淺析我國(guó)融資租賃行業(yè)發(fā)展存在的問(wèn)題及對(duì)策

黃麗娟

摘 要：近年來(lái)，融資租賃在我國(guó)實(shí)現(xiàn)了飛速發(fā)展，為中小企業(yè)的技術(shù)升級(jí)改造提供了資金支持，在推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)中做出了較大貢獻(xiàn)。但我國(guó)融資租賃行業(yè)的發(fā)展也存在一定的問(wèn)題，本文從我國(guó)融資租賃行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀入手，著重分析行業(yè)發(fā)展中存在的問(wèn)題，并提出相應(yīng)的對(duì)策，以改善融資租賃行業(yè)現(xiàn)狀，更好地促進(jìn)融資租賃公司的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：融資租賃 現(xiàn)狀 對(duì)策

中圖分類號(hào)：F832.49 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2018）06（c）-032-02

1 我國(guó)融資租賃行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

我國(guó)融資租賃起于20世紀(jì)80年代，至2007年銀監(jiān)會(huì)發(fā)布修訂版《融資租賃公司管理辦法》以來(lái)，融資租賃在我國(guó)實(shí)現(xiàn)了飛速發(fā)展，成為我國(guó)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的重要組成部分。融資租賃作為現(xiàn)代交易的重要方式，它集貿(mào)易與投資、融資與融物于一體，在推動(dòng)我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)方面做出了重要貢獻(xiàn)。

融資租賃公司根據(jù)監(jiān)管部門的不同分為金融租賃公司、內(nèi)資融資租賃公司、外商投資租賃公司三類?？偟膩?lái)看，2008年以來(lái)我國(guó)融資租賃公司獲得了迅速發(fā)展，從2013年開始我國(guó)融資租賃進(jìn)入了快速發(fā)展階段，2017年發(fā)展速度有所放緩。從企業(yè)數(shù)量來(lái)看，融資租賃公司2008年僅有107家，到2017年發(fā)展到了9090家。從各類融資租賃公司的構(gòu)成看，外商投資租賃公司不斷增加，2017年達(dá)到了8745家，所占的比重為96.2%。從融資租賃合同余額來(lái)看，融資租賃合同余額由2008年的1550億元增長(zhǎng)到2017年的60600億元，金融租賃公司、內(nèi)資融資租賃公司、外商投資租賃公司三類公司合同余額均呈現(xiàn)了大幅增長(zhǎng)趨勢(shì)，但金融租賃公司和內(nèi)資融資租賃公司合同余額占比均呈現(xiàn)出波浪式下降趨勢(shì)，而外商投資租賃公司合同余額呈現(xiàn)逐年穩(wěn)步增長(zhǎng)趨勢(shì)。這主要是一方面我國(guó)外商租賃公司迅速增長(zhǎng)影響；另一方面是外資租賃公司審批權(quán)限下放影響。從融資租賃市場(chǎng)滲透率看，我國(guó)融資租賃市場(chǎng)滲透率在逐年上升，已有2008年的不足1%上升到2017年的9.8%，但目前發(fā)達(dá)國(guó)家的市場(chǎng)滲透率大約維持在15%～30%的水平上，由此可見，我國(guó)融資租賃市場(chǎng)滲透率還處在較低水平，與發(fā)達(dá)國(guó)家還有很大差距。通過(guò)以上分析，可以看出無(wú)論是從公司數(shù)量還是從業(yè)務(wù)量上看，我國(guó)融資租賃都處在快速發(fā)展時(shí)期，但從融資租賃市場(chǎng)滲透率看，我國(guó)融資租賃市場(chǎng)滲透率還處在較低水平，融資租賃行業(yè)在我國(guó)仍處于起步階段。

2 我國(guó)融資租賃行業(yè)發(fā)展存在的問(wèn)題

2.1 融資租賃行業(yè)法律法規(guī)不健全

與國(guó)外相比，我國(guó)融資租賃起步比較晚，隨著我國(guó)融資租賃行業(yè)的不斷發(fā)展，為了規(guī)范行業(yè)發(fā)展，我國(guó)也制定了一定的法律法規(guī)，但這些法律法規(guī)大都分散于《合同法》《物權(quán)法》之中，或者僅僅是發(fā)布一些相關(guān)糾紛適用法律問(wèn)題的解釋等，并沒(méi)有針對(duì)融資租賃行業(yè)專門制定一部系列完整的《融資租賃法》。

