破產(chǎn)企業(yè)處置過程中存在問題的思考與分析

河南千業(yè)律師事務(wù)所 張華欣

1 背景案例

河南XX實(shí)業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱A公司)，成立于20世紀(jì)90年代初期，原屬于國(guó)有企業(yè)，隸屬某市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)，后經(jīng)改制成為現(xiàn)在的混合所有制有限公司。經(jīng)營(yíng)范圍：鋼鐵產(chǎn)品冶煉、壓延、銷售鋼材、建材、焦炭、金屬材料、耐火材料、工程機(jī)械及配件、潤(rùn)滑油脂、五金交電等。其設(shè)立河南XX置業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱B公司)、河南XX投資擔(dān)保有限公司(以下簡(jiǎn)稱C公司)等多家子公司，A公司為當(dāng)?shù)氐拿餍枪?，納稅大戶。

然而，自2014年以來，在宏觀經(jīng)濟(jì)下行、鋼鐵行業(yè)產(chǎn)能過剩以及產(chǎn)能落后的情況下，A公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)陷入了困境，其旗下B公司在房地產(chǎn)開發(fā)過程中，也出現(xiàn)了資金鏈斷裂，目前開發(fā)的樓盤處于爛尾狀態(tài)。B公司及C公司的負(fù)責(zé)人曾數(shù)次被“討債公司”等社會(huì)人員圍追堵截。

鑒于A公司的國(guó)資背景，針對(duì)A公司及關(guān)聯(lián)公司的困境當(dāng)?shù)卣畯母髀毮懿块T抽調(diào)人員成立了專門的工作組。

2016年11月份，經(jīng)債權(quán)人申請(qǐng)，法院裁定受理破產(chǎn)清算，A公司從此正式進(jìn)入破產(chǎn)程序。因A公司及關(guān)聯(lián)公司的資源比較優(yōu)質(zhì)，有重整的價(jià)值及必要。從A公司停止生產(chǎn)到正式進(jìn)入破產(chǎn)程序這兩年多時(shí)間中，政府工作組積極尋求新的投資人，尋求重組，讓企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)。但這兩年多的時(shí)間里，銀行貸款的利息及民間借貸的利息可沒有停止計(jì)算。

2 目前破產(chǎn)企業(yè)處置過程中所存在的問題

目前我國(guó)煤炭、鋼鐵、有色、礦業(yè)、石化等幾個(gè)行業(yè)中破產(chǎn)企業(yè)數(shù)量眾多，尤其是在那些高度資源依賴的地區(qū)，破產(chǎn)企業(yè)問題更加突出。我國(guó)上市公司中的破產(chǎn)企業(yè)數(shù)量也不少，那些長(zhǎng)期陷入經(jīng)營(yíng)困境的破產(chǎn)企業(yè)，既有國(guó)有企業(yè)，也有民營(yíng)企業(yè)。目前的法律框架內(nèi)，對(duì)破產(chǎn)企業(yè)的處置存在以下問題。

2.1 破產(chǎn)文化缺失

破產(chǎn)制度的存在就是把那些產(chǎn)能落后的企業(yè)從市場(chǎng)中給清除出去，同時(shí)給有挽救價(jià)值的企業(yè)一次重生的機(jī)會(huì)。本案中，一說到“破產(chǎn)”，政府工作組的工作人員就趕緊搖頭，這么好的企業(yè)怎么能破產(chǎn)呢？公司的高管更是不樂意，我們只是暫停生產(chǎn)了，說什么“破產(chǎn)”？對(duì)于職工來說，公司同樣不能破產(chǎn)，破產(chǎn)了，他們吃什么喝什么？對(duì)于公司的債權(quán)人說，破產(chǎn)也不是什么好事，這意味著其債權(quán)可能無法全額清償。從以上各方的反應(yīng)來看，大家都很討厭“破產(chǎn)”，這實(shí)際上是破產(chǎn)文化的缺失，人們不了解、不理解破產(chǎn)程序，甚至誤解破產(chǎn)程序。

