淺析商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其防范

崔楠

[摘 要] 隨著經(jīng)濟(jì)化開放程度的不斷加劇，金融行業(yè)也發(fā)生了翻天覆地的變化。根據(jù)不同目標(biāo)人群的需求與消費(fèi)習(xí)慣，衍生出了不同的金融產(chǎn)品。在增加了人們便利性與科技性的同時(shí)，無(wú)疑也增加了很多無(wú)法預(yù)知的財(cái)務(wù)金融風(fēng)險(xiǎn)。文章就實(shí)際的工作出發(fā)，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類型進(jìn)行了劃分，并深入剖析了每一種風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，并且就原因提出了一系列行之有效有針對(duì)性的解決策略，以期為金融工作者提供一定的借鑒意義和參考性價(jià)值。

[關(guān)鍵詞] 財(cái)務(wù)意識(shí)；匱乏；財(cái)務(wù)預(yù)警體系；保護(hù)主義；風(fēng)險(xiǎn)管理

1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)基本概述

1.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，顧名思義就是指銀行系統(tǒng)在進(jìn)行各種金融業(yè)務(wù)往來(lái)的時(shí)候，由于存在一定的未知性，可能存在一定的危險(xiǎn)預(yù)警。從業(yè)務(wù)種類上來(lái)看，可能包括資本風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，匯率上浮下滑的風(fēng)險(xiǎn)，表外融資等等風(fēng)險(xiǎn)種類。

1.2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行的影響分析

金融行業(yè)的飛速發(fā)展，給傳統(tǒng)銀行帶來(lái)了新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。在發(fā)展過(guò)程中，我們也遇到了一些新問(wèn)題。舊有的傳統(tǒng)觀念與業(yè)務(wù)已經(jīng)不能滿足時(shí)代的發(fā)展需要，體制的不健全，觀念的落后，方式的陳舊老化都給當(dāng)今的金融行業(yè)埋下了一定的隱患。所以，我們金融行業(yè)者必須看到當(dāng)前的問(wèn)題，扭轉(zhuǎn)新思路，轉(zhuǎn)換新辦法，與時(shí)俱進(jìn)，提出一系列有針對(duì)性的解決對(duì)策來(lái)適應(yīng)新時(shí)代的趨勢(shì)變化。

2 我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因分析

2.1 外部環(huán)境因素

2.1.1 競(jìng)爭(zhēng)壓力增大，市場(chǎng)開始變得多元化

以往，銀行是老百姓儲(chǔ)存現(xiàn)金，真金白銀的不二之選。但是隨著時(shí)代的發(fā)展，我國(guó)新興了很多的金融機(jī)構(gòu)，比如保險(xiǎn)行業(yè)，信托金融機(jī)構(gòu)，證券交易機(jī)構(gòu)等等。多元化的金融渠道無(wú)疑會(huì)對(duì)銀行業(yè)產(chǎn)生一定的沖擊，老百姓的“錢袋子”開始分流化。很多金融機(jī)構(gòu)也紛紛推出了一系列有特色的金融產(chǎn)品，來(lái)吸引老百姓的眼球，所以，也給傳統(tǒng)的銀行業(yè)帶來(lái)了不小的沖擊與挑戰(zhàn)。

2.1.2 政府保護(hù)主義思想嚴(yán)重

受到固有思維的影響，我國(guó)對(duì)于銀行業(yè)一直實(shí)施的是“壟斷式”的管理。為了防止個(gè)人或者企業(yè)私自增大營(yíng)業(yè)范圍，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，抬高或者壓低資金。我國(guó)實(shí)施的是嚴(yán)密的政府保護(hù)主義，即法律有明確的條文對(duì)設(shè)立銀行的資金有著一定的限額，而且這個(gè)金額是遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)其他國(guó)家的設(shè)定限額的。

2.1.3 法律法規(guī)不健全

雖然我國(guó)出臺(tái)了一系列的法律條文，但是由于金融行業(yè)發(fā)展迅猛，所以法律政策依然存在著一定的滯后性。不能夠適應(yīng)瞬息萬(wàn)變的金融形勢(shì)。所以，我們應(yīng)該從現(xiàn)有的問(wèn)題出發(fā)，及時(shí)調(diào)整和補(bǔ)充金融法律條文制度，使其適應(yīng)新時(shí)期的發(fā)展變化。特別是，目前我國(guó)的金融法律條文多是一些事后的防范，我們應(yīng)該出臺(tái)一些預(yù)防措施，對(duì)不法分子敲醒警鐘，如果觸及了法律的底線，將要受到什么樣的嚴(yán)重制裁等等。

