)展“十三五”規(guī)劃的通知》(建市 [2017]98 號)等，強(qiáng)調(diào)建筑業(yè)發(fā)展工作重點(diǎn)，發(fā)展行業(yè)的工程總承包管理能力，培育一批具有先進(jìn)管理水平的總承包企業(yè)。江蘇省同時出臺《省政府關(guān)于促進(jìn)建筑業(yè)改革發(fā)展的意見》(蘇政發(fā) [2017]151 號)文，要求加快推行工程總承包模式，并建立相關(guān)的招投標(biāo)、工程計價和工程管理配套制度。

2 EPC項(xiàng)目合同價款特點(diǎn)

目前來說，對 EPC 模式下合同價款影響較大的包括國際通用的 1999 版《設(shè)計采購施工(EPC)/交鑰匙工程合同條件》(以下簡稱“《FIDIC 銀皮書》”)，以及國內(nèi)的 2011版《建設(shè)項(xiàng)目工程總承包合同示范文本(試行)》(以下簡稱“《合同示范文本》”)和 2012 版《中華人民共和國標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計施工總承包招標(biāo)文件》(以下簡稱“《總承包招標(biāo)文件》”)中有關(guān)設(shè)計施工總承包的合同條款。其特點(diǎn)和風(fēng)險均有所差異。具體對比，見表 1。

3 EPC總承包合同的實(shí)際應(yīng)用

3.1 EPC總承包招投標(biāo)應(yīng)用

就目前招投標(biāo)市場來看，為迎合我國現(xiàn)行的法律法規(guī)，EPC 總承包投標(biāo)報價通常根據(jù)批復(fù)投資額，采用“下浮率”的方法招標(biāo)確定合同暫定價款[1]。EPC 招標(biāo)分兩種：一是從方案設(shè)計開始，根據(jù)立項(xiàng)批文批復(fù)的投資估算作為總投資的；二是從初步設(shè)計開始，根據(jù)方案設(shè)計的投資估算結(jié)合立項(xiàng)批文作為總投資?！跋赂÷省笔窃谑┕D預(yù)算的基礎(chǔ)上，結(jié)算時扣除一切的變更索賠等費(fèi)用后，總價按照下浮率同比例下??；或是分部分項(xiàng)費(fèi)、措施費(fèi)按下浮率同比例下浮，其他項(xiàng)目費(fèi)、規(guī)費(fèi)和稅金按實(shí)際計算。在招標(biāo)文件中規(guī)定計價依據(jù)，根據(jù)實(shí)際工程量清單和承包商投標(biāo)報的下浮率，使得承包商的最終結(jié)算價款符合市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律的成本和利潤水平。這種計價屬于可調(diào)價款合同。

表 1 標(biāo)準(zhǔn)化工程總承包合同條款比較

上述以施工圖預(yù)算為基礎(chǔ)，結(jié)算時扣除變更索賠費(fèi)用后下浮的合同價格，并沒有嚴(yán)格的法律依據(jù)。理論上 EPC總承包合同就是總價合同，應(yīng)該按照上述3種合同模式約定合同價款。對于這種可調(diào)價結(jié)算方式，其合同條款特點(diǎn)與《合同示范文本》和《總承包招標(biāo)文件》并無差異，僅在合同價格部分填寫下浮率，不明確固定的支付價格。這意味著在這種合同下，項(xiàng)目的工程量風(fēng)險較大地轉(zhuǎn)移給了業(yè)主。

3.2 某EPC項(xiàng)目概況

該項(xiàng)目為南京江北新區(qū)某特大型建筑工程。項(xiàng)目總建筑面積約 10 萬 m2；主要建設(shè)內(nèi)容為公共建筑。

3.2.1 招標(biāo)范圍、報價及計價方式

該項(xiàng)目 EPC 招標(biāo)內(nèi)容包括：勘察、設(shè)計(方案設(shè)計及深化、初步設(shè)計、施工圖設(shè)計及相關(guān)配套服務(wù))、采購、施工(包含樁基工程、土石方工程、基坑支護(hù)工程、土建及水電安裝工程，通風(fēng)空調(diào)工程，室內(nèi)裝飾裝修工程，幕墻工程，建筑智能化工程，消防工程，機(jī)電設(shè)備安裝工程、室外工程及相關(guān)配套工程)、配套設(shè)施，直至竣工驗(yàn)收合格并交付使用。

(1) 招標(biāo)文件規(guī)定的報價方式：設(shè)計按每平方米設(shè)計費(fèi)報價(全費(fèi)用綜合單價)； 施工報下浮率。

(2) 招標(biāo)文件規(guī)定的價款結(jié)算方式。

設(shè)計計價原則：設(shè)計費(fèi)為固定單價，建筑面積招標(biāo)時暫定，最終以實(shí)際施工圖設(shè)計面積計算工程設(shè)計費(fèi)。