在歐美國(guó)家，破產(chǎn)和保護(hù)兩個(gè)詞經(jīng)常是連在一起使用的，一提到破產(chǎn)，就會(huì)說到保護(hù)。在經(jīng)濟(jì)下行及去產(chǎn)能背景下，越來越多的企業(yè)會(huì)選擇破產(chǎn)重組或者破產(chǎn)清算，破產(chǎn)聽起來不好聽，但破產(chǎn)程序卻是對(duì)出資人、債權(quán)人、企業(yè)職工等各方合法權(quán)益的一個(gè)保護(hù)，同時(shí)企業(yè)破產(chǎn)清算或者重組可以使得產(chǎn)能落后企業(yè)及僵尸企業(yè)等從市場(chǎng)出清，也使得暫時(shí)陷入困境的企業(yè)重生、優(yōu)質(zhì)資源得到優(yōu)化重組。

對(duì)于法院而言，法院內(nèi)部?jī)煞N觀點(diǎn)：一是根據(jù)A公司的情況，政府工作組已經(jīng)進(jìn)駐該企業(yè)，法院就不必再介入；二是目前A公司已經(jīng)達(dá)到破產(chǎn)的條件，應(yīng)盡快啟動(dòng)破產(chǎn)程序，若不進(jìn)入破產(chǎn)程序，A公司的資產(chǎn)將不斷貶損，且利息會(huì)一直計(jì)算，屆時(shí)高額的利息使得該企業(yè)重組困難更大。然而第二種觀點(diǎn)在法院內(nèi)部就屬于少數(shù)人的聲音，更不用提它在整個(gè)事件中影響。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)機(jī)制不健全

風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)機(jī)制不健全是說破產(chǎn)企業(yè)處置中，主體不明確。應(yīng)由誰來處置破產(chǎn)企業(yè)，處置破產(chǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)由誰來承擔(dān)？這個(gè)問題解決不了可能會(huì)成為化解產(chǎn)能過剩、處置破產(chǎn)企業(yè)的突出困難。本案中，政府工作組率先進(jìn)入企業(yè)，想各種辦法盤活企業(yè)，雖然關(guān)于處置破產(chǎn)企業(yè)的文件出了很多，各種會(huì)也開了很多，但處置的效果并不明顯，原因就是由誰來處置這一責(zé)任主體并未明確。目前的環(huán)境下，處置破產(chǎn)企業(yè)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，假設(shè)現(xiàn)在出售了部分國(guó)有企業(yè)的股權(quán)，如果未來幾年形勢(shì)好轉(zhuǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)由誰來承擔(dān)？這個(gè)問題不解決或者解決不好，對(duì)于破產(chǎn)企業(yè)的處置來說仍是一個(gè)困境。

2.3 我國(guó)破產(chǎn)法在具體適用中存在一些不足

第一，《破產(chǎn)法》在企業(yè)破產(chǎn)流程中仍存在不少問題沒有真正全面解決，內(nèi)容規(guī)定的較為寬泛、籠統(tǒng)，沒有建立起一個(gè)完善的破產(chǎn)企業(yè)破產(chǎn)退出的機(jī)制，尤其對(duì)國(guó)有破產(chǎn)企業(yè)來說更是如此。企業(yè)進(jìn)入破產(chǎn)程序后，原破產(chǎn)企業(yè)人員如何安置，國(guó)有破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)如何處置，都缺乏一個(gè)完善的處置機(jī)制。

第二，《破產(chǎn)法》為行政干預(yù)預(yù)留了空間。如，破產(chǎn)法中的“破產(chǎn)案件由債務(wù)人住所地人民法院管轄”“企業(yè)破產(chǎn)要向法院提交職工安置和工資支付情況”“金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)由監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出”等規(guī)定，都是為行政干預(yù)企業(yè)破產(chǎn)預(yù)留了很大空間。