總的來(lái)說(shuō)，我國(guó)融資租賃法律法規(guī)還不夠完善，我國(guó)還沒(méi)有一部完備的《融資租賃法》，用于保障融資租賃行業(yè)的良好發(fā)展。目前我國(guó)在處理涉及到融資租賃相關(guān)的糾紛及其問(wèn)題時(shí)，尋求的相關(guān)法律依據(jù)常常是來(lái)源于《合同法》《物權(quán)法》，有的甚至無(wú)法可依。

2.2 融資租賃行業(yè)監(jiān)管不統(tǒng)一

目前由于我國(guó)融資租賃行業(yè)分屬于兩個(gè)監(jiān)管體系，因此三類融資租賃公司所適用的監(jiān)管規(guī)定也不盡相同。因主管部門不同所采用的法律法規(guī)也不相同，這就造成雖然同樣是融資租賃公司，但三類融資租賃公司的行業(yè)定位卻存在著巨大的差異。外商投資租賃公司和內(nèi)資融資租賃公司被認(rèn)定為一般性生產(chǎn)服務(wù)業(yè)，而金融融資租賃公司則被認(rèn)定為非銀行金融機(jī)構(gòu)。在這種情況下，必然會(huì)導(dǎo)致雖然同為融資租賃公司但在經(jīng)營(yíng)范圍、準(zhǔn)入門檻、稅收待遇以及監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)等方面存在一定的差異，不利于整個(gè)行業(yè)的統(tǒng)籌安排，這將嚴(yán)重影響我國(guó)融資租賃企業(yè)的規(guī)范化、持續(xù)化發(fā)展。

2.3 專業(yè)人員缺乏

融資租賃集貿(mào)易與投資、融資與融物于一體，無(wú)論是融資方式還是交易模式都具有其特殊性，這就決定了其對(duì)從業(yè)人員要求較高，需要一批既掌握貿(mào)易、投資、金融、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的專業(yè)知識(shí)，又掌握生產(chǎn)流程、機(jī)械結(jié)構(gòu)等方面的技術(shù)知識(shí)的高素質(zhì)復(fù)合型人才。但就目前來(lái)看我國(guó)融資租賃行業(yè)專業(yè)人才較為缺乏，一方面我國(guó)融資租賃行業(yè)發(fā)展比較晚，專業(yè)人員比較少；另一方面我國(guó)多數(shù)融資租賃企業(yè)管理較為粗放，很難吸引到有能力的專業(yè)人員，另外粗放的管理模式加之目前融資租賃從業(yè)人員大多數(shù)不具備系統(tǒng)的專業(yè)知識(shí)。因此，融資租賃行業(yè)很難通過(guò)自身培養(yǎng)出行業(yè)所需的高素質(zhì)復(fù)合型人才，這也是融資租賃行業(yè)專業(yè)人員缺乏的主要原因。

2.4 融資租賃行業(yè)融資渠道狹窄

在資本市場(chǎng)比較發(fā)達(dá)的歐美國(guó)家，融資租賃公司的資金除了來(lái)源于注冊(cè)資本金和銀行貸款外，還可以通過(guò)資本市場(chǎng)籌措一部分資金。目前股東資本金和銀行貸款尤其是股東資本金仍是我國(guó)融資租賃公司的重要資金來(lái)源。而對(duì)于一個(gè)資本密集型的行業(yè)來(lái)說(shuō)，僅僅依靠有限的資金來(lái)源很難滿足融資租賃行業(yè)對(duì)資金的需求，這也將嚴(yán)重制約著融資租賃在促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮的作用。

3 我國(guó)融資租賃行業(yè)發(fā)展對(duì)策

3.1 健全融資租賃行業(yè)法律制度

從西方發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的融資租賃的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，只有完善的行業(yè)立法為融資租賃行業(yè)的發(fā)展提供保駕護(hù)航，融資租賃行業(yè)才能得以健康有效的發(fā)展。截至目前我國(guó)還沒(méi)有出臺(tái)《融資租賃法》。隨著我國(guó)融資租賃行業(yè)的不斷發(fā)展，散落于其他法律制度之中的有關(guān)融資租賃的相關(guān)規(guī)定已無(wú)法滿足我國(guó)融資租賃行業(yè)的發(fā)展需要。為保證我國(guó)融資租賃行業(yè)的健康、持續(xù)發(fā)展，我國(guó)必須加快融資租賃立法，根據(jù)行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀盡快出臺(tái)《融資租賃法》并完善相關(guān)的規(guī)章制度。

