淺析我國(guó)洗錢罪成罪困境及美國(guó)經(jīng)驗(yàn)啟示

劉洪軍 李杰 魏金浩

摘 要：洗錢罪成罪是反洗錢工作成效的直接反映，也是對(duì)洗錢犯罪形成震懾和打擊的直接方式。本文從監(jiān)管法規(guī)、公眾意識(shí)、部門合作三方面分析了我國(guó)洗錢罪成罪的困境，指出當(dāng)前預(yù)防洗錢活動(dòng)與打擊洗錢犯罪的不協(xié)調(diào)是重要影響因素，并在借鑒美國(guó)推動(dòng)洗錢罪入罪判決的成熟經(jīng)驗(yàn)后，提出完善洗錢罪法規(guī)、強(qiáng)化合作激勵(lì)機(jī)制、構(gòu)建綜合情報(bào)網(wǎng)等相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：反洗錢；洗錢罪；困境；美國(guó)

中圖分類號(hào)：F832.63 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-0017-2018（4）-0091-04

一、當(dāng)前我國(guó)洗錢罪成罪的困境分析

反洗錢工作應(yīng)該預(yù)防與打擊兩手都要抓，兩手都要硬。預(yù)防洗錢犯罪重在建立機(jī)制，發(fā)現(xiàn)線索，防微杜漸。打擊洗錢犯罪重在立案審判，法律制裁，形成威懾力。洗錢罪作為反洗錢工作的成果，是需要將洗錢線索和洗錢成罪緊密結(jié)合，需要各方通力協(xié)作的。但從十多年實(shí)踐情況來(lái)看，一些因素影響了我國(guó)反洗錢工作合力，使我國(guó)推動(dòng)洗錢罪成罪面臨困難：

（一）法律法規(guī)不完善致反洗錢打擊力度弱

一是我國(guó)《中華人民共和國(guó)反洗錢法》對(duì)公檢法等司法部門的反洗錢職責(zé)有待細(xì)化。洗錢罪成罪作為打擊洗錢犯罪的直接成果，亟需司法部門在案件偵破、起訴、審判等環(huán)節(jié)的強(qiáng)力配合。但在實(shí)際過(guò)程中，我國(guó)圍繞《中華人民共和國(guó)反洗錢法》構(gòu)建的反洗錢工作體系重在要求義務(wù)機(jī)構(gòu)預(yù)防洗錢活動(dòng)，而對(duì)相關(guān)部門、特別是公檢法部門的反洗錢職責(zé)并不明確。

二是修訂后《中華人民共和國(guó)刑法》191條對(duì)洗錢罪的規(guī)定存在著兩個(gè)客觀約束。一是洗錢罪主觀構(gòu)成以“明知”為要件，導(dǎo)致犯罪認(rèn)定難?！懊髦笔浅闪⑾村X罪的主觀要件，若缺乏故意，僅有行為還不足以認(rèn)定構(gòu)成洗錢罪。然而在洗錢案件中如何認(rèn)定被告人“明知”是犯罪所得及其收益較為困難。二是洗錢罪主要是由七種上游犯罪引發(fā)或者滋生的犯罪，其寄生性導(dǎo)致不法分子自身洗錢追究難。同時(shí)，洗錢罪與其他犯罪相比，我國(guó)刑法對(duì)洗錢罪的處罰相對(duì)較輕，在司法實(shí)踐中往往被重罪吸收，難以在罪名中體現(xiàn)出來(lái)。在實(shí)踐工作中，大量的洗錢活動(dòng)與上游犯罪活動(dòng)相互交織在一起，司法機(jī)關(guān)往往受上述兩方面約束影響，開(kāi)展洗錢案件偵破工作的深度有限，最后大多以其他罪名量刑。