第三，缺乏個(gè)人破產(chǎn)機(jī)制。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主體不僅包括企業(yè)，也包括自然人。不論是企業(yè)，還是獨(dú)立的自然人，都存在一定的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，個(gè)人破產(chǎn)制度的是否完善反映了一個(gè)國(guó)家市場(chǎng)化及法治化的成熟程度。2017年3月份，山東“刺死辱母者被判無期”事件(央視新聞公眾號(hào)：“最高檢、山東公檢法集體回應(yīng)“辱母殺人案”聊城官方成立工作組”，載“新浪網(wǎng)”，網(wǎng)址：http：//f nance.sina.com.cn/roll/2017-03-26/doc-ifycspxn9927590.shtml，2017年5月10日最后訪問。)引發(fā)社會(huì)廣泛討論，其中討債公司、暴力催貸等成為熱點(diǎn)討論問題，但是只有很少數(shù)人談到企業(yè)破產(chǎn)制度及個(gè)人破產(chǎn)制度，如有個(gè)人破產(chǎn)保護(hù)制度，悲劇也許不會(huì)發(fā)生。與該案類似，本案中B公司及C公司在融資過程中，因負(fù)責(zé)人在擔(dān)保人處簽字，承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任，在公司無法正常還本付息的情況下，其個(gè)人財(cái)產(chǎn)根本無法償付高達(dá)數(shù)千萬的債務(wù)，屢屢被“討債公司”帶走，非法拘禁。當(dāng)事人向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，警察了解后，說你們之間存在經(jīng)濟(jì)糾紛，然后就不管了，當(dāng)事人的人身安全沒有保障。

2.4 由于缺乏配套制度，破產(chǎn)程序容易陷入僵局

破產(chǎn)企業(yè)的處置不僅涉及法院，還需要國(guó)稅、地稅、工商局、人力資源和社會(huì)保障局等其他行政機(jī)關(guān)的配合，還涉及其它他相關(guān)的配套制度的。如，勞動(dòng)債權(quán)清償問題、企業(yè)清算后職工檔案社會(huì)化管理問題、出資人權(quán)益調(diào)整和企業(yè)注銷中的工商登記問題、企業(yè)資產(chǎn)不足以支付全部欠稅的稅務(wù)減免問題、無產(chǎn)可破情況下管理人費(fèi)用支付問題。所以，在破產(chǎn)程序中普遍存在因配套制度不到位而出現(xiàn)程序的拖沓，甚至有的案子一度出現(xiàn)“破產(chǎn)僵局”。

3 完善破產(chǎn)企業(yè)處置的相關(guān)建議

破產(chǎn)企業(yè)是我國(guó)改革開放后經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過程的產(chǎn)物，也必然會(huì)伴隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的優(yōu)勝劣汰而退出市場(chǎng)，但在退出的過程中存在很多的問題，對(duì)破產(chǎn)企業(yè)的處置更應(yīng)依法進(jìn)行。

3.1 健全風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)機(jī)制，明確處置破產(chǎn)企業(yè)的責(zé)任主體

目前明確處置破產(chǎn)企業(yè)的司法主體已明確，即人民法院。而政府方面的主管部門暫時(shí)還沒有。本案中，政府工作組成員是從其職能部門抽調(diào)人員，對(duì)破產(chǎn)法不熟悉，甚至存在誤解，這非常不利于對(duì)陷入困境企業(yè)級(jí)僵尸企業(yè)的處置。因此，建議政府方面建立從國(guó)家層面到地方的各級(jí)破產(chǎn)管理局，因?yàn)槠飘a(chǎn)企業(yè)最后的執(zhí)行者是地方政府，破產(chǎn)企業(yè)的成功退市與否與地方政府的密切參與有很大關(guān)系。因此地方政府更應(yīng)積極主動(dòng)的履行政府職責(zé)，一方面地方政府要積極協(xié)助法院處置破產(chǎn)企業(yè)；另一方面在處置破產(chǎn)企業(yè)的過程中還要提防地方政府不作為或者亂作為。

