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    淺談保險(xiǎn)公司資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

    2018-09-10 10:20:02陳承武
    中國(guó)商論 2018年36期
    關(guān)鍵詞:應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)公司

    陳承武

    摘 要:2018年是中國(guó)改革開放40周年,這40年間我國(guó)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生了翻天覆地的變化,給金融業(yè)帶來(lái)了很多的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。在金融同業(yè)當(dāng)中,雖然近年保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展較快,但相比較其他金融機(jī)構(gòu)仍存在不小差距,主要是因?yàn)槎嗄暌詠?lái)保險(xiǎn)資金受限于行業(yè)監(jiān)管約束較為嚴(yán)格,導(dǎo)致投資渠道有限,加之資金再投資收益率穩(wěn)定性較差,行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)不明顯,尤其是保監(jiān)會(huì)和銀監(jiān)會(huì)在2018年的合并,更預(yù)示著國(guó)家的宏觀調(diào)控政策的實(shí)施方向。本文就是以保險(xiǎn)公司為研究對(duì)象,以其資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略為研究?jī)?nèi)容來(lái)展開論述,以期通過(guò)識(shí)別保險(xiǎn)公司的資金風(fēng)險(xiǎn)可以降低金融業(yè)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的危機(jī),從而使保險(xiǎn)公司能夠安全的、有效益的發(fā)展。

    關(guān)鍵詞:保險(xiǎn)公司 資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 應(yīng)對(duì)

    中圖分類號(hào):F840 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):2096-0298(2018)12(c)-045-03

    1 保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)及資金風(fēng)險(xiǎn)分析

    保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是未來(lái)的、不確定的,是對(duì)其是否能夠?qū)崿F(xiàn)預(yù)期的績(jī)效目標(biāo)存在重大的影響。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源是多方面的,既存在于保險(xiǎn)行業(yè)的外部,也存在于其內(nèi)部;既有外部因素導(dǎo)致的危機(jī),也有自身導(dǎo)致的財(cái)務(wù)危機(jī)。

    1.1 外部風(fēng)險(xiǎn)

    保險(xiǎn)公司的外部風(fēng)險(xiǎn)主要包括法律風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn),這三者之間是相互影響、相互聯(lián)系的。比如國(guó)家的法律健全穩(wěn)定,國(guó)家的經(jīng)濟(jì)走勢(shì)、經(jīng)濟(jì)的變化形式才會(huì)穩(wěn)健發(fā)展,行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)才能更加公平和規(guī)范,整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境才會(huì)健康。

    1.1.1 法律方面的風(fēng)險(xiǎn)

    涉及財(cái)務(wù)資金方面的法律風(fēng)險(xiǎn)主要是保險(xiǎn)公司在簽訂合同或合同履行過(guò)程中發(fā)生重大的法律糾紛案件的情況,這一情況主要體現(xiàn)在償付能力不足而導(dǎo)致的法律糾紛風(fēng)險(xiǎn)。償付能力是衡量保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況時(shí)必須考慮的首要指標(biāo),也是其履行賠償或給付責(zé)任的能力。償付能力不足,不僅會(huì)影響保險(xiǎn)市場(chǎng)的健康發(fā)展,也會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司造成沖擊,比如暫停增設(shè)新的分支機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍受限、停止開辦新產(chǎn)品等。因此,為了規(guī)避這一風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》的相關(guān)規(guī)定,財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)和壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)必須分開經(jīng)營(yíng),一家保險(xiǎn)公司不得同時(shí)經(jīng)營(yíng)以上兩種保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

    1.1.2 政治方面的風(fēng)險(xiǎn)

    我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展與民生息息相關(guān)。為此,國(guó)家制定各種政策來(lái)調(diào)控保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展,如稅收政策、財(cái)政政策、金融政策等,以便更好的實(shí)施宏觀調(diào)控。這些政策的出臺(tái)通過(guò)影響保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格,來(lái)影響保險(xiǎn)行業(yè)的利潤(rùn)。

