論企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建立

張克偉

【摘要】隨著企業(yè)所處內(nèi)外環(huán)境的日趨復(fù)雜，企業(yè)將面臨更多的法律風(fēng)險(xiǎn)，需要建立特定的法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系來(lái)保障企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。本文結(jié)合企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念和表現(xiàn)，提出了企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)的初步設(shè)想。

【關(guān)鍵詞】企業(yè) 法律風(fēng)險(xiǎn) 防控體系 建立

一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念與表現(xiàn)

（一）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念

2004年《國(guó)有企業(yè)法律顧問管理辦法》中首次提到法律風(fēng)險(xiǎn)概念?，F(xiàn)今，法律風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多的成為企業(yè)界關(guān)注的焦點(diǎn)。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)預(yù)期與未來(lái)實(shí)際結(jié)果發(fā)生差異而導(dǎo)致企業(yè)必須承擔(dān)法律責(zé)任，并因此給企業(yè)造成損失的可能性。風(fēng)險(xiǎn)和利益，是企業(yè)家關(guān)注的兩個(gè)基礎(chǔ)性問題，企業(yè)家時(shí)刻不能忘記風(fēng)險(xiǎn)和利益的并存關(guān)系，才能夠保證企業(yè)價(jià)值獲得持續(xù)保持和增長(zhǎng)。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)離不開法律制度的調(diào)整。企業(yè)從設(shè)立到運(yùn)行、從決策到管理都是在法律框架下進(jìn)行的。如果企業(yè)對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足或處理不當(dāng)，不僅會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)上的損失，甚至?xí)斐蓢?yán)重的法律后果。隨著企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的日益復(fù)雜化和全球經(jīng)濟(jì)一體化，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，企業(yè)面臨的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生了巨大變化，法律風(fēng)險(xiǎn)己經(jīng)成為企業(yè)最為常見、爆發(fā)率最高的風(fēng)性之一，它給企業(yè)所帶來(lái)的損害，往往是企業(yè)難以承受的，法律風(fēng)性因而成為中國(guó)企業(yè)走向失敗的重要原因之一。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)在給企業(yè)帶來(lái)發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，也帶來(lái)了日益增多的風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越大。因此，建立健全企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系是企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的最基本要求，也是企業(yè)發(fā)展壯大、可持續(xù)發(fā)展的重要保障，對(duì)推動(dòng)企業(yè)依法決策、依法經(jīng)營(yíng)和依法維護(hù)自身合法權(quán)益，構(gòu)建和諧社會(huì)具有重要意義。

（二）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

（1）在設(shè)立企業(yè)的過(guò)程中，企業(yè)的發(fā)起人是否對(duì)擬設(shè)立的企業(yè)進(jìn)行充分的法律設(shè)計(jì)，是否對(duì)企業(yè)設(shè)立過(guò)程有了充分的認(rèn)識(shí)和計(jì)劃，這些直接關(guān)系到擬設(shè)企業(yè)能否具有合法、規(guī)范、良好的設(shè)立過(guò)程。

（2）合同法律風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)。因?yàn)槭袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)也是契約經(jīng)濟(jì)，合作雙方中任意一方無(wú)論主觀或客觀因素最終導(dǎo)致合同發(fā)生變化，且這種變化使一方當(dāng)事人利益受到威脅時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)己然降臨。合同作為一種實(shí)現(xiàn)合同當(dāng)事人利益的手段或者工具，具有動(dòng)態(tài)性。在實(shí)現(xiàn)最終的靜態(tài)歸屬過(guò)程中，可能有各種因素影響最終歸屬關(guān)系。當(dāng)合同利益的取得或者實(shí)現(xiàn)出現(xiàn)障礙，一種根源于合同利益的損失風(fēng)險(xiǎn)就展現(xiàn)出來(lái)。

（3）企業(yè)并購(gòu)法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)兼并涉及企業(yè)法、竟?fàn)幏?、稅收法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法等法律法規(guī)，且操作復(fù)雜，對(duì)社會(huì)影響較大，隱蔽性的法律風(fēng)險(xiǎn)較高。

（4）知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)。多數(shù)企業(yè)沒有意識(shí)到或沒有關(guān)注知識(shí)產(chǎn)權(quán)的深入保護(hù)，從法律風(fēng)險(xiǎn)的解決成本看，避免他人制造侵權(quán)產(chǎn)品比事后索賠更為經(jīng)濟(jì)、有效。

二、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建立

（一）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系構(gòu)建的前提是對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各個(gè)要素進(jìn)行有效把握，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的是全面、系統(tǒng)和準(zhǔn)確地描述企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的狀況，為下一步的法律風(fēng)險(xiǎn)分析明確對(duì)象和范圍。識(shí)別時(shí)要掌握最新的信息，包括適用的背景信息，特別是法律法規(guī)的變化信息。除了識(shí)別可能發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)事件外，還要考慮其可能的原因和可能導(dǎo)致的后果，包括所有重要的原因和后果。不論法律風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)源是否在企業(yè)的控制之下，或其原因是否已知，都應(yīng)對(duì)其進(jìn)行識(shí)別。然后再根據(jù)《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》的基本方法結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架的構(gòu)建。

