新形勢(shì)下商業(yè)銀行支付結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)策略

高源 王子昂

摘 要：近年來，支付清算行業(yè)呈現(xiàn)出蓬勃發(fā)展的良好勢(shì)頭，行業(yè)創(chuàng)新勢(shì)頭強(qiáng)勁，支付手段更加多元，行業(yè)跨界融合進(jìn)一步深化，支付場(chǎng)景運(yùn)用不斷推新，標(biāo)志著我國支付清算行業(yè)進(jìn)入了一個(gè)新階段。與此同時(shí)，支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加，并出現(xiàn)新的形式和新的特點(diǎn)。作為支付體系主體之一的商業(yè)銀行，在新形勢(shì)下有必要也有責(zé)任意識(shí)到支付清算體系面臨的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，如何保護(hù)資金安全，避免出現(xiàn)資金支付風(fēng)險(xiǎn)案件，如何利用新媒介通過跨界融合實(shí)現(xiàn)清算效率的提升和風(fēng)險(xiǎn)合理有效控制，是商業(yè)銀行當(dāng)下需要思考的重點(diǎn)。本文通過對(duì)商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)、種類進(jìn)行分析，提出了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范策略，為商業(yè)銀行安全高效服務(wù)政企群眾、維護(hù)金融秩序穩(wěn)定提供參考借鑒。

關(guān)鍵詞：新形勢(shì) 支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)防范

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2018）12（a）-043-03

商業(yè)銀行支付結(jié)算是指通過多種結(jié)算方式進(jìn)行貨幣供給以及資金清算，將資金從一方當(dāng)事人轉(zhuǎn)移到另一方當(dāng)事人的行為。結(jié)算方式主要有在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)領(lǐng)域中使用的票據(jù)、銀行卡和電子支付等，建立健全規(guī)范、安全、高效的支付結(jié)算體系有助于提升金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)水平，優(yōu)化企業(yè)和個(gè)人與金融機(jī)構(gòu)之間的結(jié)算效率，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。這不僅有利于增強(qiáng)企業(yè)和個(gè)人對(duì)貨幣及其支付結(jié)算體系的信賴，還有助于維護(hù)金融行業(yè)秩序穩(wěn)定，保持良性發(fā)展。

1 商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

目前，我國支付體系服務(wù)已經(jīng)相對(duì)較為嚴(yán)密成熟，其參與主體主要有中國人民銀行，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其他機(jī)構(gòu)。銀行支付結(jié)算體系的主體主要是票據(jù)和銀行卡，輔之以移動(dòng)支付，互聯(lián)網(wǎng)支付等電子支付，形成了以人行支付系統(tǒng)為中心，以銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)支付系統(tǒng)為主體，以銀行卡跨行交易清算系統(tǒng)，外匯結(jié)算系統(tǒng)等作為組成部分的系統(tǒng)框架。而支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生主要出現(xiàn)在運(yùn)用結(jié)算工具進(jìn)行貨幣活動(dòng)以及資金清算的過程中，其特征主要有以下幾點(diǎn)。

1.1 與整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境密切相關(guān)

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型與發(fā)展，支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)由原來的資產(chǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域轉(zhuǎn)向票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，從貸款發(fā)放轉(zhuǎn)向降低不良貸款率，這就導(dǎo)致了信貸業(yè)務(wù)和票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。

1.2 內(nèi)部參與作案頻發(fā)

目前發(fā)生的支付結(jié)算案件大多是由內(nèi)部工作人員伙同作案，或者外部不法分子勾結(jié)內(nèi)部員工共同犯案，犯案手段主要是詐騙、盜竊、挪用以及貪污等。這主要是商業(yè)銀行一線工作人員操作不善所致，歸根結(jié)底是商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制不完善與自我約束制度不存在漏洞導(dǎo)致的。

1.3 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)多面廣

支付結(jié)算整體流程環(huán)環(huán)相扣，其業(yè)務(wù)流程須經(jīng)過多個(gè)崗位銜接操作才可完成，而崗位與崗位之間關(guān)聯(lián)程度高，涉及人員廣，每一個(gè)操作步驟都需要嚴(yán)格遵循制度要求，內(nèi)部人員操作一旦稍有不慎就會(huì)誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。