    1.1.3 經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險(xiǎn)

    改革開放以來(lái),雖然保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展一直是“順風(fēng)順?biāo)钡?,但是依舊容易受到宏觀經(jīng)濟(jì)的影響。當(dāng)社會(huì)整體經(jīng)濟(jì)不景氣的時(shí)候,人們對(duì)保險(xiǎn)的需求會(huì)大幅的下降,從而導(dǎo)致人們對(duì)各種保險(xiǎn)產(chǎn)品的購(gòu)買力就大大的下降。當(dāng)人力成本逐漸增加,物價(jià)水平也不斷上升時(shí),保險(xiǎn)行業(yè)的成本就會(huì)不斷的提高,這就必然導(dǎo)致利潤(rùn)的下降。

    1.2 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

    保險(xiǎn)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中必然要面臨許多內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),學(xué)術(shù)界常稱之為非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)[1]。相比外部風(fēng)險(xiǎn)而言,內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)更能夠被預(yù)見,也更能夠被控制。在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,保險(xiǎn)公司必然要面臨許多內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),為規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn),保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,并通過(guò)一些手段來(lái)降低和控制風(fēng)險(xiǎn),以期避免內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)失控帶來(lái)的財(cái)務(wù)危機(jī)。

    1.2.1 債務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)

    保險(xiǎn)行業(yè)存在的一個(gè)很大的問(wèn)題就是資產(chǎn)負(fù)債率較高。與一些西方發(fā)達(dá)國(guó)家保險(xiǎn)行業(yè)的資金來(lái)源比較廣泛相比,我國(guó)保險(xiǎn)公司的資金來(lái)源比較單一,主要就是向銀行借款。當(dāng)保險(xiǎn)行業(yè)的資金來(lái)源受到壓制時(shí),很容易導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的破產(chǎn)。因此,保險(xiǎn)行業(yè)的融資方式過(guò)于單一,會(huì)帶來(lái)很多的債務(wù)方面的問(wèn)題。

    1.2.2 資金流動(dòng)性方面的風(fēng)險(xiǎn)

    我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)屬于典型的投資回報(bào)期較長(zhǎng)的產(chǎn)業(yè)。在國(guó)家行業(yè)監(jiān)管密集出臺(tái)結(jié)構(gòu)調(diào)整系列政策后,致使保險(xiǎn)公司投資型業(yè)務(wù)逐漸收縮,營(yíng)業(yè)收入增速放緩,與此同時(shí),由于保險(xiǎn)到期給付比例較大,加之退保壓力持續(xù)增加,導(dǎo)致高度依賴投資型業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司存在較大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)隱患。此外,個(gè)別經(jīng)營(yíng)非壽險(xiǎn)投資型業(yè)務(wù)的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司,滿期給付壓力居高不下,此類保險(xiǎn)公司一旦遭受到停止銷售此類產(chǎn)品的影響,未來(lái)將面臨更大的現(xiàn)金流壓力,這更加的不利于保險(xiǎn)企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)。

    2 資金風(fēng)險(xiǎn)存在的原因

    保險(xiǎn)公司實(shí)施資金風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制對(duì)于保險(xiǎn)公司的資金財(cái)產(chǎn)安全有一定的保障作用,同時(shí),還有利于提高其會(huì)計(jì)管理的信息有效性。但是,由于我國(guó)保險(xiǎn)公司的發(fā)展速度較快,尚未形成規(guī)模經(jīng)濟(jì),因此最終導(dǎo)致了保險(xiǎn)公司在資金方面存在很多的問(wèn)題。

