我國中小商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分析

丁輝 王蘇茵

摘 要：隨著金融體制改革的逐步深入，我國中小商業(yè)銀行迅猛發(fā)展。但我國經(jīng)濟(jì)處于轉(zhuǎn)型時(shí)期，經(jīng)濟(jì)改革進(jìn)入深水區(qū)，金融風(fēng)險(xiǎn)逐漸累積，并呈復(fù)雜化、擴(kuò)散化、隱蔽化的趨勢(shì)。本文主要分析了我國中小商業(yè)銀行面臨組織和管理風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)和人員風(fēng)險(xiǎn)，法律制度風(fēng)險(xiǎn)， 并指出銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的多樣性，規(guī)模偏小導(dǎo)致在競(jìng)爭(zhēng)中存在劣勢(shì)，我國中小商業(yè)銀行不清楚的定位等方面的原因，針對(duì)上述原因防范我國中小商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)要從培育風(fēng)險(xiǎn)文化樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，完善銀行的治理結(jié)構(gòu)，健全風(fēng)險(xiǎn)控制體系，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理，利用金融衍生產(chǎn)品規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)，考慮風(fēng)險(xiǎn)和收益的關(guān)系等方面采取相應(yīng)的措施。深入分析了我國中小銀行的風(fēng)險(xiǎn)類型和因素，對(duì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)我國中小銀行的發(fā)展具有十分重要的理論和實(shí)踐意義。

關(guān)鍵詞：中小商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)分析；風(fēng)險(xiǎn)類型；風(fēng)險(xiǎn)因素

目前我國中小商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀中小商業(yè)銀行的特點(diǎn)在于分支機(jī)構(gòu)較少，經(jīng)營范圍狹小，經(jīng)營業(yè)務(wù)不全面性，主要為特定客戶群提供服務(wù)，由于我國中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，目前存在的問題也較多[1]。本文針對(duì)我國中小型商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)類型和形成原因展開分析，并針對(duì)上述問題和原因提出應(yīng)對(duì)措施，現(xiàn)進(jìn)行以下分析，來具體闡述。

1.分析我國中小商業(yè)銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)的類型和原因

1.1 組織和管理風(fēng)險(xiǎn)

組織風(fēng)險(xiǎn)是指由于組織機(jī)構(gòu)設(shè)置以及組織控制失效或低效，產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)，而使得實(shí)際效果偏離預(yù)期目標(biāo)的可能性。我國中小商業(yè)銀行起步較晚，在發(fā)展和改革過程中，組織機(jī)構(gòu)及控制方式都在變革之中。由傳統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)及控制方式向“公司化”的組織機(jī)構(gòu)及控制方式轉(zhuǎn)移，組織機(jī)構(gòu)及控制方式發(fā)生失效或低效的可能性都很大，由此比較容易引起操作風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)是指由于管理人員以及管理職能失效，產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)，使得實(shí)際管理效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的可能性。加強(qiáng)管理是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的有力手段，在中小商業(yè)銀行的運(yùn)行過程中，管理人員舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部控制制度的失效或低效，從而引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

1.2 技術(shù)和人員風(fēng)險(xiǎn)

技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于技術(shù)工藝、設(shè)備及手段等不完備或失效引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)，從而使得技術(shù)控制效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的可能性。商業(yè)銀行的技術(shù)控制手段越來越先進(jìn)，犯罪分子的作案手段也越來越高明。尤其是計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的產(chǎn)生，在方便用戶以及增加商業(yè)銀行業(yè)務(wù)量的同時(shí)，也在不斷地增加網(wǎng)絡(luò)操作風(fēng)險(xiǎn)。另外，現(xiàn)代印刷手段的提高，也在不斷產(chǎn)生假票、假幣，促進(jìn)了操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。人員風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行的內(nèi)部及外部相關(guān)人員，有意識(shí)、有目的地作弊或責(zé)任心不強(qiáng)、判斷失誤等原因而產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部人員舞弊是由于員工素質(zhì)低下以及內(nèi)部控制制度失效等原因造成的人為風(fēng)險(xiǎn)；外部人員舞弊是外部不法分子與內(nèi)部人勾結(jié)，利用商業(yè)銀行的缺陷或采用現(xiàn)代技術(shù)手段進(jìn)行詐騙，以造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的行為[2]。

1.3 法律制度風(fēng)險(xiǎn)

