淺談商業(yè)銀行風(fēng)險管理機制建設(shè)中存在問題與措施

張超

【摘要】本文在對國際主要銀行風(fēng)險管理機制的構(gòu)成要素，以及風(fēng)險管理機制建設(shè)在構(gòu)建商業(yè)銀行核心競爭力中的作用等進行研究的基礎(chǔ)上，借鑒其先經(jīng)驗，提出了我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理機制建設(shè)的具體方向和途徑，希望能以此為我國商業(yè)銀行提升核心競爭力提供指導(dǎo)。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 管理

經(jīng)過多年改革發(fā)展，以國有商業(yè)銀行為代表的中國銀行業(yè)已經(jīng)搭建起完整的公司治理架構(gòu)，在風(fēng)險管理理念、風(fēng)險戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險管理技術(shù)等多方面，初步實現(xiàn)了與國際接軌，風(fēng)險管理能力也獲得明顯的提升。但部分商業(yè)銀行、特別是中小銀行在風(fēng)險管理機制建設(shè)中仍存在一些突出的問題與不足，還不能充分滿足復(fù)雜的經(jīng)濟金融環(huán)境的客觀要求。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理機制建設(shè)中存在問題

（一）基礎(chǔ)不穩(wěn)固，公司治理有效性有待提升

雖然我國多數(shù)商業(yè)銀行已建立了較為完善的公司治理架構(gòu)和體系，但治理實效有待提高，風(fēng)險管理的基礎(chǔ)有待進一步鞏固。一是公司治理“形似而神非”。大股東在公司治理中占據(jù)主導(dǎo)地位，中小股東參與公司治理的保障機制不健全，普遍存在“搭便車”的心理，難以在董事、監(jiān)事等人員選任以及公司發(fā)展戰(zhàn)略等事項中發(fā)揮作用。董事、監(jiān)事在履職過程中也普遍存在類似情況。二是董事會的風(fēng)險管理職能不足。董事會履職主要集中于一般的信息披露事項，局限于審議報告和總體風(fēng)險數(shù)據(jù)，對商業(yè)銀行的風(fēng)險特性缺乏實質(zhì)性了解和前瞻性判斷，難以結(jié)合本行實際制定科學(xué)有效的風(fēng)險管理戰(zhàn)略。三是監(jiān)事會的監(jiān)督作用不夠。監(jiān)事會在履職工作中普遍存在履職時間少、專業(yè)能力不足、獨立性較差等問題，難以有效履行對董事會和高管層的監(jiān)督職能，加劇了“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象。四是激勵機制出現(xiàn)偏差。股東和管理層對風(fēng)險管理的重要性和風(fēng)險管理的價值認識不到位，片面追求短中期凈利潤和經(jīng)營績效，忽視風(fēng)險管理和長期利潤，使得商業(yè)銀行的經(jīng)營管理行為出現(xiàn)一定的異化。

（二）認識不到位，風(fēng)險管理理念尚未深入人心

我國多數(shù)商業(yè)銀行成立時間較短，風(fēng)險管理起步較晚，對風(fēng)險管理的重視程度尚顯不足，并呈現(xiàn)出自上而下逐級弱化的趨勢。一是對風(fēng)險管理的作用認識不到位。長期以來，我國處于存貸款利率管制的狀態(tài)，商業(yè)銀行有較為穩(wěn)定的利差，雖然近年來存貸款利率逐步市場化，但市場化程度依然較低。在商業(yè)銀行的利潤來源中，規(guī)模因素對利潤的貢獻較大，導(dǎo)致商業(yè)銀行擴大規(guī)模經(jīng)營的沖動較為強烈，搶占市場、擴大規(guī)模、忽視風(fēng)險管理反而成為商業(yè)銀行的理性行為。一方面對風(fēng)險的隱蔽性、長期性認識不到位，忽視集中度、流動性等基本的風(fēng)險管理要求，難以有效貫徹落實風(fēng)險防控的基本要求；另一方面，對風(fēng)險管理的經(jīng)濟價值認識不到位，片面將風(fēng)險管理工作視為經(jīng)營成本，將風(fēng)險管理作為被動防范風(fēng)險的措施和手段，尚未真正樹立主動管理風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險的意識。二是過分追求當期利潤指標，忽視風(fēng)險管理基礎(chǔ)工作。在業(yè)績考核的引導(dǎo)下，當期利潤成為商業(yè)銀行各級經(jīng)營機構(gòu)的主要任務(wù)目標。銀行內(nèi)部對風(fēng)險管理重視程度自上而下呈現(xiàn)逐級弱化趨勢，尤其是部分基層營業(yè)機構(gòu)，將經(jīng)營和風(fēng)險管理對立起來，片面認為風(fēng)險管理阻礙了業(yè)務(wù)發(fā)展的效率，在日常工作中對風(fēng)險管理不重視、不配合，不能有效落實風(fēng)險管理的主體責(zé)任。三是對合規(guī)管理要求認識不到位。合規(guī)要求是監(jiān)管部門對商業(yè)銀行風(fēng)險管理提出的底線要求，是對商業(yè)銀行長期風(fēng)險管理經(jīng)驗的總結(jié)。但部分商業(yè)銀行對合規(guī)管理的理解存在偏差，片面認為其是對商業(yè)銀行具體業(yè)務(wù)經(jīng)營的限制，對監(jiān)管部門的合規(guī)要求持抵制或消極應(yīng)對態(tài)度。

