企業(yè)走出去：練好合規(guī)經(jīng)營的基本功

5月15日，由中國對外承包工程商會《國際工程與勞務》雜志社舉辦的“新時代‘走出去’企業(yè)合規(guī)建設”主題研討會在京舉辦。來自商務部、中國土木工程集團有限公司、三峽國際能源投資集團有限公司、中國電建集團國際工程有限公司、中國進出口銀行的代表70余人參會。

合規(guī)經(jīng)營：企業(yè)需要掌握的“基本功”袁立（中國土木工程集團有限公司董事長）

從國際上看，隨著國際承包工程市場的透明度不斷提升，法制不斷健全，多個國家近年來相繼簽署了《聯(lián)合國反腐敗公約》并制定關(guān)于反腐敗方面的法律。國際金融機構(gòu)以及相關(guān)國際組織針對“合規(guī)經(jīng)營”方面的指導文件也紛紛出臺，如國際標準化組織（ISO）的《合規(guī)管理體系指南》、經(jīng)合組織（OECD）的《內(nèi)控、道德與合規(guī)最佳行為指南》以及世界銀行的《誠信合規(guī)指南》等，對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展、社會責任履行、依法合規(guī)、反商業(yè)賄賂等事項提出了很高的要求。

從國內(nèi)來看，海外合規(guī)經(jīng)營也越來越受到我國政府的關(guān)注。2017年5月召開的中央全面深化改革領導小組第35次會議審議通過了《關(guān)于規(guī)范企業(yè)海外經(jīng)營行為的若干意見》，該意見明確指出要“加強企業(yè)海外經(jīng)營行為的合規(guī)制度建設”。

“安而后能慮，慮而后能得”。合規(guī)經(jīng)營是企業(yè)長遠發(fā)展、提升核心競爭力的有力保障。在行業(yè)競爭日趨激烈的國際市場，誰能做到合規(guī)經(jīng)營，誰就能有效管控風險，立于不敗之地。然而，國際工程承包行業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈較長，不但涉及多種業(yè)務形式，而且涉及多個國家不同的國情。規(guī)則的多元性和項目的復雜性，決定了企業(yè)要在境外完全實現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營并不是一件容易的事。對于對外承包工程企業(yè)來說，今后不但要以利潤為導向，繼續(xù)在國際市場承攬實施項目，而且更要以法律和制度為準繩，通過依法合規(guī)經(jīng)營保障自身利益安全。

國際工程承包業(yè)務發(fā)生在境外，企業(yè)各項經(jīng)濟活動理應受項目所在國法律法規(guī)的管轄和約束。要時刻遵守項目所在國的法律法規(guī)，符合出資方和國際通行的標準與規(guī)范。除了各國對工程項目的設計、施工、質(zhì)量和影響的規(guī)定外，各國對外資準入和承包企業(yè)參與項目的規(guī)定等法律法規(guī)對承包企業(yè)影響較大。在歐美等發(fā)達國家，各類施工規(guī)范、強制性標準和認證，也是企業(yè)滿足合規(guī)經(jīng)營的重要要求。

三峽國際：高標準、規(guī)范化的經(jīng)營趙建強（三峽國際能源投資集團有限公司常務副總經(jīng)理）

三峽國際能源投資集團有限公司（以下簡稱“三峽國際”）是三峽集團的境外主要投資平臺，三峽南亞公司、三峽巴西公司和三峽歐洲公司是三峽國際目前在境外設立的三個主要的區(qū)域投資平臺和經(jīng)營實體。