施工報價及結(jié)算方式：報下浮率，按施工圖及定額計價方式計算工程預(yù)算；最終按工程實(shí)際工作量變更后價款乘以下浮率結(jié)算 。

采用工程量清單計價模式進(jìn)行計價，預(yù)算編制及最終結(jié)算的依據(jù)為：GB 50500—2013《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》《江蘇省建筑與裝飾工程計價定額》(2014版)、《江蘇省建筑與裝飾工程計價定額》(2014 版)、《江蘇省安裝工程計價定額》(2014 版)、《江蘇省園林定額》(2007版)和《江蘇省建設(shè)工程費(fèi)用定額》(2014年)及營改增后調(diào)整內(nèi)容，以及現(xiàn)行的其他有關(guān)文件的規(guī)定。

本工程主要材料價格按開工報告的當(dāng)月的信息價執(zhí)行。施工期間鋼材價格按照從開工報告開始至土建主體結(jié)束期間鋼材所有的信息價的平均值作為預(yù)算價中鋼材的信息價，結(jié)算時調(diào)整；預(yù)算下浮率執(zhí)行中標(biāo)單位土建部分的自報下浮率。施工期間其他發(fā)生的材料價格不調(diào)整。

投標(biāo)人的定額人工費(fèi)，可參照施工同期江蘇省建設(shè)廳發(fā)布的人工工資調(diào)整辦法，在竣工結(jié)算時一次性調(diào)整；有區(qū)間值的，按工程類別取區(qū)間中值。如屬承包人原因造成進(jìn)度延誤而引起的人工費(fèi)增加，發(fā)包人有權(quán)不予調(diào)整。

措施費(fèi)及安全文明施工費(fèi)：① 安全文明施工基本費(fèi)按《江蘇省建設(shè)工程費(fèi)用定額》(2014 年)及營改增后調(diào)整內(nèi)容的文件取定；② 安全文明施工增加費(fèi)按考評表取定；③ 臨時設(shè)施費(fèi)分工程類別取區(qū)間中值；④ 已完工程及設(shè)備保護(hù)費(fèi)按江蘇省及南京市現(xiàn)有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行；⑤ 地上、地下設(shè)施的臨時保護(hù)設(shè)在施工過程中按實(shí)計?。虎?夜間施工、非夜間施工照明、冬雨季施工按江蘇省及南京市現(xiàn)有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行，有取費(fèi)區(qū)間的執(zhí)行中值；⑦ 二次搬運(yùn)費(fèi)及特殊工藝所發(fā)生的增加費(fèi)在施工過程中按實(shí)計取；⑧ 工程按質(zhì)論價：按工程最后的獲獎情況根據(jù)文件取定；⑨ 腳手架、垂直運(yùn)輸費(fèi)按文件江蘇省及南京市現(xiàn)有關(guān)文件規(guī)定計??；⑩住宅分戶驗(yàn)收不予計??；? 安裝等工程根據(jù)取費(fèi)文件與土建工程同比例取值。

合同實(shí)施過程中，若發(fā)包人另行書面提出加快設(shè)計、采購、施工、竣工試驗(yàn)的趕工要求，承包人應(yīng)提交趕工方案。因趕工引起的費(fèi)用已經(jīng)包含在投標(biāo)報價內(nèi),不再計取。

企業(yè)管理費(fèi)與利潤，分工程類別按江蘇省及南京市現(xiàn)有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。

規(guī)費(fèi)：① 社會保險費(fèi)、住房公積金按《江蘇省建設(shè)工程費(fèi)用定額》(2014 年)及營改增后調(diào)整內(nèi)容的文件，分工程類別取定；② 工程排污費(fèi)根據(jù)交費(fèi)依據(jù)，按實(shí)計取。

稅金取 11%。

(3) 招標(biāo)文件中對于該項(xiàng)目的主要材料設(shè)備推薦了三個或以上的同檔次品牌。

(4) 竣工結(jié)算。① 預(yù)算審核后按照承包人投標(biāo)時所報下浮比例總價包干。② 合同價款可調(diào)如下：經(jīng)業(yè)主認(rèn)可的設(shè)計變更；施工過程中遇到的其他不可預(yù)見情況。以上變更所帶來的造價變化情況，由施工單位申報，經(jīng)現(xiàn)場的監(jiān)理、跟蹤審計、業(yè)主確認(rèn)后方可進(jìn)入結(jié)算。

3.2.2 資格審查及評標(biāo)辦法

該項(xiàng)目采用了合格制資格預(yù)審，主要資格條件要求為：申請人必須同時具備工程設(shè)計建筑行業(yè)甲級、建筑工程施工總承包一級及以上資質(zhì)；申請人擬委派的 EPC 總承包項(xiàng)目經(jīng)理必須為建筑工程一級注冊建造師，具有安全生產(chǎn)考核合格證書；申請人擬委派的設(shè)計負(fù)責(zé)人必須具備一級注冊結(jié)構(gòu)師或一級注冊建筑師或正高級技術(shù)職稱。

該項(xiàng)目評標(biāo)采用綜合評估法，并且采用施工和設(shè)計兩個部分分別評分。由于是含方案設(shè)計評審，因此設(shè)計得分占比 55%，施工得分占比 45%。

