面向業(yè)務(wù)流程的營(yíng)運(yùn)資金管理研究

李貞偉

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人類從生產(chǎn)力低下的古代農(nóng)耕經(jīng)濟(jì)發(fā)展到了有資本運(yùn)作的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)，制度和管理齊全的現(xiàn)代企業(yè)也誕生了。隨著生產(chǎn)力的提高，科技的進(jìn)步，企業(yè)的生存競(jìng)爭(zhēng)也日益加劇，迫切需要向現(xiàn)代化方向轉(zhuǎn)變，而企業(yè)的現(xiàn)代化不僅在于經(jīng)營(yíng)管理的轉(zhuǎn)變和創(chuàng)新，更是對(duì)資金的運(yùn)營(yíng)管理有了更高的要求。有效合理地利用資金可以使企業(yè)達(dá)到利潤(rùn)最大化。

關(guān)鍵詞：業(yè)務(wù)流程;營(yíng)運(yùn)資金; 使用效率

企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的有效管理

一般意義上的營(yíng)運(yùn)資金是指企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)和負(fù)債，營(yíng)運(yùn)資金的有效管理對(duì)企業(yè)的良性發(fā)展至關(guān)重要，良好的資金管理可以促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展[1]，如果忽視了資金的管理，企業(yè)的發(fā)展就會(huì)受到嚴(yán)重的限制。企業(yè)的發(fā)展不僅僅是由業(yè)務(wù)量的大小決定的，還取決于資金的循環(huán)增值過(guò)程。企業(yè)以利潤(rùn)最大化為發(fā)展目標(biāo)，而往往企業(yè)發(fā)展到一定的程度，就會(huì)陷入緩慢甚至停滯的狀態(tài)，資金周轉(zhuǎn)自然也是跟著處于緩慢的狀態(tài)，接下來(lái)再想進(jìn)一步發(fā)展，往往會(huì)非常無(wú)力，而再想盤活企業(yè)，必須再借助更多的增量資金，資金是最聰明的東西，它的去處往往是產(chǎn)生利潤(rùn)的地方，因此，面對(duì)融資的困難，往往使企業(yè)步入生存困境。特別是正在中國(guó)，很少見(jiàn)到百年企業(yè)，企業(yè)的生命往往只有幾十年，甚至相當(dāng)一部分企業(yè)的壽命只有可憐的十幾年，有的幾年就倒閉了。就連首富馬云都在高喊著阿里巴巴要活102歲，可見(jiàn)這樣的目標(biāo)對(duì)于中國(guó)企業(yè)有多么困難。

企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金能產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)意義

合理有效利用營(yíng)運(yùn)資金可以節(jié)約成本

合理有效利用資金可以節(jié)約成本，減少費(fèi)用的支出，實(shí)現(xiàn)資金最大限度的利用。對(duì)于營(yíng)業(yè)成本方面的控制，在保證原材料的質(zhì)量的同時(shí)，應(yīng)該從提升生產(chǎn)力的方面考慮，加大機(jī)械化程度，減少純?nèi)斯ず褪止げ僮?，這樣既能提高生產(chǎn)效率，又可以控制營(yíng)業(yè)成本。再進(jìn)一步控制銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用。

合理利用營(yíng)運(yùn)資金可以改變企業(yè)的運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)，使企業(yè)多元化發(fā)展

李嘉誠(chéng)說(shuō)過(guò)，做生意的秘訣就是要保證有一樣是天塌下來(lái)也要賺錢的，由此可見(jiàn)企業(yè)的多元化發(fā)展是多么重要，因此，資金的有效運(yùn)營(yíng)管理就是企業(yè) 的第二生命，企業(yè)進(jìn)行多方位的投資發(fā)展，關(guān)鍵時(shí)刻有可能是自己的救命稻草。

目前我國(guó)國(guó)內(nèi)的企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀

庫(kù)存過(guò)大和不暢銷品占用資金

目前我國(guó)的整體信用發(fā)展程度和不是很高的情況下，企業(yè)為了提高資金的流通效率，就要多方面的采取措施，在依靠銀行信用和其他民間信用的方式之外，更重要的是強(qiáng)化自身的運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)能，該瘦身的瘦身，該回籠的要及時(shí)回籠資金，而對(duì)于不暢銷品所占的大量的庫(kù)存也要及時(shí)處理，以免占用更多的資金和資源。

生存發(fā)展的依賴性強(qiáng)