三峽南亞公司是以投資巴基斯坦等南亞地區(qū)國家清潔能源項目為主的平臺公司和經(jīng)營實體，世行旗下的國際金融公司（IFC）和絲路基金為參會股東，該公司合規(guī)管理的最大亮點是按照上市公司的最佳實踐和規(guī)范量身打造了一套與世界接軌的高標準誠信合規(guī)經(jīng)營體系，遵守包括《世界銀行集團誠信合規(guī)指南》在內(nèi)的合規(guī)經(jīng)營的最高標準。董事會層面設立了完全由外部董事組成的誠信經(jīng)營委員會，主席由獨立董事?lián)?，兩位委員由IFC提名董事和絲路基金提名董事?lián)?，全?quán)負責制定并批準道德與誠信合規(guī)制度以保證公司的正常運營。

三峽巴西公司在巴西10個州擁有17座水電站和11個風電場，控股裝機規(guī)模達827萬千瓦，為巴西第二大私人發(fā)電企業(yè)和第一大清潔能源公司。合規(guī)經(jīng)營是三峽巴西可持續(xù)發(fā)展的基礎，經(jīng)過幾年的實踐，初步形成較完善的現(xiàn)代企業(yè)管理體系和合規(guī)經(jīng)營體系，在巴西市場上樹立了良好的三峽品牌形象。三峽巴西合規(guī)經(jīng)營實踐的主要亮點體現(xiàn)在“三大防線”的建設方面。

2016年9月，巴西公司開始實施基于COSO（美國國家反虛假財務報告委員會發(fā)起機構(gòu)委員會）方法論和國際內(nèi)部審計師協(xié)會（IIA）標準的內(nèi)部控制系統(tǒng)，建立了內(nèi)控及合規(guī)經(jīng)營的三道防線：管理層垂范和工作層承諾、合規(guī)與風險管理和審計監(jiān)督。

2011年12月，三峽集團抓住歐債危機葡萄牙電力公司私有化的機會，通過國際競標方式，收購了葡電21.35%的股權(quán)，成為其第一大股東。葡電成立了合規(guī)管理委員會、專門的內(nèi)部審計部門、相關(guān)合規(guī)管控部門，制定了完善的合規(guī)配套制度，如公司治理手冊、職業(yè)道德規(guī)則、供應商合規(guī)管理辦法等。作為葡萄牙最大的企業(yè)，葡電的合規(guī)性建設對于我國企業(yè)走出去具有積極的借鑒意義。

“一帶一路”：加強行業(yè)誠信自律體系建設于曉虹（中國對外承包工程商會副會長）

“一帶一路”倡議為中國企業(yè)全面參與國際化開啟新時代，新時代要求中國公司以規(guī)范自律、高效廉潔、親誠惠容的形象立足國際市場，加強合規(guī)建設不僅是國際國內(nèi)發(fā)展的新趨勢，也是中國企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必經(jīng)途徑。

2017年，我國取消了對外承包工程資格審批，擴大了行業(yè)主體。中國企業(yè)應加快形成與經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務規(guī)模、行業(yè)特征相適應的合規(guī)管理體系，健全境外法律風險排查處置長效機制，中國對外承包工程商會將積極配合政府協(xié)調(diào)管理政策調(diào)整后可能出現(xiàn)的市場經(jīng)營秩序問題，加強行業(yè)誠信自律體系建設，不斷完善境外投資運營管控相關(guān)法律支撐服務體系，加快促進法律管理與經(jīng)營管理的深度融合，為企業(yè)參與“一帶一路”建設筑牢法律的防火墻。

中國對外承包工程商會積極倡導建設以企業(yè)信用等級評價為載體的行業(yè)信用體系。今年，中國對外承包工程商會制定并組織會員企業(yè)簽署了《企業(yè)誠信自律公約》，對外發(fā)布了行業(yè)信用紅黑名單。承包商會將建立企業(yè)信用檔案，完善與相關(guān)部門的信用信息共享機制，加強企業(yè)信用狀況動態(tài)監(jiān)測，加大對失信行為的處罰和曝光力度，規(guī)范和引導企業(yè)誠信合規(guī)經(jīng)營、公平競爭、履行社會責任，提高企業(yè)綜合競爭力和維護行業(yè)經(jīng)營秩序。