    2.1 管理制度不完善,管理方面存在缺陷

    大多數(shù)保險(xiǎn)公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,往往只重視業(yè)務(wù)銷售,而忽略管理方面存在漏洞,這就使得企業(yè)的管理制度存在很大的缺陷,從而導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的資金風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制存在很大的問(wèn)題。具體主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面:首先,保險(xiǎn)公司在管理的過(guò)程中,對(duì)于總體考核指標(biāo)沒(méi)有統(tǒng)一的認(rèn)定,缺乏科學(xué)性、有效性及專業(yè)性,也未能夠與實(shí)際工作對(duì)接,缺乏合理性與實(shí)際性,最終使得保險(xiǎn)企業(yè)的資金在籌集、使用、甚至是投資的過(guò)程中存在很大問(wèn)題,例如資金過(guò)度投資、資金使用不合理等。其次,大多數(shù)保險(xiǎn)公司在資金的使用過(guò)程中,對(duì)于資金沒(méi)有進(jìn)行有效的監(jiān)管,缺乏相應(yīng)的監(jiān)督措施,尚未形成合理的管理控制體系。不僅忽視了對(duì)成本進(jìn)行合理而有效的控制,也缺乏資金的運(yùn)行程序方面的規(guī)定,缺乏監(jiān)督機(jī)制和相應(yīng)的制度建設(shè)。

    2.2 領(lǐng)導(dǎo)層的權(quán)利運(yùn)用不合理,資金的使用效率低下

    無(wú)論開展的業(yè)務(wù)是財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)還是壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司,其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立、注冊(cè)資本的增減及經(jīng)營(yíng)范圍的增加等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)始終處于銀保會(huì)的嚴(yán)格監(jiān)督下,這就要求保險(xiǎn)公司的企業(yè)負(fù)責(zé)人要有敏銳的洞察力和長(zhǎng)遠(yuǎn)的視野,可以對(duì)今后發(fā)展作出更好的規(guī)劃。保險(xiǎn)公司資金的使用應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展環(huán)境、行業(yè)的發(fā)展方向,并結(jié)合本公司的實(shí)際情況來(lái)進(jìn)行,但是目前,由于我國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)市場(chǎng)比較混亂,保險(xiǎn)公司內(nèi)部缺乏有效的監(jiān)督與治理,使得一些領(lǐng)導(dǎo)層利用自己的職權(quán)枉顧公司整體利益而以權(quán)謀私,違法使用公司的資金,最終導(dǎo)致公司整體內(nèi)部資金的控制效率低下,造成資金浪費(fèi),增加了保險(xiǎn)公司的資金風(fēng)險(xiǎn)。

    2.3 投融資決策不當(dāng)或失誤,造成了資金風(fēng)險(xiǎn)較高

    資金風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制是保險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)發(fā)展中的重要組成部分,但是大部分保險(xiǎn)公司依舊沿襲以往的舊的資金管理模式,缺乏相應(yīng)的資金管理的方法和技術(shù)。而保險(xiǎn)公司由于籌資決策不當(dāng),造成的資金機(jī)構(gòu)不合理或無(wú)效籌資,可能導(dǎo)致其資金鏈斷裂或引發(fā)債務(wù)危機(jī);另外,由于領(lǐng)導(dǎo)層的投資決策失誤,很可能引發(fā)盲目擴(kuò)張或喪失發(fā)展機(jī)遇,也可能導(dǎo)致保險(xiǎn)公司利潤(rùn)效益低下。

    2.4 財(cái)務(wù)人員的管理水平和專業(yè)技術(shù)較為落后

    近年來(lái),由于一些保險(xiǎn)公司的盲目擴(kuò)張,分公司相繼成立,支公司、營(yíng)銷服務(wù)部遍地開花,導(dǎo)致招聘的財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)良莠不齊。保險(xiǎn)公司要想持續(xù)、健康的發(fā)展,就離不開財(cái)務(wù)人員的管理。但是,就目前我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)來(lái)說(shuō),很大的程度上,財(cái)務(wù)人員的管理經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)技術(shù)能力較低,小會(huì)計(jì)比比皆是,但是高端會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才少之又少,使得保險(xiǎn)公司很難在短時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展和飛越。為此,應(yīng)不斷地提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)和管理水平。