一些小企業(yè)的業(yè)務(wù)往往是依賴于某一個(gè)大的公司，為某個(gè)大公司生產(chǎn)零部件或是提供上游產(chǎn)品，一旦它所依賴的大公司出現(xiàn)了問(wèn)題，對(duì)于小企業(yè)來(lái)說(shuō)就是致命的打擊。企業(yè)的發(fā)展中必然會(huì)出現(xiàn)應(yīng)收賬款無(wú)法收回的情況，對(duì)于資金回收無(wú)望的就要做壞賬處理。對(duì)于依附型的小企業(yè)，這往往也是影響企業(yè)發(fā)展的一個(gè)重要因素。

提高資金的使用效率

營(yíng)運(yùn)資金的研究歷史

在企業(yè)的發(fā)展中，營(yíng)運(yùn)資金的運(yùn)用至關(guān)重要，在資本中發(fā)展較早的國(guó)外就有許多學(xué)者率先研究，研究如何對(duì)營(yíng)運(yùn)資金進(jìn)行有效的管理和利用，他們從成本和資產(chǎn)優(yōu)化的角度進(jìn)行了深入研究，并指出現(xiàn)金周期在營(yíng)業(yè)資金中的重要性，并對(duì)營(yíng)運(yùn)資金周期在企業(yè)發(fā)展中的作用做了細(xì)致的分析，指出營(yíng)運(yùn)資金管理得當(dāng)?shù)脑?，?huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展起到意想不到的推動(dòng)作用。

國(guó)內(nèi)學(xué)者也從不同的角度對(duì)營(yíng)運(yùn)資金做了研究，為后來(lái)這方面的研究奠定了理論基礎(chǔ)，具有重要的指導(dǎo)意義。

多樣化的籌集資金途徑

資金的來(lái)源不能單一的通過(guò)銀行貸款這個(gè)途徑，還要通過(guò)鼓勵(lì)員工持股或是其他的融資方式來(lái)擴(kuò)大企業(yè)的經(jīng)營(yíng)，讓企業(yè)有不斷地?cái)U(kuò)大再生產(chǎn)的能力。企業(yè)是要不斷的發(fā)展和創(chuàng)新的，要想實(shí)現(xiàn)快速的發(fā)展，就要加大研發(fā)資金的投入，這樣大金額的投入必然要求企業(yè)經(jīng)營(yíng)者多渠道籌集資金。

提升資金周轉(zhuǎn)率

資金周轉(zhuǎn)率是反映企業(yè)對(duì)資金的利用效率的一個(gè)直接的指標(biāo)，它直接決定了企業(yè)的興衰，一個(gè)高效率的運(yùn)轉(zhuǎn)的企業(yè)必定是一個(gè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)靈活的企業(yè)。面對(duì)企業(yè) 的資金短缺，資金周轉(zhuǎn)困難和貸款難的問(wèn)題，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)形式不穩(wěn)定，為了防止壞賬，銀行也不斷地收緊了貸款。在國(guó)際貿(mào)易中，付款方式相對(duì)靈活多樣，如果是進(jìn)口貨物想緩和一下資金的緊張，企業(yè)可以用自己的信譽(yù)和擔(dān)保聯(lián)系銀行開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證，或是承兌付款，這樣就一定程度上緩和了資金緊張，提高了資金的使用效率。

結(jié)語(yǔ)

在目前國(guó)際化和全球化日益加深的情況下，影響企業(yè)的生存和發(fā)展的不再是某個(gè)國(guó)家單一的因素，而是更加的錯(cuò)綜復(fù)雜，這也對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者的能力提出了更高的要求，也是經(jīng)營(yíng)者面臨的巨大挑戰(zhàn)，因?yàn)橘Y本是全球范圍內(nèi)流動(dòng)的。企業(yè)的發(fā)展也需要時(shí)刻保持活力，這樣才會(huì)一步一步向前發(fā)展，良好的資金運(yùn)營(yíng)水平是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。因此，需要對(duì)業(yè)務(wù)中的資金運(yùn)營(yíng)做細(xì)致深刻的研究，研究資金的使用和分配，把握好資金的投入和控制資金的合理利用是我們需要持續(xù)探究的課題。

（作者單位：南陽(yáng)市鑫匯房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 ）

【參考文獻(xiàn)】

[1]付洪壘， 劉琦. 渠道視角下光明乳業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理績(jī)效研究——與伊利股份對(duì)比[J]. 現(xiàn)代商業(yè)，2017（30）.

[2] 張覦翔. 面向業(yè)務(wù)流程的營(yíng)運(yùn)資金管理問(wèn)題研究[D]. 華東交通大學(xué)，2015.