為保證法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的全面性、準(zhǔn)確性和系統(tǒng)性，企業(yè)應(yīng)構(gòu)建符合自身經(jīng)營(yíng)管理需求的法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架?？蚣艿臉?gòu)建應(yīng)當(dāng)基本包含企業(yè)的主要運(yùn)營(yíng)要素，如買賣交易合同要素、生產(chǎn)制造要素、人力資源要素、財(cái)務(wù)稅收要素等。企業(yè)需要掌握和防控的法律風(fēng)險(xiǎn)越廣泛，應(yīng)當(dāng)提供的經(jīng)營(yíng)管理要素就越詳細(xì)。在法律風(fēng)險(xiǎn)事件及法律風(fēng)險(xiǎn)名稱確定后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)的類型，將這些事件統(tǒng)一列表，并在列表中補(bǔ)充每一風(fēng)險(xiǎn)事件適用的法律法規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因、可能產(chǎn)生的法律后果、相關(guān)的案例、法律分析意見及其涉及的部門、經(jīng)營(yíng)管理流程等信息，最終形成企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)清單。

（二）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)體系的建立

結(jié)合類型化的法律風(fēng)險(xiǎn)清單，企業(yè)應(yīng)當(dāng)著手構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)體系。風(fēng)險(xiǎn)分析是指對(duì)識(shí)別出的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性、定量的分析，考慮法律風(fēng)險(xiǎn)源或?qū)е路娠L(fēng)險(xiǎn)事件的具體原因、法律風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生的可能性及其后果，影響后果和可能性的因素，為法律風(fēng)性的評(píng)價(jià)和應(yīng)對(duì)提供支持。

風(fēng)險(xiǎn)分析包括可能性分析和影響程度分析，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)對(duì)相關(guān)要素運(yùn)行過(guò)程中是否存在風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)集中點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度和緊迫程度的掌握。法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是指將法律風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果與企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則相比較，或在各種風(fēng)險(xiǎn)的分析結(jié)果之間進(jìn)行比較，確定法律風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，以幫助企業(yè)做出法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的決策。在法律風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，綜合考慮法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、成本和收益、資源的投入安排等因素，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行不同維度的排序，包括法律風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生可能性的高低、影響程度的大小以及風(fēng)險(xiǎn)水平的高低。在法律風(fēng)險(xiǎn)水平排序的基礎(chǔ)上，對(duì)照企業(yè)法律風(fēng)性準(zhǔn)則，可以對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行類型化和關(guān)聯(lián)性的管控。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理需要，進(jìn)一步確定需要重點(diǎn)關(guān)注和優(yōu)先應(yīng)對(duì)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（三）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與控制機(jī)制的建立

企業(yè)針對(duì)需要關(guān)注和及時(shí)應(yīng)對(duì)的法律風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)措施，將法律風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可承受的范圍，并將這種應(yīng)對(duì)模式機(jī)制化，從而形成企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與控制機(jī)制。例如，一般而言勞動(dòng)者流動(dòng)性大的企業(yè)，人力資源風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻次相對(duì)較高。如果人力成本占企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本的比重較大，或結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的需要確認(rèn)人力資源風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)高頻風(fēng)險(xiǎn)，那么企業(yè)就應(yīng)當(dāng)集中力量對(duì)人力資源法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行解決，對(duì)人力資源管理過(guò)程中的應(yīng)招聘制度、薪資體系、勞動(dòng)合同的訂立與解除、社會(huì)保險(xiǎn)的繳納等要素進(jìn)行全面審查，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)后選擇適當(dāng)?shù)姆娠L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、制定和實(shí)施有針對(duì)性的法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃，從而解除可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)已經(jīng)產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)進(jìn)行規(guī)制，采取有效的補(bǔ)救措施，防止因此導(dǎo)致的與人力資源管理有關(guān)的生產(chǎn)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、訴訟風(fēng)險(xiǎn)等關(guān)聯(lián)性風(fēng)性的出現(xiàn)，阻止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大化和嚴(yán)重化的可能性。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，法律風(fēng)險(xiǎn)并不可怕，它只是企業(yè)在生存時(shí)的一個(gè)不可或缺的“舞伴”。只要我們掌握了其中的基本規(guī)則，通過(guò)建立有效的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系，就能預(yù)防、控制風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的禍害、損失，使法律風(fēng)險(xiǎn)可以被評(píng)估、被預(yù)防、被控制，在可控的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)運(yùn)作，增強(qiáng)企業(yè)的贏利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。