    2.5 對(duì)資金的運(yùn)營(yíng)、內(nèi)控等方面不重視

    很多保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中往往只追求利潤(rùn)最大化,盲目投資追求收益,而忽略債務(wù)問(wèn)題、清欠問(wèn)題,以致忽略了對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、對(duì)資金內(nèi)部控制監(jiān)督和對(duì)資金流轉(zhuǎn)問(wèn)題的掌控,這樣很容易導(dǎo)致在實(shí)際的工作中出現(xiàn)資金鏈斷裂的問(wèn)題,從而影響其持續(xù)性經(jīng)營(yíng),嚴(yán)重的還將影響未來(lái)的發(fā)展[2]。此外,由于保險(xiǎn)公司賠付率居高不下,這就要求其不僅要重視資金運(yùn)營(yíng)方面,更要重視財(cái)務(wù)管理方式的建立,以便改善資金的結(jié)構(gòu),使資金周轉(zhuǎn)進(jìn)入良性循環(huán)過(guò)程中。

    3 保險(xiǎn)公司的資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

    3.1 加強(qiáng)投資、融資的管理

    3.1.1 合理的規(guī)劃、分析融資的特點(diǎn),控制融資總體數(shù)量

    對(duì)于一個(gè)項(xiàng)目而言,無(wú)論是投資項(xiàng)目還是融資項(xiàng)目,保險(xiǎn)公司均應(yīng)事前擬定投融資方案,并提前做好項(xiàng)目的可行性研究工作,內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括本次投融資的用途和目的、采取的方式,還應(yīng)該包括對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)論證和研究分析,從而全面反映風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的情況等方面。同時(shí),還必須根據(jù)項(xiàng)目的開發(fā)程度、開發(fā)的規(guī)模、開發(fā)的進(jìn)展?fàn)顩r、擁有資金的數(shù)量以及融資的周期進(jìn)行有效的規(guī)劃,從而減少資金的風(fēng)險(xiǎn),降低資金的占用成本,形成合理有效的資金資本結(jié)構(gòu),提高財(cái)務(wù)的管理水平和管理效率。

    3.1.2 拓寬融資的渠道和方式,創(chuàng)新融資的水平

    首先,對(duì)于上市的保險(xiǎn)公司,應(yīng)充分發(fā)揮上市公司的融資渠道,發(fā)揮平臺(tái)的作用,通過(guò)發(fā)行股票等形式進(jìn)行有效的融資。其次,還可以充分有效的利用集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)和租賃公司的平臺(tái),不斷的盤活內(nèi)部資金,增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的融資水平和融資的能力。最后,根據(jù)我國(guó)的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的變化趨勢(shì),不斷的完善資金的體系,企業(yè)自身要不斷的關(guān)注保險(xiǎn)信托投資基金等這個(gè)方面的國(guó)家政策變化,充分的利用國(guó)家的政策來(lái)實(shí)現(xiàn)融資水平的多樣化,充分的了解各種不同的融資方式。

    3.2 加強(qiáng)全面預(yù)算管理

    3.2.1 樹立全面預(yù)算管理的理念

    在經(jīng)濟(jì)日益發(fā)展的今天,預(yù)算管理已不單單是財(cái)務(wù)部門的工作,所有部門均應(yīng)積極參與。為此,保險(xiǎn)公司應(yīng)把握預(yù)算理念全員參與、業(yè)務(wù)范圍全面覆蓋、管理流程全面跟蹤的三個(gè)內(nèi)涵的含義,將全面預(yù)算管理落到實(shí)處。一是保險(xiǎn)公司所有員工均應(yīng)樹立預(yù)算理念,建立和提高成本效益意識(shí),即上至領(lǐng)導(dǎo)層下至基層員工均應(yīng)參與預(yù)算的編制與實(shí)施;二是全面預(yù)算管理應(yīng)覆蓋所有的經(jīng)濟(jì)活動(dòng),除了日?;顒?dòng),還應(yīng)包括投資、融資等活動(dòng);三是全面預(yù)算管理應(yīng)涵蓋預(yù)算編制、審批、下達(dá)、執(zhí)行、控制、調(diào)整、監(jiān)督與考核等管理環(huán)節(jié)之中。

