商業(yè)銀行不良貸款成因及控制研究

梅正鵬 哈爾濱商業(yè)大學(xué)金融學(xué)院

一、緒論

銀行業(yè)的改革和發(fā)展長(zhǎng)期受到不良貸款問題困擾，近些年，不良貸款的總量和不良貸款的比率雖然呈現(xiàn)出不斷下降的良好趨勢(shì)，但高居不下的不良貸款總額對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的威脅仍是十分嚴(yán)峻。如何有效處理現(xiàn)有的不良貸款并且及時(shí)控制新生不良貸款的產(chǎn)生，在接下來(lái)的很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)仍然是我國(guó)銀行尤其是國(guó)有商業(yè)銀行所面臨的巨大挑戰(zhàn)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀

（一）我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀。目前我國(guó)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)已經(jīng)初步完成了從直線行向轉(zhuǎn)變?yōu)榫仃囆?。商業(yè)銀行的發(fā)展過程就是對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的發(fā)展過程，我國(guó)國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的不良后果更偏向于事后的懲罰，缺少了對(duì)整個(gè)過程的監(jiān)管與把控，從而導(dǎo)致?lián)p失的產(chǎn)生，根本原因在于對(duì)信貸流程進(jìn)行監(jiān)控的缺乏以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的體系的不完善。目前，信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制落后且信貸損失補(bǔ)償?shù)那绬我?，?dǎo)致銀行對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)的能力受到牽制，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效監(jiān)管是商業(yè)銀行發(fā)展的有效對(duì)策。

（二）我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度與技術(shù)的現(xiàn)狀。近年來(lái)，在我國(guó)銀行系統(tǒng)的內(nèi)部雖然設(shè)置了針對(duì)貸款內(nèi)容的“三查”機(jī)制，并在落實(shí)的工作中，通過風(fēng)險(xiǎn)管理制度與審貸分離的方法措施，明顯缺乏執(zhí)行力。尤其是在信貸盈利機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)管控策略上的不對(duì)等，使得責(zé)、權(quán)、利三者之間的配合約束機(jī)制以及考核條例落實(shí)情況差的問題，使貸款管理的風(fēng)險(xiǎn)控制不能以正常的程序展開。

（三）我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)及約束機(jī)制的現(xiàn)狀。銀行對(duì)信貸工作人員的績(jī)效評(píng)價(jià)主要取決于信貸人員的貸款發(fā)放量，直接導(dǎo)致信貸人員過分關(guān)注任務(wù)完成狀況而忽視了銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，導(dǎo)致銀行的資產(chǎn)質(zhì)量下降及不良貸款數(shù)量的增長(zhǎng)。同時(shí)，信貸人員的違規(guī)操作成本低且其收入沒有與銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量掛鉤。

三、我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款成因

（一）我國(guó)商業(yè)銀行的信貸管理制度不健全。風(fēng)控體系及安全性評(píng)價(jià)體系的不完善，同時(shí)盲目追求貸款業(yè)務(wù)的增加而忽視貸款質(zhì)量的評(píng)估，從而導(dǎo)致不良貸款率高居不下，信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)制度不夠完善，注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)貸款進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，而對(duì)貸前、貸中和貸后等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估力度不足，對(duì)貸款企業(yè)在資產(chǎn)、負(fù)債、盈虧情況等方面的變化沒能及時(shí)掌握，沒能建立風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制，很大程度上忽視了對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)測(cè)，從而對(duì)商業(yè)銀行資金的安全性和流動(dòng)性形成沖擊。

（二）我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)金融監(jiān)管的缺乏。我國(guó)金融監(jiān)管重合規(guī)性監(jiān)管而輕風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。合規(guī)性監(jiān)管的所采取的措施通常滯后于市場(chǎng)的發(fā)展，對(duì)市場(chǎng)敏感度較差的問題顯露無(wú)疑，從而導(dǎo)致防范金融風(fēng)險(xiǎn)的滯后性；同時(shí)，我國(guó)金融監(jiān)管部門忙于外部監(jiān)管，從而導(dǎo)致對(duì)商業(yè)銀行本身的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制監(jiān)管的疏忽，并且缺乏監(jiān)督管控的力度和重視程度較低，尤其是在對(duì)商業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)者職責(zé)的履行和權(quán)力的行使上缺乏有效的監(jiān)督；同時(shí)將現(xiàn)場(chǎng)檢查作為對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管的主要方式，并且監(jiān)管人員的素質(zhì)參差不齊，難以對(duì)整個(gè)銀行業(yè)實(shí)施全面有效的監(jiān)管。

