企業(yè)內部制度的制定與執(zhí)行

羅勇銘

企業(yè)的內部管理制度，是企業(yè)經營管理的行為規(guī)范、準則、規(guī)則，是企業(yè)職員在企業(yè)工作中，應當遵守的管理規(guī)定與行為準則。企業(yè)結合自身的實際，在相關法律法規(guī)的規(guī)定范圍內，制定適合本企業(yè)的管理制度，并根據企業(yè)經營發(fā)展的需要，不斷地進行更新修正。制度的執(zhí)行，關鍵在于執(zhí)行人的落實與強有力的執(zhí)行力，執(zhí)行過程中拒絕人為的干預，避免制度名存實亡。

一、制度制定存在的問題

（一）制度缺乏合理性。企業(yè)內部制度的起草、擬定人，通常是該部門的負責人或由臨時設的小組負責擬稿制定。當企業(yè)某個部門的負責人換帥后，企業(yè)領導、管理者就會要求新負責人在很短的時間內制定新的管理制度、規(guī)定、管理辦法等，如：財務部門負責制定財務管理、財務預算、資產管理、會計核算、內部控制等制度。當新負責人還沒有完全了解與掌握、或完全不了解與掌握企業(yè)真正的運作、管理、業(yè)務及業(yè)務流程、企業(yè)文化、人員結構、企業(yè)組織架構，匆忙之下，沒有掌握企業(yè)目前所存在的切實問題的癥結所在，沒有結合企業(yè)的實際情況，而是按照過往所謂的經驗，閉門造車，片面性照本宣科地制定不切合企業(yè)實際的新制度。這種情況下，制度必然缺乏合理性、可操作性，所制定的制度就難以執(zhí)行落實，不能達到制度真正的規(guī)范管理的目的。

（二）管理制度的不完善。很多企業(yè)里，內部管理制度的制定并不是很完善，存在諸多缺陷，職責不明確，考核機制缺失，缺乏責任問題的認定與界定，難以追究責任人的責任，往往出現避重就輕，只獎不罰。有些企業(yè)會覺得，企業(yè)的制度越多越好，越能證明企業(yè)的規(guī)范。而這些制度與制度之間，存在重復交叉的問題，以致沒有統(tǒng)一的規(guī)范，制度與制度之間相互矛盾，導致人員無法適從，執(zhí)行起來不知道應當按照那個制度來執(zhí)行。制度的不完善導致部門與部門之間的職責也不清，推諉扯皮的事時有發(fā)生。如企業(yè)的實物資產管理的歸屬部門、職責不清晰，實物資產的完整、安全、維護的管理責任就難以界定。

（三）制度未與企業(yè)的發(fā)展同步更新。隨著企業(yè)不斷的發(fā)展壯大，企業(yè)戰(zhàn)略不斷的調整，企業(yè)內部各部門的職能、職責也不斷發(fā)生調整變化，部門的功能劃分也越來越細化。但是企業(yè)的管理制度并沒有隨之跟著企業(yè)的戰(zhàn)略、業(yè)務類型、部門職能、職責進行相應的調整更新，以致制度滯后，舊制度、流程不再適用新形勢下的業(yè)務、職能、職責的規(guī)范管理，以致內部職責不清，溝通落實受阻，業(yè)務開展無據可依，工作難以開展，相互推諉。也造就了監(jiān)管的真空期，真空期勢必增加企業(yè)的經營管理風險，真空期間易為違規(guī)的形成提供溫床，給企業(yè)留下經營管理隱患。同時，也為企業(yè)日后推動規(guī)范管理，加強內部控制建章立規(guī)帶來難度與阻力。

二、制度執(zhí)行中存在的問題

（一）領導者的風格。企業(yè)領導者的風格決定著企業(yè)的一切，高層管理者作為企業(yè)的決策者與最高領導者，中層管理者作為部門的領導者。領導者他們往往自己不能以身作則作表率，越過企業(yè)的制度人為地進行干預。特別是高層領導者經常會逾越違背制度的規(guī)定，直接進行人為的干預。如在費用報賬時，經辦人不按流程直接找領導審批，明知不符合財務管理制度規(guī)定的要求，領導者直接審批了。中層管理者日常管理中，往往處于不敢管，怕得罪人，為討好上級領導，搞兩面性做表面工作，特別是對企業(yè)里有關系、與領導關系密切的人員享有特權。在實際工作中，很多企業(yè)都存在這種狀況，權力、私利大于一切，使得制度的權威大打折扣。逐步地企業(yè)其他員工也開始對制度開始抵觸，不執(zhí)行，制度一步一步失去應有的作用。從制度的管理轉向個人意志形態(tài)轉變，凡事全憑領導決定作為依據。企業(yè)在制定制度時，領導者的期望值很高，企業(yè)文件下發(fā)的不少，真正執(zhí)行落實到位的卻是少之又少，石沉大海。