（二）公眾反洗錢意識(shí)存偏差致洗錢犯罪識(shí)別難

一是金融機(jī)構(gòu)缺乏識(shí)別上游犯罪意識(shí)?！吨腥A人民共和國(guó)反洗錢法》第二條規(guī)定：“本法所稱反洗錢，是指為了預(yù)防通過(guò)各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪……的行為”。法律對(duì)反洗錢的定義涉及面很廣，其指出預(yù)防洗錢犯罪不單單是預(yù)防洗錢活動(dòng)，而且包括七類上游犯罪。但金融機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期以合規(guī)性為基礎(chǔ)，對(duì)反洗錢的概念理解出現(xiàn)誤區(qū)，其工作人員在識(shí)別可疑交易過(guò)程中往往片面地只針對(duì)洗錢行為進(jìn)行識(shí)別，而對(duì)七類上游犯罪所涉及的92 種罪名并不知曉。同時(shí)，工作人員由于業(yè)務(wù)考核任務(wù)重，在對(duì)客戶的識(shí)別與審查方面就會(huì)放松警惕，并對(duì)內(nèi)控系統(tǒng)的一些風(fēng)險(xiǎn)提示被動(dòng)應(yīng)對(duì)，造成上游犯罪分子在無(wú)形中漏網(wǎng)。這就使得我們的反洗錢工作會(huì)大大縮水。從洗錢罪案例看，靠金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)純粹的洗錢分子的難度是非常大的，可能性微乎其微。二是群眾缺乏預(yù)防洗錢犯罪意識(shí)。從近年來(lái)大量買賣身份證、銀行卡、出租出借身份證和銀行卡可以看出，群眾對(duì)有關(guān)法律法規(guī)學(xué)習(xí)不夠，缺乏預(yù)防洗錢犯罪及上游犯罪的意識(shí)。第一，不知道犯罪。一些群眾為了牟利，把自己的身份證和銀行卡出租出借或者非法買賣，他們不知道自己為犯罪分子提供了方便，同時(shí)自己也犯了罪。第二，不知道上當(dāng)受騙。一些群眾易被非法集資、“釣魚網(wǎng)站”和電信詐騙犯罪陷阱所利用，成為犯罪分子的幫手。

（三）部門合作機(jī)制不順暢致反洗錢情報(bào)共享難

我國(guó)司法審判嚴(yán)格講求證據(jù)充分、準(zhǔn)確、有效。反洗錢情報(bào)的共享能夠使洗錢線索相互印證、相互補(bǔ)充，有利于我國(guó)推動(dòng)洗錢罪成罪。但當(dāng)前我國(guó)反洗錢工作一方面主要由人民銀行主導(dǎo)，金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)，大量的非金融特定行業(yè)還尚未納入監(jiān)管，導(dǎo)致缺乏整體有效的反洗錢信息。另一方面，司法機(jī)關(guān)、海關(guān)、稅務(wù)、銀監(jiān)等部門在信息收集、情報(bào)交流等方面的工作還有待深化，運(yùn)行有序、協(xié)作高效的信息資源共享機(jī)制有待進(jìn)一步合作。

二、美國(guó)推動(dòng)洗錢罪入罪的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)

（一）將洗錢納入重罪范疇并引入“故意不知”概念，解決洗錢犯罪認(rèn)定和責(zé)任追究

一是將洗錢作為社會(huì)性、綜合性犯罪，不限定上游犯罪種類。美國(guó)《洗錢控制法》規(guī)定對(duì)于基本洗錢罪、跨境洗錢罪、暗中打擊行動(dòng)中的洗錢罪和交易資金洗錢罪4類犯罪將依法將處50萬(wàn)美元以下罰金或兩倍于交易金額的處罰，或處于20年以下的監(jiān)禁。同時(shí)，其涉及的上游犯罪也幾乎涵蓋了所有的重罪，大約260多種上游罪行，且規(guī)定行為人只需知道其交易對(duì)象來(lái)源于重罪所得即可，不要求行為人識(shí)別其具體來(lái)源于何種非法所得。此外，《消除國(guó)際洗錢與打擊恐怖融資法案》還將境外洗錢納入司法管轄。

二是引入“故意不知”解決洗錢犯罪認(rèn)定難?！犊刂葡村X法》1956節(jié)規(guī)定了“行為人明知其交易對(duì)象全部或部分來(lái)源于某種重罪所得，但無(wú)需知道該特定財(cái)產(chǎn)來(lái)源于何種具體犯罪”。通過(guò)將洗錢犯罪主觀認(rèn)定分為蓄意和明知，引入“推定明知”和“故意不知”，能夠打擊美國(guó)銀行、房地產(chǎn)經(jīng)銷商等履行反洗錢義務(wù)的主體在有可能識(shí)別出交易對(duì)手性質(zhì)而故意不履行義務(wù)的行為。

（二）雇傭聯(lián)邦執(zhí)法機(jī)構(gòu)作為特別代理開(kāi)啟洗錢刑事調(diào)查，并將調(diào)查結(jié)果轉(zhuǎn)至提起公訴