1.4 風(fēng)險(xiǎn)隱蔽不易察覺

支付結(jié)算業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入和退出往往需要申請(qǐng)人提交諸多資料、提供諸多信息，在簽約開戶、變更、注銷等各個(gè)環(huán)節(jié)過程中，若申請(qǐng)人提供虛假資料未被識(shí)別，則會(huì)為后期資金結(jié)算埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患，造成風(fēng)險(xiǎn)隱蔽時(shí)間長、不易被及時(shí)察覺的嚴(yán)重危害。

1.5 涉案金額高負(fù)面影響大

一方面，最近幾年票據(jù)案件頻發(fā)，涉案數(shù)量平均每年7000起，且有上升趨勢(shì)，涉案金額平均每年近百億元，最近一年達(dá)到130億元，整體來看，不論是案件數(shù)量還是涉案金額都呈現(xiàn)出持續(xù)上升的態(tài)勢(shì)，形勢(shì)不容樂觀；另一方面，隨著經(jīng)濟(jì)水平的提高，銀行結(jié)算資金量規(guī)模大增，加上互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境給予銀企更多參與的便利，突破了時(shí)間和地域的限制，使得參與支付結(jié)算的主體數(shù)量大幅增加，結(jié)算規(guī)模更大。但新興技術(shù)帶來便利推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，由于商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的加劇，相關(guān)法律不夠完備，甚至一些業(yè)務(wù)監(jiān)管存在盲區(qū)，導(dǎo)致內(nèi)部人員心存僥幸心理而誘發(fā)金融犯罪的案件數(shù)量攀升，影響惡劣。

2 新形勢(shì)下主要結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)種類

2.1 賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)

單位或個(gè)人在銀行開立結(jié)算賬戶應(yīng)當(dāng)提供真實(shí)的相關(guān)證明資料。但在實(shí)際工作中，有非法存款人盜用他人名義通過冒用他人身份證件及個(gè)人信息開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)，或者用虛構(gòu)的單位或已注銷的單位名稱開戶，還有的單位為了規(guī)避資金管理和方便內(nèi)部管理，偽造變?cè)扉_戶證明文件多頭開戶，甚至以開立虛假賬戶等方式為非法資金轉(zhuǎn)移提供渠道。銀行在開戶環(huán)節(jié)和賬戶管理上若審查不嚴(yán)，思想麻痹，稍有不慎就會(huì)埋下賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)隱患，為不法分子提供可乘之機(jī)。

2.2 票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)

近年來，票據(jù)使用量在非現(xiàn)金支付總量中的比重有所下滑，但商業(yè)匯票總量仍然呈現(xiàn)穩(wěn)步增長的態(tài)勢(shì)，且票據(jù)案件多集中在商業(yè)匯票上，呈現(xiàn)出涉案筆數(shù)多、資金規(guī)模大的特點(diǎn)，具體在商業(yè)匯票業(yè)務(wù)辦理過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要有三點(diǎn)：一是票據(jù)的偽造、變?cè)?。一些犯罪分子通過高科技手段變?cè)炱碧?hào)和金額，或偽造簽名、盜用印章等方式來進(jìn)行騙取客戶資金，僅憑肉眼辨別很難杜絕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，即使有票據(jù)鑒別儀器輔助也很難識(shí)別，甚至通過公安機(jī)關(guān)專業(yè)技術(shù)才能識(shí)別，這為防范真?zhèn)卧黾恿穗y度。二是票據(jù)法律糾紛。由于票據(jù)在背書轉(zhuǎn)讓過程中出現(xiàn)背書不規(guī)范、不連續(xù)，銀行壓票等違規(guī)操作，都會(huì)產(chǎn)生票據(jù)的法律糾紛，不僅持票人利益受損，商業(yè)銀行也會(huì)面臨聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。三是違規(guī)辦理承兌、貼現(xiàn)商業(yè)匯票等違規(guī)行為。若商業(yè)銀行內(nèi)部疏于管理、人員操作不夠嚴(yán)謹(jǐn)，像對(duì)申請(qǐng)人資信狀況和購銷合同審查不嚴(yán)，極有可能造成申請(qǐng)人資金鏈斷裂、違約等現(xiàn)象發(fā)生，導(dǎo)致結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)暴露。四是電票操作中的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。一方面是物理環(huán)境和硬件設(shè)備上，票據(jù)數(shù)據(jù)信息是否加密加押，是否會(huì)被黑客攻擊竊取，一旦票據(jù)數(shù)據(jù)丟失，及時(shí)修復(fù)補(bǔ)救或難實(shí)現(xiàn)；另一方面是票據(jù)系統(tǒng)運(yùn)行癱瘓，若無異地災(zāi)備系統(tǒng)和應(yīng)急預(yù)案機(jī)制，或不能及時(shí)起效，則會(huì)影響到商業(yè)銀行整體運(yùn)營和資金清算。