（二）中層管理隊伍的能力與水平。企業(yè)所有的制度都是依靠人來執(zhí)行的，中層管理人員是制度執(zhí)行監(jiān)督管理的主要人員，中層管理人員的能力與水平是制度的執(zhí)行與落實的關鍵。在實際工作中，中層管理人員的執(zhí)行力往往是不到位的，沒有很好的落實制度規(guī)定，做老好人，特別對那些在企業(yè)里有關系、與領導關系密切的人員，具有選擇性的執(zhí)行，導致制度讓位于人，錯了位偏離了制度制定的初衷，制度的執(zhí)行與落實只是喊喊口號。個別中層管理人員自身也未做好以身作則的表率，自己也沒有做到對企業(yè)制度真正的重視與理解，自己都抵觸制度，不受制度的約束。執(zhí)行人的方向都錯位了，執(zhí)行起來無法有力執(zhí)行落實到位，下屬也不服，有了抵觸的心理與行為，不遵守制度的規(guī)則，那就順理成章了。

（三）員工素質。制度的執(zhí)行不能單靠中層管理人員來執(zhí)行就行的，是要靠企業(yè)全體職員層層落實執(zhí)行，中層以下人員畢竟是占企業(yè)人數的絕大部分的，各項具體的工作，是要靠基層人員來落實的。人員對公司所制定的制度執(zhí)行、落實，通過其個人的行為、素質、能力等因素呈現出來。在國有企業(yè)、家族企業(yè)里，部分員工存在一些不好的思想，從其行為中體現出一些不符合企業(yè)規(guī)范的個人行為問題。這部分人往往會是一些關系戶、企業(yè)的元老，他們的思想總是存在著依靠關系、自己是企業(yè)的元老對企業(yè)有過貢獻，凡事優(yōu)于他人、高人一等，很多事可以不受制度的約束，甚至是不受約束，凡事可以靠關系、功勞作籌碼，享受特權，業(yè)務能力水平方面不思進取，也不自我提高。這部分人員個人本位主義思想行為、不良素質的存在，影響著其他員工的執(zhí)行力，給企業(yè)的制度執(zhí)行造成阻礙與影響。

三、完善制度與提高執(zhí)行力

（一）穩(wěn)步推進制度建設。高樓大廈拔地而起非一日之工，制度建設也是如此，非一朝一夕即可完成的。企業(yè)制度的建設應當穩(wěn)步推進，不能急于一時，拔苗助長。在制度的制定過程中，制定者應當深入對企業(yè)進行全面的了解，掌握企業(yè)的全部運作、業(yè)務流程、生產制作工序、人員結構、組織架構等。如在制定財務管理、內部控制等制度時，負責制定的人員，應當先了解企業(yè)的業(yè)務流程、生產制作的工序等所有經濟業(yè)務環(huán)節(jié)，結合企業(yè)的實際，制定出適合本企業(yè)具有可操作性、合理性的制度。在定稿下發(fā)前應當進行征集各部門的意見，下發(fā)后應當組織內部培訓學習，講解操作流程等，讓企業(yè)全體員工理解與接受，這樣制度執(zhí)行起來才不會受到員工的抵觸、抗拒。同時，根據企業(yè)的業(yè)務類型，有效合理地做好各種風險的規(guī)避，如稅務風險，合同風險等。

（二）完善內部管理制度。企業(yè)應當通過不斷地完善與強化內部控制制度，建立有效的監(jiān)督機制。完善與強化績效掛鉤的考核制度，獎罰嚴明，明確崗位職責、部門的管理責任，建立相互監(jiān)督檢查、考核的機制，杜絕推諉扯皮。制度既要不能出現相互之間存在重疊，又不能出現空白，才能夠有效杜絕監(jiān)管的漏洞。制度必須結合企業(yè)戰(zhàn)略、業(yè)務類型、部門職能、職責不斷地進行完善、規(guī)范，防止所制定的制度與企業(yè)的業(yè)務不相容、不匹配。只有完善的制度，才能確保制度與企業(yè)的業(yè)務密切聯系，才能確保制度更好地為企業(yè)的業(yè)務提供服務。