美國(guó)反洗錢監(jiān)管實(shí)行多頭監(jiān)管，但是財(cái)政部在洗錢監(jiān)管中權(quán)限最大，其下屬國(guó)稅局（IRS）是負(fù)責(zé)反洗錢調(diào)查的主要機(jī)構(gòu)之一。IRS開(kāi)展洗錢犯罪調(diào)查的重點(diǎn)是洗錢行為是否違反了銀行保密法案或所得稅法律（認(rèn)為洗錢行為也是逃稅行為），調(diào)查結(jié)果將提交司法部并建議檢控。IRS開(kāi)展洗錢犯罪調(diào)查的流程為：一是IRS犯罪調(diào)查科特別代理（向聯(lián)邦調(diào)查局雇傭的偵查人員）通過(guò)國(guó)稅局內(nèi)部、公共部門（如FinCEN）或其他執(zhí)法部門獲得的信息啟動(dòng)刑事調(diào)查。二是初步分析和批準(zhǔn)調(diào)查。特別代理對(duì)信息進(jìn)行分析，確定是否可能發(fā)生稅務(wù)欺詐或洗錢犯罪行為，并作出決定是否批準(zhǔn)或要求提交進(jìn)一步信息的決定。三是實(shí)施刑事調(diào)查。一旦調(diào)查實(shí)施后，特別代理將通過(guò)偵查手段建立犯罪活動(dòng)所需的事實(shí)和證據(jù)，偵查技術(shù)包括向第三方證人問(wèn)詢、監(jiān)控、執(zhí)行搜查令、查找銀行記錄、審查財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等。四是起訴建議。對(duì)所有證據(jù)收集和分析完畢后，將決定停止調(diào)查或提起公訴建議，如果決定提起公訴，調(diào)查結(jié)果將轉(zhuǎn)至司法部以及其美國(guó)律師。五是起訴。如果司法部或美國(guó)律師接受起訴，IRS特別代理將被要求協(xié)助檢察官準(zhǔn)備審判。六是定罪。定罪判決是IRS刑事調(diào)查的最終目標(biāo)。

（三）建立反洗錢正向激勵(lì)和洗錢犯罪專項(xiàng)打擊計(jì)劃，提高司法部門打擊工作力度

一是司法調(diào)查激勵(lì)機(jī)制。美國(guó)建立反洗錢激勵(lì)機(jī)制核心內(nèi)容是追繳非法收入實(shí)行分成制度，對(duì)于配合及提供查詢資料促使順利追繳黑錢的國(guó)家及金融機(jī)構(gòu)共同分配查扣黑錢。如，1998年至2000年之間美國(guó)司法部通過(guò)國(guó)際資產(chǎn)共享計(jì)劃打擊國(guó)際犯罪沒(méi)收3.89億美元，其中1.69億美元與其他29個(gè)合作國(guó)共享。

二是成立洗錢犯罪專項(xiàng)打擊計(jì)劃。如1998年開(kāi)始推出的“無(wú)金融犯罪社區(qū)”，通過(guò)監(jiān)測(cè)、預(yù)防及打擊洗錢有關(guān)的金融罪行，創(chuàng)建具有示范意義的社區(qū)；2010年司法部、國(guó)土安全部和聯(lián)邦調(diào)查局推出“貪腐政府高層資產(chǎn)追回計(jì)劃”，旨在尋找與取回那些在美國(guó)境內(nèi)涉嫌貪污的其他國(guó)家的資產(chǎn)，并還給資產(chǎn)原本擁有國(guó)，截至2016年10月已累計(jì)追回超過(guò)10億美元貪腐所得。

（四）建立金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)和部際磋商制度，提高反洗錢調(diào)查情報(bào)互通共享

一是建立金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)（FinCEN）。美國(guó)財(cái)政部于1990年4月成立了FinCEN，專門收集和分析大額現(xiàn)金交易報(bào)告，其職能在于為美國(guó)各級(jí)執(zhí)法部門和國(guó)際上的執(zhí)法部門提供情報(bào)支持。通過(guò)反洗錢信息的采集、整理、分析、傳遞，使反洗錢情報(bào)在執(zhí)法部門間共享，建立起執(zhí)法機(jī)關(guān)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、工商部門、金融機(jī)構(gòu)共同互聯(lián)的數(shù)據(jù)庫(kù)，解決洗錢情報(bào)信息共享問(wèn)題。

二是建立部際磋商制度和國(guó)際合作交流機(jī)制。1998年的《洗錢及金融犯罪對(duì)策法案》要求在建立反洗錢與反金融犯罪國(guó)際級(jí)政策時(shí)，除財(cái)政部長(zhǎng)和司法部長(zhǎng)之間磋商外，還應(yīng)當(dāng)與聯(lián)儲(chǔ)、州和地方官員、地方檢察官、證券期貨交易委員會(huì)等機(jī)構(gòu)和官員進(jìn)行磋商。同時(shí)，美國(guó)財(cái)政部還積極加強(qiáng)與國(guó)際機(jī)構(gòu)反洗錢部門、反洗錢情報(bào)中心的溝通合作和信息交換。如1997年通過(guò)G7和艾格蒙組織加強(qiáng)與其他國(guó)家間的反洗錢信息交換，《2000年國(guó)家反洗錢戰(zhàn)略》要求財(cái)政部、司法部以及相關(guān)部門與有關(guān)國(guó)家就法律互助、引渡、金融情報(bào)交換等開(kāi)展合作對(duì)話等。