    3.2.2 建立科學(xué)的成本預(yù)算機(jī)制

    建立科學(xué)有效的成本預(yù)算機(jī)制是節(jié)約成本的方法之一,保險(xiǎn)公司應(yīng)建立一套適合本單位的成本管理的預(yù)算機(jī)制,實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理制度化、規(guī)范化、程序化。在預(yù)算編制時(shí),應(yīng)以戰(zhàn)略規(guī)劃為引領(lǐng),在分析研判市場(chǎng)形勢(shì)和政策走向的基礎(chǔ)上,結(jié)合行業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)和公司實(shí)際,以效益優(yōu)先為導(dǎo)向統(tǒng)籌配置內(nèi)部資源,科學(xué)確定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和業(yè)績(jī)指標(biāo),同時(shí)遵循戰(zhàn)略引領(lǐng)、穩(wěn)健發(fā)展、全面預(yù)算等原則,使得編制的成本預(yù)算約束機(jī)制更好的為企業(yè)的發(fā)展做出相應(yīng)的貢獻(xiàn)。

    3.2.3 提高員工的專業(yè)素養(yǎng),培養(yǎng)其專業(yè)能力

    培養(yǎng)良好的全員預(yù)算控制意識(shí)可以有效的推進(jìn)保險(xiǎn)公司的預(yù)算管理工作。由于保險(xiǎn)行業(yè)的特點(diǎn),大多數(shù)從業(yè)人員的文化水平較低。因此,保險(xiǎn)公司應(yīng)通過(guò)內(nèi)部培訓(xùn)與外部培訓(xùn)相結(jié)合的方式,長(zhǎng)期培養(yǎng)員工的各項(xiàng)工作技能與執(zhí)業(yè)素養(yǎng),提高從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)水平,從而最大限度的發(fā)揮人力資源的效力。此外,對(duì)于業(yè)務(wù)能力不同的人員應(yīng)開展不同內(nèi)容的培訓(xùn),比如對(duì)基層的保險(xiǎn)人員開設(shè)基礎(chǔ)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)與實(shí)操的培訓(xùn),對(duì)管理人員開展定制化、提高階段的培訓(xùn)等。

    3.3 完善經(jīng)營(yíng)者的績(jī)效考評(píng)與激勵(lì)機(jī)制

    我國(guó)的保險(xiǎn)公司大部分都是股份制企業(yè),公司業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)目標(biāo)歷來(lái)與經(jīng)營(yíng)者的績(jī)效、薪酬進(jìn)行掛鉤。這必然會(huì)造成經(jīng)營(yíng)者只追求短期利益,把短期的報(bào)酬激勵(lì)作為主要的激勵(lì)方式來(lái)進(jìn)行的,沒(méi)有建立長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制。隨著“職工薪酬”“股份支付”等概念以準(zhǔn)則的方式被我國(guó)引進(jìn)和學(xué)習(xí)之后,保險(xiǎn)公司也應(yīng)該建立相應(yīng)的長(zhǎng)期績(jī)效考評(píng)機(jī)制,使得其薪酬體系分配更加合理完善和多元化。于此同時(shí),應(yīng)多與國(guó)外先進(jìn)公司進(jìn)行學(xué)習(xí)和合作,引進(jìn)其先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和先進(jìn)管理的方式。建立科學(xué)的、嚴(yán)格的業(yè)績(jī)考評(píng)體系,并在此基礎(chǔ)上,建立健全適用于本公司合理的激勵(lì)機(jī)制和方案,使得經(jīng)營(yíng)管理層以企業(yè)的長(zhǎng)期利益為發(fā)展目標(biāo),避免短期的行為和方式,切實(shí)的保護(hù)相關(guān)主體利益相關(guān)者的權(quán)益。