3.2 逐步完善融資租賃行業(yè)的監(jiān)管體制

目前無(wú)論從我國(guó)融資租賃行業(yè)的發(fā)展程度還是從融資租賃行業(yè)的監(jiān)管角度看，統(tǒng)一監(jiān)管都是十分必要的。只有實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一監(jiān)管才能避免因在不同規(guī)則下實(shí)施的不便，以及防止因不平等競(jìng)爭(zhēng)造成融資租賃行業(yè)發(fā)展不平衡、市場(chǎng)秩序混亂等不良現(xiàn)象的出現(xiàn)。同時(shí)，也必須正視統(tǒng)一監(jiān)管目前存在的種種困難、障礙，本著“統(tǒng)籌大局，知難而進(jìn)，循序漸進(jìn)，不畏艱險(xiǎn)”的改革精神來(lái)逐步克服目前缺乏行業(yè)統(tǒng)一法律、統(tǒng)一監(jiān)管以及各監(jiān)管部門利益糾葛等種種障礙，逐步實(shí)現(xiàn)融資租賃行業(yè)的統(tǒng)一監(jiān)管，切實(shí)為融資租賃行業(yè)的發(fā)展提供一個(gè)良好的市場(chǎng)環(huán)境。

3.3 加大融資租賃行業(yè)人才培養(yǎng)

由于融資租賃是一門涉及眾多專業(yè)知識(shí)的綜合性學(xué)科，無(wú)論是融資方式還是交易模式都具有其特殊性，這就要求從業(yè)人員不僅要具備較高的理論知識(shí)還要具備一定的實(shí)務(wù)操作能力，因此加大融資租賃行業(yè)復(fù)合型人才的培養(yǎng)是十分必要也是十分迫切的。一是建立良好的人才激勵(lì)機(jī)制，促使更多的中高端人才加入到融資租賃行業(yè)當(dāng)中來(lái)。二是加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的培訓(xùn)教育，注重對(duì)從業(yè)人員的持續(xù)教育，使其不斷更新自身理論體系。同時(shí)，在增強(qiáng)理論的基礎(chǔ)上還應(yīng)多組織去同行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)進(jìn)行學(xué)習(xí)交流。三是在高校開設(shè)融資租賃相關(guān)課程，并結(jié)合行業(yè)實(shí)際發(fā)展情況，加入一定的實(shí)務(wù)操作指導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)從源頭上培養(yǎng)行業(yè)實(shí)際所需的專業(yè)人才。

3.4 拓寬融資渠道，充實(shí)企業(yè)資金來(lái)源

資金是融資租賃公司發(fā)展的源泉，如果沒(méi)有足夠的資金支持，融資租賃公司就無(wú)法正常開展業(yè)務(wù)，其自身的發(fā)展壯大更是無(wú)從談起。而目前我國(guó)融資租賃行業(yè)的發(fā)展面臨著資金不足，究其原因主要是融資渠道狹窄，資金源頭開展不足。因此，除了注冊(cè)資本金和銀行信用貸款方式外，國(guó)家還應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)的政策，鼓勵(lì)融資租賃行業(yè)通過(guò)上市融資、債權(quán)融資、資產(chǎn)證券化以及跨境人民幣貸款融資等多種融資方式進(jìn)行融資，真正從源頭上打開融資租賃行業(yè)的資金供給，只有這樣才能實(shí)現(xiàn)為融資租賃公司的發(fā)展提供足夠的資金支持，從而實(shí)現(xiàn)融資租賃行業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

4 結(jié)語(yǔ)

雖然我國(guó)融資租賃行業(yè)在快速發(fā)展的同時(shí)也展現(xiàn)出了一定的問(wèn)題，但同樣也應(yīng)該看到融資租賃行業(yè)面臨的機(jī)遇，如國(guó)家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整、脫虛向?qū)嵉目傮w金融環(huán)境等。因此，應(yīng)該通過(guò)健全融資租賃行業(yè)法律制度、完善市場(chǎng)監(jiān)管體制、加大人才培養(yǎng)、拓寬融資渠道等手段應(yīng)對(duì)當(dāng)前行業(yè)面臨的問(wèn)題。同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)抓住機(jī)遇，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，逐步擺脫以掙息為主的行業(yè)發(fā)展局面，進(jìn)入以資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為主獲取服務(wù)收益的階段，從而實(shí)現(xiàn)我國(guó)融資租賃行業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。

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