（三）知行不一致，風(fēng)險管理戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好難以有效實施

一是目標不明確。多數(shù)商業(yè)銀行的風(fēng)險管理戰(zhàn)略目標和風(fēng)險偏好偏重于定性描述，僅是一種口號式的表述，停留在文件層面，缺乏定量控制目標，難以有效指導(dǎo)具體的經(jīng)營和風(fēng)險防控工作。二是缺乏一致性。風(fēng)險管理戰(zhàn)略目標和風(fēng)險偏好，與自身的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略定位、市場地位等相脫節(jié)，缺乏一致性。如部分中小銀行的風(fēng)險偏好基本與大行一致，與其自身的實際發(fā)展情況明顯不符。三是同質(zhì)化突出。多數(shù)銀行的實際控制人為各級政府，高管人員選配主要由政府部門決定，其對國有資產(chǎn)的保值增值和持續(xù)擴大市場份額的需求強烈。股東和高管的風(fēng)險偏好和戰(zhàn)略目標趨同且趨于激進，同質(zhì)化問題突出。四是穩(wěn)定性較差。部分銀行的風(fēng)險管理戰(zhàn)略目標和風(fēng)險偏好變化較為隨意，易受董事長、行長等主要高管人員變動的影響，難以持久穩(wěn)定。五是落實不到位。風(fēng)險偏好描述與實際管理情況明顯不一致。如多數(shù)中小銀行在風(fēng)險偏好陳述中明確為“審慎”，但在經(jīng)營指標制定上仍較為激進，無法將風(fēng)險偏好目標通過分解、傳導(dǎo)，內(nèi)化為各職能部門、業(yè)務(wù)單元和分支機構(gòu)的行為目標。此外，在風(fēng)險偏好和風(fēng)險管理戰(zhàn)略出臺后，配套措施也較為有限，難以有效保障和支撐目標的落地實施；而且，多數(shù)銀行缺乏評估反饋機制，對風(fēng)險偏好和戰(zhàn)略實施情況的監(jiān)測跟蹤不到位，導(dǎo)致風(fēng)險偏好和戰(zhàn)略對基層經(jīng)營機構(gòu)的約束有限，難以有效評估風(fēng)險偏好和風(fēng)險管理戰(zhàn)略的有效性。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險機制建設(shè)措施

商業(yè)銀行核心競爭力的構(gòu)建，既需要銀行自身持續(xù)加強風(fēng)險管理機制建設(shè)，也需要增進改革協(xié)同與外部支持，形成促進商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展的政策合力。

一是進一步優(yōu)化商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是控制權(quán)分配的基礎(chǔ)，是公司治理是否有效的一個基礎(chǔ)性和決定性要素。隨著經(jīng)濟體制改革的深入，未來階段要繼續(xù)引導(dǎo)和促進各類社會資本進入銀行業(yè)，推進多元化的投資主體共同參與商業(yè)銀行公司治理，形成相互制衡而有效的公司治理體系。

二是進一步強化銀行業(yè)審慎監(jiān)管引領(lǐng)。認真總結(jié)近年來合規(guī)監(jiān)管和風(fēng)險監(jiān)管的良好經(jīng)驗，深入分析金融混業(yè)經(jīng)營的外部環(huán)境，進一步加強監(jiān)管引領(lǐng)，為商業(yè)銀行風(fēng)險管理機制建設(shè)提供良好的標準和清晰的方向；同時，建立健全商業(yè)銀行風(fēng)險管理機制建設(shè)成效的評估機制，引領(lǐng)中國銀行業(yè)的風(fēng)險管理工作邁上新臺階。

三是深入推進金融制度改革。加快建立商業(yè)銀行市場化的破產(chǎn)、退出制度，進一步推動利率市場化和完善存款保險制度，為商業(yè)銀行創(chuàng)造公平、有序的市場競爭環(huán)境，增強商業(yè)銀行加強風(fēng)險管理機制建設(shè)的內(nèi)在動力和外部壓力。