3.2 進(jìn)一步完善社會(huì)保障制度

我國(guó)應(yīng)加快社會(huì)保障立法，目前我國(guó)已出臺(tái)并實(shí)施的社會(huì)保障法律法規(guī)有2011年7月1日起施行的《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》，2014年5月1日起施行的《中華人民共和國(guó)社會(huì)救助暫行辦法》，但與之相配套的其他法律法規(guī)，如《社會(huì)保障法》《社會(huì)福利法》等法律法規(guī)也亟需盡快出臺(tái)，以確保我國(guó)社會(huì)保障制度的運(yùn)行有法可依。

3.3 進(jìn)一步完善我國(guó)破產(chǎn)法，規(guī)范企業(yè)破產(chǎn)的處置程序

很多發(fā)達(dá)國(guó)家采用降低企業(yè)注銷成本、完善企業(yè)破產(chǎn)程序等退出機(jī)制，幫助企業(yè)順利退出市場(chǎng)，從而加快本國(guó)產(chǎn)業(yè)的新陳代謝，這一點(diǎn)我們可以借鑒。比如，美國(guó)在破產(chǎn)法中規(guī)定，企業(yè)破產(chǎn)包括破產(chǎn)清算和破產(chǎn)重整兩種模式，美國(guó)破產(chǎn)法的重點(diǎn)是從破產(chǎn)清算逐步轉(zhuǎn)向破產(chǎn)重整，以此鼓勵(lì)更多的企業(yè)在申請(qǐng)破產(chǎn)時(shí)提交企業(yè)重整計(jì)劃；日本在2005年實(shí)施了新破產(chǎn)法簡(jiǎn)化了企業(yè)的破產(chǎn)程序，使企業(yè)退出機(jī)制變得更加容易實(shí)現(xiàn)。我國(guó)有自己的實(shí)際情況，但也應(yīng)該進(jìn)一步完善破產(chǎn)法律法規(guī)，不斷規(guī)范企業(yè)破產(chǎn)的處置程序，加快企業(yè)破產(chǎn)案件的司法處理。

3.4 推行企業(yè)簡(jiǎn)易注銷機(jī)制，加快破產(chǎn)企業(yè)退出市場(chǎng)

伴隨著我國(guó)企業(yè)注冊(cè)資本制度的改革，企業(yè)進(jìn)入市場(chǎng)變得更加快捷，但企業(yè)的退出卻是一個(gè)比較復(fù)雜的問題，因?yàn)槠髽I(yè)退出涉及到比較復(fù)雜的債權(quán)債務(wù)關(guān)系處理和各種稅務(wù)方面的問題。2015年以來，一些地方開展了企業(yè)簡(jiǎn)易注銷登記改革試點(diǎn)，讓真正有退出需求、債務(wù)關(guān)系清晰的企業(yè)快捷便利退出市場(chǎng)，重新整合資源，享受到商事制度改革的紅利。根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)維護(hù)市場(chǎng)正常秩序的若干意見》(國(guó)發(fā)〔2014〕20號(hào))、《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)2016年推進(jìn)簡(jiǎn)政放權(quán)放管結(jié)合優(yōu)化服務(wù)改革工作要點(diǎn)的通知》(國(guó)發(fā)〔2016〕30號(hào))，自2017年3月1日起，在全國(guó)范圍內(nèi)全面實(shí)行企業(yè)簡(jiǎn)易注銷登記改革。企業(yè)簡(jiǎn)易注銷登記有助于提升市場(chǎng)退出效率，提高社會(huì)資源利用效率；有助于降低市場(chǎng)主體退出成本，對(duì)于進(jìn)一步提高政府效能，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，持續(xù)激發(fā)市場(chǎng)活力，釋放改革紅利具有重要意義。