法律制度風(fēng)險(xiǎn)是指由于國家法律、法規(guī)不健全，以及商業(yè)銀行制度缺陷，造成商業(yè)銀行及他人資產(chǎn)損失的現(xiàn)象。我國商業(yè)銀行目前正處在改制時(shí)期，法律、法規(guī)還不夠健全，商業(yè)銀行制度及業(yè)務(wù)還沒有完全與國際接軌，已經(jīng)頒布的相關(guān)法律、法規(guī)也由于環(huán)境條件的不成熟還沒有完全起作用。因此，通過完善及貫徹執(zhí)行相關(guān)法律、法規(guī)來降低操作風(fēng)險(xiǎn)，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

1.4 對(duì)中小商業(yè)銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)的原因分析

1.4.1 銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的多樣性

中小銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生有一般性原因和特殊性原因，有宏觀經(jīng)濟(jì)方面的原因，也有微觀業(yè)務(wù)操作方面的原因，有商業(yè)銀行外部的原因，更有其內(nèi)部的原因。金融環(huán)境不佳，使得中小商業(yè)銀行發(fā)展受到諸多政策和軟環(huán)境方面的約束我國的金融體制有兩個(gè)明顯的特征：政府主導(dǎo)型和壟斷性。中央政府主導(dǎo)中小銀行的體制結(jié)構(gòu)，地方政府主導(dǎo)中小銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營，這使得中小銀行逐漸習(xí)慣于在政府規(guī)定的范圍內(nèi)行事，市場(chǎng)意識(shí)薄弱。另外，國有商業(yè)銀行在我國金融體系中占有壟斷地位，中小銀行也有意模仿國有大銀行，這都導(dǎo)致中小銀行在管理、業(yè)務(wù)范圍等方面均與國有商業(yè)銀行雷同[3]。

1.4.2 規(guī)模偏小導(dǎo)致在競(jìng)爭(zhēng)中存在劣勢(shì)

規(guī)模偏小將影響中小商業(yè)銀行在公眾心目中的信任程度和信用評(píng)級(jí)。其次，中小銀行缺乏自身聯(lián)行能力，其大部分結(jié)算需要通過其他國有商業(yè)銀行代理，結(jié)算時(shí)間長(zhǎng)，手續(xù)復(fù)雜。再次，規(guī)模偏小將使得銀行無法實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，在同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，風(fēng)險(xiǎn)增大。我國中小銀行與國有商業(yè)銀行在市場(chǎng)定位方面有雷同的一方面，中小商業(yè)銀行無視其自身在資金實(shí)力、管理、抗風(fēng)險(xiǎn)能力等方面的不足，在客戶和業(yè)務(wù)的選擇上盲目與國有大銀行競(jìng)爭(zhēng)，片面傾向大企業(yè)集團(tuán)。

2.我國中小商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

2.1 培育風(fēng)險(xiǎn)文化樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

銀行風(fēng)險(xiǎn)文化的構(gòu)建包括以下幾方面：首先，風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)文化。它是銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中形成的技術(shù)和藝術(shù)，包括銀行對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估能力、辨識(shí)能力、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)收益的權(quán)衡藝術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)價(jià)技術(shù)，以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理模型的開發(fā)運(yùn)用等。知識(shí)文化主要體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)上，是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的智力基礎(chǔ)。其次，風(fēng)險(xiǎn)管理行為文化。它是指員工在風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理過程中產(chǎn)生的活動(dòng)文化，是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營理念、員工精神面貌、人際關(guān)系的動(dòng)態(tài)體現(xiàn)，也是銀行精神、價(jià)值觀的折射。第三，風(fēng)險(xiǎn)管理制度文化。它是銀行對(duì)經(jīng)營活動(dòng)中可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防和控制的一整套制度安排。它是一定精神文化的產(chǎn)物，必須適應(yīng)精神文化的要求；又是精神文化的載體，并對(duì)精神文化起反作用。制度文化也是行為文化得以貫徹的保證。第四，風(fēng)險(xiǎn)管理精神文化。它是員工在風(fēng)險(xiǎn)管理中形成的統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和行為準(zhǔn)則等，是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的最高境界。精神文化是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的核心，這個(gè)核心的形成有賴于風(fēng)險(xiǎn)管理行為、風(fēng)險(xiǎn)管理制度作為依托和保證，培育精神文化也是構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化整體的最重要環(huán)節(jié)[4]。

2.2完善銀行的治理結(jié)構(gòu)

公司治理結(jié)構(gòu)是屬于企業(yè)制度層面的內(nèi)容，其核心在于企業(yè)通過權(quán)力制衡，監(jiān)督管理者的績(jī)效，保證股東和其他利益相關(guān)主體的權(quán)利。商業(yè)銀行作為特殊的公司，在經(jīng)營和管理中，公司治理結(jié)構(gòu)也日益被重視。