（三）結合企業(yè)戰(zhàn)略同步更新制度。隨著企業(yè)的戰(zhàn)略、業(yè)務的調整不斷地發(fā)生變化，企業(yè)的管理制度應當要隨著調整、變化及時地進行更新，及時地將業(yè)務與制度相融合。根據業(yè)務的類型制定有針對性的、清晰可操作的流程，避免因制度的滯后，致使企業(yè)的業(yè)務執(zhí)行起來不順暢。及時更新修訂的可操作性的制度，能夠使得新業(yè)務執(zhí)行起來更加有章可循，達到規(guī)范管理的目的。為持續(xù)改進企業(yè)管理制度的建設，企業(yè)應當建立動態(tài)優(yōu)化的更新機制，結合企業(yè)戰(zhàn)略同步更新規(guī)范的管理制度，為推動企業(yè)健康穩(wěn)步的發(fā)展，提供有力的保障。

（四）領導者轉變思維、提高意識。企業(yè)高、中層管理者是企業(yè)管理中的領導者角色，領導者的性格、風格決定著企業(yè)的一切，領導者的執(zhí)行力是所有員工的參照體，正如俗語所說的“上梁不正下梁歪”。領導者的堅決意志決定了企業(yè)所要執(zhí)行落實的一切，只要不偏護，嚴格按照企業(yè)所制定的制度去執(zhí)行，只要認真去做，沒有做不到的。在經費開支、資金調動、執(zhí)行財務預算等方面，更是要嚴格按照企業(yè)的制度規(guī)定、流程去執(zhí)行，不要去人為的干預，不要用個人的意志去改變真實業(yè)務、個人的行為結果，不要去觸犯財經紀律的高壓紅線。領導者要做到“令行禁止”，在制度面前人人平等，任何人沒有特權，必須嚴格遵守制度的各項規(guī)定。領導者要提高管理意識，杜絕人管制度的亂象，應當做到制度管權、管人、管事，讓制度在企業(yè)里起到它應有的作用，不能讓制度成為一張廢紙。

（五）提高中層管理隊伍的執(zhí)行力。中層管理者能否貫徹執(zhí)行落實公司各項規(guī)定，完全取決于中層管理者個人的業(yè)務能力水平、素質，自身的言行表率。為此，中層管理者應當提高自身的業(yè)務能力、管控能力，自己要立好榜樣，做好帶頭作用，不能為討好上司，去違背企業(yè)的制度規(guī)定、流程，那樣的話，再好的、再完善的制度都不能真正執(zhí)行落實到位。對于那些有關系、與高層領導關系密切的人員，中層管理者對他們不能有所顧忌，應當對這些人員在管理工作上一視同仁，不能有偏護，在制度面前人人平等，不能做選擇性的執(zhí)行，只有大家都共同遵守，才能有效的提高執(zhí)行力，才能發(fā)揮制度管控的作用。

（六）提高員工素質，提升團隊意識。人員的素質高低影響著企業(yè)的執(zhí)行力，個人本位主義思想重，沒有團隊意識的企業(yè)定然不會有好的執(zhí)行力。良好的人員素質、團隊協同作戰(zhàn)能力，必然能夠貫徹落實執(zhí)行企業(yè)的各項任務。單兵作戰(zhàn)只能取得個人成果，只有團隊齊心協力，上下一條心才能做到更好。為此，員工要破除個人本位主義的思想，要將企業(yè)的利益放在首位，不能為了一己私利無視制度的存在。員工個人要不斷地提高個人素質，摒棄個人的不良行為與個人本位主義思想，不斷提高個人的執(zhí)行力，提升團隊的意識，增強團隊的凝聚力，嚴格貫徹落實執(zhí)行公司規(guī)章制度，眾力齊聚，提高企業(yè)在市場上的競爭力。

四、結語

無規(guī)矩不成方圓，企業(yè)的每個制度，企業(yè)全體人員應當從上至下共同遵守執(zhí)行。無論是企業(yè)的高、中層領導，還是普通職員，都不能有特權，都不能逾越制度的規(guī)定。高、中層領導者，更要有高度的自律管理意識與管控能力，不能憑靠個人愛好、意識左右企業(yè)的制度。否則不如不制定。