（三）我國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)無(wú)序。目前，商業(yè)銀行之間競(jìng)爭(zhēng)激烈且重發(fā)展速度和規(guī)模、輕發(fā)展質(zhì)量和效率，重貸輕管，重放輕收，跟蹤不到位，約束力不夠，特別是違規(guī)操作比較多?？梢哉f(shuō)貸款管理機(jī)制的落后、管理環(huán)節(jié)上的薄弱是不良貸款產(chǎn)生的一個(gè)根本原因。無(wú)序的競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致片面追求市場(chǎng)份額的擴(kuò)大而盲目增加貸款業(yè)務(wù)的規(guī)模，忽視貸款的質(zhì)量，導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)下降。

四、我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制方法

（一）由側(cè)重貸前測(cè)控轉(zhuǎn)變?yōu)槿^程控制。目前，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)方向在于貸款前的控制，通過風(fēng)險(xiǎn)度與信用等級(jí)的評(píng)估工作，完成風(fēng)險(xiǎn)管理。這雖然有助于優(yōu)化貸款投向，然而卻會(huì)通過貸款過程中出現(xiàn)的市場(chǎng)變化，產(chǎn)生聚土地的利益差額。因此，當(dāng)前的貸款管理機(jī)制，仍保證降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。在具體的監(jiān)管工作中，必須對(duì)整體流程進(jìn)行全面的控制，貸后定期、不定期進(jìn)行各測(cè)評(píng)，及時(shí)調(diào)整貸款投向、采取信貸措施，以此杜絕不良貸款問題的發(fā)生，降低風(fēng)險(xiǎn)概率。

（二）通過金融市場(chǎng)處置不良貸款。第一，將商業(yè)銀行的不良貸款進(jìn)行打包出售，政府應(yīng)加大銀行市場(chǎng)的開發(fā)水平，通過不良資產(chǎn)向二級(jí)市場(chǎng)的轉(zhuǎn)化，完成資本凈化，通過資產(chǎn)管理公司與基金投資公司的而建立，完成市場(chǎng)優(yōu)化與分級(jí)。為了進(jìn)一步優(yōu)化對(duì)不良貸款的處理，可在人民銀行的授權(quán)下，在制定的金融市場(chǎng)中完成銷售，并通過債券的風(fēng)險(xiǎn)水平與現(xiàn)金流條件確定債券的實(shí)際價(jià)格。同時(shí)，使這類債券在公開招標(biāo)的方法下，完成最終價(jià)格的確定，使定價(jià)方式由市場(chǎng)條件控制，提高不良貸款安全性的過程中，努力實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)雙方的共贏局面。

第二，在證券市場(chǎng)不斷資本化的進(jìn)程中，我國(guó)相應(yīng)的法律條款也在日趨完善，通過陸續(xù)出臺(tái)的新型監(jiān)管法規(guī)，已經(jīng)在整體環(huán)境上，為不良資產(chǎn)的證券化創(chuàng)造了外部條件。具體策略：加強(qiáng)信用評(píng)級(jí)、增級(jí)和擔(dān)保體系；分類組建證券化資產(chǎn)池；建立資產(chǎn)證券化的破產(chǎn)隔離機(jī)制；依法設(shè)立資產(chǎn)證券化特殊目的實(shí)體。

第三，產(chǎn)權(quán)多元化。市場(chǎng)基礎(chǔ)與組織結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化是化解不良資產(chǎn)的又一行之有效的方法。為解決目前國(guó)有商業(yè)銀行資本金普遍不足且不良資產(chǎn)比例偏高的問題，政府可選擇在注資后積極引入外資、國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)企業(yè)、甚至個(gè)人投資者，有效增加銀行資本金的同時(shí)減少不良資產(chǎn)。

（三）發(fā)揮地方政府的作用。完善地方政策法規(guī)，促進(jìn)信用環(huán)境的改善，地方政府應(yīng)出臺(tái)相應(yīng)的政策和規(guī)定以促進(jìn)社會(huì)信用體系的建設(shè)，有效遏制債務(wù)人逃廢金融債務(wù)的違法行為，切實(shí)改善不良投資交易環(huán)境。同時(shí)地方政府應(yīng)積極引導(dǎo)和規(guī)范不良資產(chǎn)的評(píng)估和拍賣，利用好政府豐富的行政資源，發(fā)揮其獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，在處置不良資產(chǎn)的過程中發(fā)揮作用。例如：地方政府直接參與國(guó)有企業(yè)與資產(chǎn)管理公司在債務(wù)重組及債轉(zhuǎn)股等方面的全過程，有效的協(xié)調(diào)各方的利益，促進(jìn)重組的成功。