2.2.1完善內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)

分別設(shè)立股東代表大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)使所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)和監(jiān)督權(quán)互相分開，明確劃分董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)和行長(zhǎng)（總經(jīng)理）職責(zé)，并規(guī)范其運(yùn)作。另外，政府逐漸從作為中小商業(yè)銀行最大的投資主體角色上淡出，也是完善商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)不可或缺的一個(gè)外部條件。

2.2.2培育多種形式的持股主體

首先，公開發(fā)行股票并上市。公開上市可以，中國人民銀行研究局組編：《國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)專論》，北京，中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2002華東師范大學(xué)2004屆碩士學(xué)位論文我國中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策研究促進(jìn)中小商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)合理化，使各方參與主體都能對(duì)經(jīng)營決策進(jìn)行權(quán)衡和選擇，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營層起到制約作用。中小商業(yè)銀行上市后，由于股權(quán)社會(huì)化，有助于商業(yè)銀行借助外部力量，推動(dòng)法人治理結(jié)構(gòu)的完善。隨著更多的社會(huì)股東參與其中，將對(duì)公司的經(jīng)營決策形成更大的制約力量。通過強(qiáng)化信息披露方式，還將進(jìn)一步促使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理透明化，受到社會(huì)各方監(jiān)督。其次，引入外資。許小年認(rèn)為，我國商業(yè)銀行最好引進(jìn)50%的外資股權(quán)，但由于短期內(nèi)無法做到，可以考慮通過先行引入，逐步增持的方式增加外資股權(quán)的比重[5]。

2.2.3完善激勵(lì)機(jī)制、約束機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。

（l）在完善激勵(lì)機(jī)制方面，首要任務(wù)是建立經(jīng)理人的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，對(duì)經(jīng)理人進(jìn)行客觀的績(jī)效評(píng)價(jià)，報(bào)酬要和績(jī)效掛鉤。董事長(zhǎng)及其他經(jīng)營層的收入水平應(yīng)與商業(yè)銀行的盈利情況、公司的實(shí)力、為股東帶來的回報(bào)掛鉤。薪酬不僅僅是對(duì)勞動(dòng)者的回報(bào)，更是激勵(lì)董事長(zhǎng)、董事、管理層發(fā)揮潛能，創(chuàng)造更多財(cái)富的重要指標(biāo)?？?jī)效的考核要公平、透明。為實(shí)現(xiàn)上述目的，有些商業(yè)銀行已推出為數(shù)可觀的年薪制，有的銀行還萌動(dòng)了期權(quán)激勵(lì)機(jī)制的想法。（2）在約束機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制方面，要進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)部稽核（審計(jì)）部門的作用。建立對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的內(nèi)部稽核（審計(jì)）部門，以加強(qiáng)董事會(huì)對(duì)日常經(jīng)營管理的監(jiān)督，防范內(nèi)部人控制風(fēng)險(xiǎn)和其它經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)，在一定程度上彌補(bǔ)監(jiān)事會(huì)不到位的缺陷。

2.3健全風(fēng)險(xiǎn)控制體系

2.3.1建立垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)體系

健全中小商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，可以更好、更有效地識(shí)別，衡量和化解風(fēng)險(xiǎn)。西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)說明，大凡風(fēng)險(xiǎn)控制得比較好的商業(yè)銀行，都有一個(gè)共同特點(diǎn)，即建立了垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)體系。具體說，我們應(yīng)在總行一級(jí)設(shè)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，全行的首席風(fēng)險(xiǎn)控制官擔(dān)任這個(gè)委員會(huì)的主席。與此同時(shí)，在各業(yè)務(wù)部門和每一個(gè)分行都設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)控制官，他們都是對(duì)上一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制官負(fù)責(zé)，而不是對(duì)同一級(jí)業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

2.3.2 保持風(fēng)險(xiǎn)控制的獨(dú)立性

這種獨(dú)立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制要獨(dú)立于市場(chǎng)開拓，還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計(jì)和法律管理三個(gè)方面。（l）從程序控制上看，包括：控制和管理政策的確立，控制程序完備性的測(cè)試，確認(rèn)銀行內(nèi)部的操作辦法符合外部監(jiān)管的要求。（2）從內(nèi)部審計(jì)上看，包括：采用合適的會(huì)計(jì)政策，確定合適的呆賬準(zhǔn)備金比例，內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告。（2）從法律管理上看，包括：銀行活動(dòng)符合法律要求，與監(jiān)管部門保持聯(lián)系，為業(yè)務(wù)活動(dòng)提供同文本、警告違約風(fēng)險(xiǎn)等。