2.3 電信詐騙風(fēng)險(xiǎn)

隨著科技水平的提高，支付結(jié)算方式的多樣化，電信詐騙越來越多地潛入到支付結(jié)算體系中，成為當(dāng)前支付結(jié)算工作中面臨的重要問題。電信詐騙利用構(gòu)建仿真網(wǎng)站，套用密碼等方式，通過多種渠道搜集竊取消費(fèi)者個(gè)人信息，對(duì)消費(fèi)者實(shí)施金融詐騙的行為。由于電信詐騙隱蔽性強(qiáng)，偵破難度大，受害群體廣泛，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)和金融穩(wěn)定構(gòu)成極大的沖擊力，影響惡劣，為支付結(jié)算工作帶來新的挑戰(zhàn)。

2.4 信用卡風(fēng)險(xiǎn)

隨著生活水平的不斷升級(jí)，人們的提前消費(fèi)意愿更加強(qiáng)烈，這對(duì)于商業(yè)銀行推出辦理信用卡起到了促進(jìn)作用。不法分子卻以此為契機(jī)，通過辦理大額信用卡為誘餌進(jìn)行詐騙，冒用丟失卡或者盜竊卡非法盜用他人信息多頭辦卡、盜刷、偽造卡、惡意套現(xiàn)、惡意透支等違法現(xiàn)象，這為商業(yè)銀行和監(jiān)管部門防范工作帶來了一定難度。

2.5 電子支付風(fēng)險(xiǎn)

技術(shù)水平的提高，使得電子支付在非現(xiàn)金支付結(jié)算工具中的重要性愈加凸顯。電子支付包括網(wǎng)上支付、電話支付、移動(dòng)支付、ATM業(yè)務(wù)、POS業(yè)務(wù)和其他電子支付等6種業(yè)務(wù)類型。電子支付作為一種新興的貨幣支付手段，極其依賴互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，正因如此，電子支付必然受到互聯(lián)網(wǎng)本質(zhì)特性的影響。高度的開放性、自由化使得電子支付出現(xiàn)一些與傳統(tǒng)票據(jù)支付不同的風(fēng)險(xiǎn)，如：技術(shù)漏洞、病毒攻擊、信息泄露、支付數(shù)據(jù)偽造變?cè)斓龋o商戶們帶來極大的不安全感。因此，如何防范電子支付風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)成為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)亟待解決的問題。

2.6 系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

目前，銀行核心系統(tǒng)在技術(shù)和管理中往往存在不同程度的漏洞，安全性參差不齊，這為不法分子提供了可乘之機(jī)，特別是隨著辦公流程的電子化，系統(tǒng)漏洞為內(nèi)部人員作案埋下了隱患。此外，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境不穩(wěn)定，業(yè)務(wù)運(yùn)行環(huán)境中遭到外部惡意攻擊，硬件設(shè)備受損等也都是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的誘發(fā)因素。

2.7 內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)