3.5 建立個(gè)人破產(chǎn)制度

破產(chǎn)對(duì)于危困企業(yè)來說是一次重生的機(jī)會(huì)，對(duì)于個(gè)人來說也是如此，但目前在我國(guó)暫時(shí)還沒有個(gè)人破產(chǎn)制度。我國(guó)香港地區(qū)的個(gè)人破產(chǎn)制度就比較完善，眾所周知的香港明星鐘鎮(zhèn)濤，他在2002年時(shí)宣告?zhèn)€人破產(chǎn)，2006年解除破產(chǎn)。在此期間他雖不能高消費(fèi)等，但法律保護(hù)他最基本的人格尊嚴(yán)、最基本的生活需求。現(xiàn)在他已經(jīng)獲得了新生，開始了新生活。

建立個(gè)人破產(chǎn)制度，可以補(bǔ)充完善我國(guó)破產(chǎn)制度。有人這樣定義個(gè)人破產(chǎn)制度，即“自然人因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或生活消費(fèi)而負(fù)債，且無力清償?shù)狡趥鶆?wù)，經(jīng)本人或債權(quán)人的申請(qǐng)，由法院依破產(chǎn)程序，對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算，并將可用于債務(wù)清償?shù)呢?cái)產(chǎn)全部用于平等清償全體債權(quán)人的司法程序?！?王楓：“我國(guó)建立自然人破產(chǎn)法律制度的思考”，載《重慶工商大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版）》2012年4月第29卷第2期)筆者對(duì)此比較認(rèn)同。

個(gè)人破產(chǎn)制度起源于古羅馬時(shí)期，到了中世紀(jì)時(shí)期在意大利和英國(guó)取得了較快的發(fā)展，1978年，美國(guó)的破產(chǎn)法中將個(gè)人破產(chǎn)納入其中，使得個(gè)人破產(chǎn)制度成為現(xiàn)代破產(chǎn)法中很重要的一部分。我國(guó)建立個(gè)人破產(chǎn)制度的爭(zhēng)議起源于20世紀(jì)90年代中后期，伴隨著2007年《企業(yè)破產(chǎn)法》的實(shí)施而達(dá)到高峰，近年來，個(gè)人債權(quán)債務(wù)糾紛解決過程中所引起的一系列反應(yīng)使得關(guān)于個(gè)人破產(chǎn)制度的爭(zhēng)議再次升溫，因此，有必要對(duì)是否建立個(gè)人破產(chǎn)制度及其立法進(jìn)行重新審視。

本案中B公司及C公司負(fù)責(zé)人的遭遇以及上述山東聊城“刺死辱母者被判無期”事件，說明我國(guó)建立個(gè)人破產(chǎn)制度十分必要。若是我國(guó)有個(gè)人破產(chǎn)保護(hù)制度，也許該事件就不會(huì)發(fā)生；若是當(dāng)時(shí)涉案企業(yè)可以依法進(jìn)入破產(chǎn)程序，也許也不會(huì)有死亡等悲劇結(jié)果的發(fā)生。

綜上所述，2017年，我國(guó)破產(chǎn)企業(yè)能否妥善處置這一問題，將成為各級(jí)政府的重要經(jīng)濟(jì)工作之一。長(zhǎng)期以來，各級(jí)政府一直都在推進(jìn)破產(chǎn)企業(yè)的處置工作，雖然取得了一些寶貴經(jīng)驗(yàn)，但在處置破產(chǎn)企業(yè)破產(chǎn)的進(jìn)程中也常常遭遇重重阻力，實(shí)際處置效果并不理想，因此，深入探討與分析破產(chǎn)企業(yè)處置中存在的主要問題及原因，對(duì)進(jìn)一步推進(jìn)破產(chǎn)企業(yè)的處置工作具有很重要的意義。

參考文獻(xiàn)

[1] 湯維建.“關(guān)于建立我國(guó)個(gè)人破產(chǎn)制度的構(gòu)想(上)[J].政法論壇:中國(guó)政法大學(xué)學(xué)報(bào),1995(3).