2.2 內(nèi)部環(huán)境因素

2.2.1 財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)缺失

目前處于基層一線工作的銀行從業(yè)人員，多是新畢業(yè)的大學(xué)生。經(jīng)驗(yàn)不足，僅憑大學(xué)時(shí)代的金融知識(shí)是不足以應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的金融風(fēng)險(xiǎn)的。他們經(jīng)常錯(cuò)誤的將風(fēng)險(xiǎn)歸結(jié)為資金管理的不到位，實(shí)則不然，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，我們應(yīng)該時(shí)刻樹立一種風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，要保持一個(gè)清醒的頭腦，要真正的從金融活動(dòng)的整體性去重新審時(shí)度勢(shì)，去認(rèn)清財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要性，真正的將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的策略分析落到實(shí)處。

2.2.2 資本結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失衡

從上圖我們不難發(fā)現(xiàn)，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款在2013年是12808.3億元，但是僅僅過(guò)了三年，2016年不良貸款的比重大幅度下降，僅有5602.5億元，這說(shuō)明我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債規(guī)模不良貸款比例過(guò)于龐大，已經(jīng)向我們敲響了一個(gè)警鐘。如果銀行業(yè)持續(xù)資本結(jié)構(gòu)失衡，那么必然會(huì)導(dǎo)致一個(gè)結(jié)果，那就是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)會(huì)逐年加劇。如果銀行喪失了償債能力，那么就會(huì)陷入財(cái)務(wù)窘境，經(jīng)濟(jì)危機(jī)的雪球就會(huì)越滾越大，導(dǎo)致金融活動(dòng)最終無(wú)法開展。

3 我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策思考

有句古話說(shuō)得好，叫“沒(méi)有規(guī)矩就不成方圓”，所以，作為金融行業(yè)的管理者與監(jiān)督者，我們要做好金融風(fēng)險(xiǎn)的防范與規(guī)避作用。我們應(yīng)該采取一系列行之有效的管理辦法去進(jìn)行金融監(jiān)管與調(diào)控。

3.1 分散風(fēng)險(xiǎn)法

為了防止損失的最大化，我們可以采取多元化的金融投資手段去規(guī)避可能會(huì)出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。比如說(shuō)將手中的資金分成幾小份，投入到不同的金融項(xiàng)目中，防止集中投資，因決策失誤，造成滿盤皆輸?shù)木置?。而這種分散投資的辦法，可以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。防范投資的不確定性所可能帶來(lái)的損失。

3.2 構(gòu)建內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系

我們應(yīng)該根據(jù)現(xiàn)有的情況出發(fā)，提出一套切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)控制方案，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)做到事前的風(fēng)險(xiǎn)防范。我們應(yīng)該遵循總行的發(fā)展經(jīng)營(yíng)原則，各個(gè)部門統(tǒng)籌規(guī)劃，制定一套詳實(shí)完善的經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃。另外，權(quán)責(zé)分明，按照總行的整體部署，建立總行、省分行、市地分行三級(jí)階梯責(zé)任控制中心，并且設(shè)立相應(yīng)的財(cái)務(wù)審查委員會(huì)和計(jì)劃財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，劃分權(quán)限，逐級(jí)授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)。從源頭出發(fā)，構(gòu)建一套完備的財(cái)務(wù)管理預(yù)警體系。

3.3 強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

財(cái)務(wù)管理一線人員是銀行發(fā)展的第一生命線，其職業(yè)素養(yǎng)對(duì)于企業(yè)的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。我們應(yīng)該加大對(duì)于員工業(yè)務(wù)能力的培訓(xùn)工作，讓銀行的員工從源頭上就要重視起來(lái)，通過(guò)職業(yè)的敏感度與高度的政治覺(jué)悟感，對(duì)于可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)判，評(píng)估。我們要對(duì)全員做培訓(xùn)，樹立一種全員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，形成一種正確的導(dǎo)向作用與影響力。

4 結(jié) 論

綜上所述，我國(guó)經(jīng)濟(jì)開放程度的不斷加快以及金融機(jī)構(gòu)的多元化都給傳統(tǒng)的銀行業(yè)帶來(lái)了不小的沖擊和挑戰(zhàn)。我們傳統(tǒng)的金融行業(yè)是就此沒(méi)落還是以此為契機(jī)和挑戰(zhàn)，迎接新的機(jī)遇這是我們今后應(yīng)該面臨的一項(xiàng)重要的研究課題。我們銀行業(yè)是一個(gè)老牌企業(yè)，又有著國(guó)家政策的支持，我們應(yīng)該迎難而上，針對(duì)目前存在的問(wèn)題深入分析，繼而提出有針對(duì)性的解決方案。

本文我就實(shí)際工作出發(fā)，針對(duì)存在的原因，提出了應(yīng)該重視外部市場(chǎng)的金融監(jiān)管作用，注重對(duì)員工的素質(zhì)培養(yǎng)，完善我國(guó)金融市場(chǎng)的產(chǎn)品種類，拓寬銀行的業(yè)務(wù)范圍，提高銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)管控能力，促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行向著一條健康有序的道路發(fā)展。

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