據(jù)對(duì)以往犯案統(tǒng)計(jì)分析，大多數(shù)案件由內(nèi)部工作人員造成，既有基層員工，也有內(nèi)部高管，還有外部不法分子勾結(jié)內(nèi)部員工，通過銀行管理漏洞或者利用職務(wù)之便挪用或者騙取資金。此外，大多數(shù)支付結(jié)算案件作案手段具有較強(qiáng)的專業(yè)性和隱蔽性，作案人員大多是高知分子，這類風(fēng)險(xiǎn)一般涉案金額更高，影響面更廣，聲譽(yù)損害更嚴(yán)重，因此商業(yè)銀行面臨的防范形勢(shì)也更嚴(yán)峻。

3 支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略

基于新形勢(shì)下銀行業(yè)面對(duì)的支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，具體提出以下幾項(xiàng)應(yīng)對(duì)策略。

3.1 完善賬戶管理，嚴(yán)控開戶風(fēng)險(xiǎn)

依據(jù)《中國人民銀行關(guān)于加強(qiáng)支付結(jié)算管理防范電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀發(fā)[2016]26號(hào)文）、《中國人民銀行關(guān)于改進(jìn)個(gè)人銀行賬戶服務(wù)加強(qiáng)賬戶管理的通知》（銀發(fā)[2015]392號(hào)文）等文件要求，商業(yè)銀行在辦理開戶業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格遵循實(shí)名制開戶要求，必須認(rèn)真審核開戶人身份信息，對(duì)其所提供身份信息的真實(shí)性、有效性、一致性和申請(qǐng)人意愿進(jìn)行核實(shí)，對(duì)于有疑問的應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步核實(shí)，嚴(yán)格把控開戶風(fēng)險(xiǎn)。另外，商業(yè)銀行在提高客戶身份識(shí)別能力時(shí)可以利用新興生物技術(shù)，通過人臉識(shí)別，虹膜匹配、指紋采集等影像信息來確認(rèn)客戶身份，有利于減少賬戶管理過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

3.2 優(yōu)化紙票管理，推進(jìn)電票發(fā)展

一是針對(duì)紙票容易被不法分子制假和克隆的風(fēng)險(xiǎn)，一方面通過驗(yàn)票儀輔助辨別真?zhèn)?；另一方面通過制度約束票面最大金額，為不法分子偽造、變?cè)炱睋?jù)憑證和簽章增加了成本，從而起到有效地抑制作用。二是大力推廣電票，通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，票據(jù)以電子化形式存在，可以杜絕票據(jù)丟失、造假和克隆的風(fēng)險(xiǎn)。此外，電票系統(tǒng)采用電子簽名制，取代了紙質(zhì)簽章，避免了騙取印章和偽造印章的風(fēng)險(xiǎn)。三是優(yōu)化自身票據(jù)管理手段和水平。通過定期清點(diǎn)庫存，合規(guī)辦理承兌、貼現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)，全程跟蹤票據(jù)業(yè)務(wù)辦理的各個(gè)環(huán)節(jié)，能夠大大提高商業(yè)銀行自身的內(nèi)控水平。

3.3 注重集中培訓(xùn)，提高防范意識(shí)

一是對(duì)商業(yè)銀行工作人員加強(qiáng)安全意識(shí)教育，進(jìn)行安全技術(shù)培訓(xùn)，特別是提升柜員對(duì)詐騙行為的鑒別能力；二是加大對(duì)支付結(jié)算工作的宣傳力度，通過營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)電子滾動(dòng)顯示屏、手機(jī)銀行安全中心防范專題和網(wǎng)銀客戶端提示語等方式幫助客戶正確認(rèn)識(shí)支付結(jié)算業(yè)務(wù)，提高自我防范意識(shí)；三是建立應(yīng)急預(yù)案機(jī)制，在遇到突發(fā)案件發(fā)生時(shí)，可以利用災(zāi)備系統(tǒng)快速響應(yīng)，避免運(yùn)營過程中出現(xiàn)差池。