設(shè)計評標(biāo)辦法：設(shè)計商務(wù) 15 分(設(shè)計報價、設(shè)計業(yè)績、設(shè)計獲獎、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人業(yè)績)、設(shè)計團(tuán)隊及答辯 5 分、設(shè)計方案 35 分。

施工評標(biāo)辦法：施工商務(wù) 35 分(報價、注冊資金、工期、施工業(yè)績、施工獲獎)、施工技術(shù)方案 10 分。

3.2.3 定 標(biāo)

該項(xiàng)目最終經(jīng)過開標(biāo)評標(biāo)及定標(biāo)，評標(biāo)委員會根據(jù)上述評分細(xì)則，按照綜合得分由高到低排名。最終建設(shè)單位確定得分排名第一的中標(biāo)候選人為中標(biāo)人，中標(biāo)的設(shè)計費(fèi)單價為 122 元/m2；中標(biāo)建筑施工下浮率為 13%。

3.2.4 存在問題

(1) 為防止承包人編制的施工圖預(yù)算不準(zhǔn)確，業(yè)主另行委托了造價咨詢單位，要求造價咨詢單位與承包人分別編制施工圖預(yù)算。重復(fù)編制及核對的工作，增加了該項(xiàng)目的人力成本和費(fèi)用成本。

(2) 對于材料設(shè)備的品牌及檔次問題雙方出現(xiàn)分歧。后經(jīng)雙方協(xié)商決定，對于該項(xiàng)目的主要材料及設(shè)備進(jìn)行二次招標(biāo)。

(3) 在項(xiàng)目建設(shè)過程中，建設(shè)單位投入了較多的專業(yè)人員對該項(xiàng)目進(jìn)行管理。

4 EPC合同固定總價優(yōu)勢

4.1 存在的問題及優(yōu)勢

由此，EPC 項(xiàng)目中可能存在的問題及采用固定總價合同的優(yōu)勢，見表 2。

表 2 項(xiàng)目中主要存在的問題及其總價固定優(yōu)勢

可調(diào)價合同屬于我國 EPC 總承包特有的計價模式，屬于為滿足現(xiàn)行法律法規(guī)的特色做法。除增加業(yè)主風(fēng)險無法充分提高項(xiàng)目實(shí)施效率外，同時也拉大國內(nèi)外工程標(biāo)準(zhǔn)差距，導(dǎo)致我國承包商在“走出去”中需重新適應(yīng)研究國際做法，不利于提高對外承包的能力。

4.2 固定總價應(yīng)用解決方案

(1) 重視前期策劃。在項(xiàng)目初期明確工程范圍和目標(biāo)，對總投資進(jìn)行精準(zhǔn)的測算。EPC 招標(biāo)階段時不能對工程可行性研究報告內(nèi)容作大規(guī)模修改，一旦總投資失去可依據(jù)性，招標(biāo)時的招標(biāo)控制價及最終定標(biāo)后的合同價就不能做到科學(xué)合理，也易出現(xiàn)實(shí)際工程造價相對于合同價過高或過低的情況。

(2) 業(yè)主應(yīng)理性看待風(fēng)險費(fèi)用，將承包商優(yōu)化設(shè)計和施工圖方案節(jié)省的成本視為對承包商的獎勵。EPC 承包商責(zé)任大，風(fēng)險高。除了法律政策風(fēng)險外，總承包商需承擔(dān)工期和成本的風(fēng)險。承包商在承接總包工程時必須考慮管理投入成本、利潤、物價變動、不可抗力等風(fēng)險因素。因此，EPC 總包合同的工程造價水平一般偏高，以保證總承包商的抗風(fēng)險能力。

(3)“固定總價”應(yīng)相對固定，即中標(biāo)后按某個時間節(jié)點(diǎn)來確定各基準(zhǔn)材料價和人工價。當(dāng)工程結(jié)算時，材料價在風(fēng)險范圍以外時可調(diào)，人工費(fèi)可調(diào)；其他不可調(diào)。這更加符合我國市場行情。另外，目前市場材料價漲跌幅太高，人工費(fèi)一直在漲；一旦采用固定模式，對于發(fā)包人和承包人來說風(fēng)險太高。因此，相對固定總價更加符合我國的市場環(huán)境特點(diǎn)。

5 結(jié) 語

EPC 總承包固定總價的最終目的是提高工程建設(shè)和實(shí)施的效率。實(shí)施固定總價有利于積極培育既有國際視野又有民族自信的建筑師隊伍，加快建筑業(yè)企業(yè)“走出去”與國際接軌，提高對外承包能力。結(jié)合南京江北新區(qū)某特大型建筑工程招標(biāo)內(nèi)容和可調(diào)價合同存在的問題，認(rèn)為實(shí)現(xiàn)EPC 總承包固定總價的關(guān)鍵在于明確項(xiàng)目范圍、重視前期策劃。在此基礎(chǔ)上制定與方案相符的合同價格，完善價格條款。符合建設(shè)內(nèi)容和合同價格一致，在后續(xù)的項(xiàng)目進(jìn)程就不會出現(xiàn)問題，并且能夠提高項(xiàng)目管理水平。