    3.4 加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制方法的考核

    為保證保險(xiǎn)公司的有效運(yùn)行,應(yīng)加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司資金風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制管理方式的考核,以在實(shí)際的考核中,要結(jié)合各種客觀因素和各種主觀因素的影響,以保證考核的結(jié)果客觀、公正??己说哪康氖菫榱朔从硟?nèi)部控制管理方式在企業(yè)的運(yùn)行情況,也是為了考核企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況,更是為了反映員工的績(jī)效水平。對(duì)于考核中合格的部分進(jìn)行有效的運(yùn)用,在原有的基礎(chǔ)上進(jìn)行有效的創(chuàng)新,而對(duì)于不合格的部分,企業(yè)要不斷的完善,查找原因與結(jié)果,進(jìn)行有效的計(jì)算、分析,充分的調(diào)動(dòng)員工的積極性,促進(jìn)員工績(jī)效的改進(jìn),促進(jìn)公司目標(biāo)的完成。

    4 保險(xiǎn)公司資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的作用

    (1)通過(guò)對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)研究,不僅僅可以降低保險(xiǎn)公司的資金風(fēng)險(xiǎn),還可以有效地促進(jìn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況的了解,從而作出更加有效的決策與判斷[3]。

    首先,通過(guò)對(duì)保險(xiǎn)公司的資金風(fēng)險(xiǎn)研究,可以提高領(lǐng)導(dǎo)層及財(cái)務(wù)人員對(duì)本公司財(cái)務(wù)狀況的了解,繼而有效的加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,不斷完善財(cái)務(wù)安全監(jiān)管。

    其次,通過(guò)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究的建立,可以有效的保護(hù)資金投資人的利益,降低其資金再投資的風(fēng)險(xiǎn),為投資人資金提供更多的保障。

    最后,資金風(fēng)險(xiǎn)措施應(yīng)通過(guò)一定的方式和手段,對(duì)即將要出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行解決,從而有效的降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

    (2)通過(guò)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究的建立,有利于國(guó)家制定相關(guān)政策。保險(xiǎn)行業(yè)是我國(guó)金融業(yè)不可分割的重要組成部分,與我國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)及民生的發(fā)展息息相關(guān)。通過(guò)資金風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的運(yùn)行,政府可以有效地掌控保險(xiǎn)行業(yè)的整體運(yùn)行態(tài)勢(shì),并且根據(jù)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化,作出相應(yīng)的措施,為保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展制定相關(guān)的政策,從而降低該行業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn),提高其利潤(rùn)率,穩(wěn)定市場(chǎng)經(jīng)濟(jì),推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

    綜上所述,通過(guò)對(duì)保險(xiǎn)公司資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和資金風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行的逐條分析,通過(guò)原因的總結(jié),通過(guò)資金風(fēng)險(xiǎn)的管理,將保險(xiǎn)的資本運(yùn)作與資金管理機(jī)制結(jié)合起來(lái),力求實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司利潤(rùn)最大化,風(fēng)險(xiǎn)最小化。不斷完善和創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理體制,尋求更多的發(fā)展價(jià)值,運(yùn)用財(cái)務(wù)管理模式,實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司的過(guò)程管理、技術(shù)管理、人力資源管理等,將企業(yè)資本運(yùn)作放置在財(cái)務(wù)管理的范疇內(nèi),強(qiáng)化預(yù)算控制,分析指標(biāo)考核內(nèi)容,保證資金的穩(wěn)定運(yùn)作,從而全面準(zhǔn)確地對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的未來(lái)發(fā)展進(jìn)行宏觀和微觀的把握。

    參考文獻(xiàn)

    [1] 保監(jiān)會(huì).財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理支持防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)意見[J].中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù) 院公報(bào), 2018(19).

    [2] 自治區(qū)財(cái)政廳.自治區(qū)科技廳關(guān)于印發(fā)《寧夏科技型中小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金管理辦法》的通知[J].寧夏回族自治區(qū)人民政府公報(bào),2018(11).

    [3] 羅斌.新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的問(wèn)題探討與對(duì)策商榷[J].中國(guó)民商,2018(5).

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