3.4 完善制度建設(shè)，強(qiáng)化監(jiān)控監(jiān)督

一是商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全與支付結(jié)算相關(guān)的法律體系，從而有效規(guī)避支付結(jié)算過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)；二是加強(qiáng)對(duì)開戶、大額支付和對(duì)賬等環(huán)節(jié)的實(shí)時(shí)監(jiān)控和定期檢查，切實(shí)防范資金風(fēng)險(xiǎn)；三是完善信用卡的功能，強(qiáng)化信用卡的管理，建立從制卡、發(fā)卡審查、使用、授權(quán)、清算到清償?shù)纫徽篆h(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防御機(jī)制。

3.5 落實(shí)技術(shù)保障，及時(shí)更新補(bǔ)漏

一是電子支付技術(shù)應(yīng)用的初始環(huán)節(jié)難免存在系統(tǒng)漏洞，及時(shí)檢查電子支付網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)是否存在網(wǎng)絡(luò)缺陷，及時(shí)補(bǔ)救，確保通信環(huán)境和硬件設(shè)備等能平穩(wěn)安全地運(yùn)行，從而確保數(shù)據(jù)信息傳輸安全。二是堅(jiān)持貫徹落實(shí)電子支付管理制度，認(rèn)真學(xué)習(xí)電子支付結(jié)算管理辦法，強(qiáng)化工作人員的法律意識(shí)，規(guī)范內(nèi)部人員合規(guī)操作，對(duì)于新興電子支付技術(shù)中的違規(guī)問題應(yīng)當(dāng)作到早著手，加快電子支付結(jié)算制度的完善和更新，有效規(guī)避違規(guī)操作甚至瀆職犯罪風(fēng)險(xiǎn)。

3.6 優(yōu)化核心系統(tǒng)，減少人為干預(yù)

銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)前技術(shù)水平以及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，采取定期檢查內(nèi)部核心操作系統(tǒng)的措施，對(duì)內(nèi)部賬戶等敏感環(huán)節(jié)加強(qiáng)安全防護(hù)措施，減少系統(tǒng)漏洞。一方面，在軟件技術(shù)支持上，通過采用防病毒服務(wù)器，阻止病毒破壞和攻擊，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全；另一方面，在網(wǎng)絡(luò)維護(hù)上，通過采用專網(wǎng)專線，加強(qiáng)對(duì)外防火墻建設(shè)，將核心系統(tǒng)與外網(wǎng)物理隔離的方式，阻止外部攻擊和網(wǎng)絡(luò)入侵，嚴(yán)防信息在傳輸過程中泄露，從而確保系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)安全和客戶的信息和資金安全。此外，利用先進(jìn)技術(shù)，在已有系統(tǒng)上植入AI，優(yōu)化系統(tǒng)人工智能水平，有效規(guī)避人為干預(yù)和操控，為風(fēng)險(xiǎn)防范提供系統(tǒng)支持。

3.7 加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，健全內(nèi)控制度

一是對(duì)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的建立，必須嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行內(nèi)控指引》的準(zhǔn)則進(jìn)行。加強(qiáng)內(nèi)部流程規(guī)范性，重點(diǎn)是加強(qiáng)對(duì)易引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制；二是注重權(quán)利制約機(jī)制的完善，對(duì)核心部門核心業(yè)務(wù)操作人員進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，重新梳理崗位和權(quán)責(zé)分配，避免一人多崗或一崗多人的現(xiàn)象，導(dǎo)致權(quán)責(zé)不明，互相推諉；三是建立完善的內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部稽核制度，不僅有利于加強(qiáng)銀行自身信息科技手段，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并追蹤犯罪行為，還有利于商業(yè)銀行內(nèi)部控制與外部環(huán)境相結(jié)合，優(yōu)化內(nèi)控效果；四是加強(qiáng)銀行內(nèi)部員工隊(duì)伍建設(shè)。提高隊(duì)伍基本素質(zhì)，著力培養(yǎng)適合業(yè)務(wù)需求的與員工，加強(qiáng)道德教育、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范教育、警示教育，從而減少內(nèi)部人員違規(guī)操作。此外，建立一套激勵(lì)約束機(jī)制，獎(jiǎng)勵(lì)防范風(fēng)險(xiǎn)和攔截風(fēng)險(xiǎn)案件有功的員工，起到樹立新風(fēng)向的作用。

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