三、啟示與建議

我國(guó)反洗錢工作將在2018年開(kāi)展FATF第四輪評(píng)估，洗錢罪成罪作為我國(guó)反洗錢工作成效的重要方面將面臨更高要求和更大壓力。目前，我國(guó)雖然在反洗錢立法、洗錢風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、洗錢危害宣傳中取得了一定進(jìn)展，但是還存在洗錢犯罪調(diào)查難、洗錢罪名使用率低、洗錢刑罰少等問(wèn)題。在分析我國(guó)洗錢罪成罪實(shí)際困境和研究美國(guó)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，本文提出如下建議：

（一）完善洗錢罪相關(guān)法律法規(guī)

建議對(duì)《中華人民共和國(guó)反洗錢法》和《中華人民共和國(guó)刑法》關(guān)于洗錢調(diào)查、洗錢定罪相關(guān)條款進(jìn)行修訂，為促進(jìn)洗錢罪成罪創(chuàng)造法律條件。一是細(xì)化各方職責(zé)。明確的司法條文能將洗錢案件參與方連為一體，權(quán)責(zé)清晰也有利于提高洗錢案件的配合度。二是拓寬入罪范圍?！堵?lián)合國(guó)打擊跨國(guó)有組織犯罪公約》和《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》要求各締約國(guó)將洗錢罪的上游犯罪擴(kuò)展到最為廣泛的程度。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融復(fù)雜形勢(shì)下，我國(guó)可借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，適當(dāng)擴(kuò)大當(dāng)前洗錢犯罪范疇，如將逃稅等相關(guān)犯罪行為等納入洗錢上游犯罪，將洗錢罪名進(jìn)行類別細(xì)化。三是探索降低“門檻”。例如，學(xué)習(xí)美國(guó)經(jīng)驗(yàn)在司法上探索引入“故意不知”概念，解決洗錢行為認(rèn)定難題等。

（二）強(qiáng)化反洗錢警銀合作機(jī)制

借鑒美國(guó)洗錢調(diào)查經(jīng)驗(yàn)，建議人民銀行與公安部、司法部、檢察院等進(jìn)一步深化案件查處聯(lián)動(dòng)機(jī)制，使得洗錢犯罪的預(yù)防和打擊更有合力。

（三）擴(kuò)大洗錢犯罪的輿論宣傳

針對(duì)當(dāng)前公眾存在反洗錢意識(shí)偏差，采取多種形式開(kāi)展反洗錢宣傳，積極引導(dǎo)公眾知曉反洗錢法規(guī)、洗錢危害和洗錢形式，提高全社會(huì)預(yù)防和打擊洗錢犯罪意識(shí)。比如，積極引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)學(xué)法規(guī)、防風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)展反洗錢培訓(xùn)、反洗錢競(jìng)賽等活動(dòng)提高工作人員洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)；通過(guò)進(jìn)企業(yè)、進(jìn)社區(qū)、進(jìn)機(jī)關(guān)、進(jìn)校園、進(jìn)鄉(xiāng)村開(kāi)展戶外知識(shí)宣傳，普及洗錢犯罪法規(guī)和洗錢危害案例，把金融安全知識(shí)融入群眾生活中去，提高群眾參與度、認(rèn)知度；積極和司法機(jī)關(guān)加強(qiáng)反洗錢工作交流，探索聯(lián)合進(jìn)行洗錢案例分析和學(xué)習(xí)教育活動(dòng)，建立洗錢案件互學(xué)互通機(jī)制，及時(shí)將洗錢犯罪案例通報(bào)警示，使社會(huì)公認(rèn)反洗錢成果。

（四）構(gòu)建綜合性洗錢情報(bào)網(wǎng)絡(luò)

建議依托國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管地位，構(gòu)建覆蓋銀行、保險(xiǎn)、證券、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商、黃金珠寶商、公安、海關(guān)等在內(nèi)的綜合洗錢情報(bào)網(wǎng)絡(luò)，利用大數(shù)據(jù)為洗錢案件的調(diào)查、取證提供強(qiáng)大的信息支撐。對(duì)外積極開(kāi)展國(guó)際交流，加強(qiáng)G20等國(guó)反洗錢部門、反洗錢情報(bào)中心的信息交換，以及FATF、艾格蒙等國(guó)際組織的溝通合作，參與跨國(guó)犯罪的情報(bào)收集、法律互助等工作。

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