2.3.3建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系

完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的各項(xiàng)指標(biāo)體系，建立一套專門的信貸資產(chǎn)管理制度。風(fēng)險(xiǎn)控制主要是通過科學(xué)、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系來實(shí)現(xiàn)的，包括銀行資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和盈利性等一系列指標(biāo)，這些指標(biāo)的建立可參照《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系（暫行）））來制定。然后根據(jù)這些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及時(shí)提供的預(yù)警信號(hào)嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)。

2.4加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理

目前，中小商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理上仍以比例管理為主，強(qiáng)調(diào)總量平衡，停留在一種分析應(yīng)用和被動(dòng)管理的階段。隨著銀行經(jīng)營市場(chǎng)化進(jìn)程的加快，中小商業(yè)銀行應(yīng)積極采取對(duì)策，主動(dòng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

2.4.1以持續(xù)期缺口管理為主

鑒于我國金融市場(chǎng)環(huán)境不成熟，西方金融發(fā)達(dá)國家先進(jìn)的衡量方法在我國還缺乏應(yīng)用的條件。因此，目前要繼續(xù)貫徹和優(yōu)化資金缺口和持續(xù)期缺口對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的衡量。尤其是對(duì)持續(xù)期缺口管理的運(yùn)用，因?yàn)樗且环N動(dòng)態(tài)的分析方法，綜合反映了銀行資產(chǎn)和負(fù)債的利率風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)利率走勢(shì)的分析研究，通過分析和量化利率風(fēng)險(xiǎn)敞口，結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展要求及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)，使利率風(fēng)險(xiǎn)敞口控制在本行所能承受的范圍之內(nèi)。

2.4.2建立以效益為中心、高效協(xié)作的產(chǎn)品定價(jià)模式

商業(yè)銀行以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益最大化為目標(biāo)，而客戶的信用度和對(duì)銀行的貢獻(xiàn)度是有區(qū)別的，因此，中小商業(yè)銀行在提供產(chǎn)品和服務(wù)時(shí)應(yīng)進(jìn)行差別定價(jià)。一般而言，對(duì)貢獻(xiàn)度大的客戶（信用度高的客戶），可以考慮適當(dāng)給予優(yōu)惠價(jià)格、提高服務(wù)檔次。大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，平抑因利率風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的收入波動(dòng)幅度。利率市場(chǎng)化后，銀行進(jìn)入微利時(shí)代，存貸利差縮小。而中間業(yè)務(wù)具有風(fēng)險(xiǎn)小、收入穩(wěn)定的特征，因此，要從服務(wù)功能、服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)范圍的廣度和深度上大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，重點(diǎn)發(fā)展投資理財(cái)、咨詢和財(cái)務(wù)顧問等業(yè)務(wù)，同時(shí)要在更高層次上發(fā)揮銀行的結(jié)算中心和代理中心職能，使銀行中間業(yè)務(wù)由資金密集型向知識(shí)密集型轉(zhuǎn)化。從而降低總收入的波動(dòng)性[6]。

2.5利用金融衍生產(chǎn)品規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。

2.5.1做好流動(dòng)性計(jì)劃安排

盡管我國金融衍生品市場(chǎng)還未發(fā)展起來，無論是市場(chǎng)的流動(dòng)性、還是交易規(guī)模等，都構(gòu)成銀行利用衍生品規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的制約。但是，中小商業(yè)銀行還是應(yīng)積極研究、開發(fā)和運(yùn)用金融衍生品來規(guī)避和控制利率風(fēng)險(xiǎn)。在科學(xué)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，制定詳細(xì)的流動(dòng)性計(jì)劃安排，尤其是應(yīng)急計(jì)劃的安排，這樣才能高效有序地對(duì)危機(jī)局勢(shì)作出反應(yīng)。

2.5.2建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、戰(zhàn)略計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，制定合適的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額，以便及時(shí)對(duì)潛在的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)出預(yù)警。根據(jù)市場(chǎng)變化和本行業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，適時(shí)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債品種和期限結(jié)構(gòu)，保證各項(xiàng)流動(dòng)性指標(biāo)控制在監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的范圍之內(nèi)?？傂袑?duì)各分支行的經(jīng)營狀況和各項(xiàng)指標(biāo)的執(zhí)行情況也進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。

2.5.3實(shí)施資金多元化戰(zhàn)略

根據(jù)流動(dòng)性要求，確定購買和持有變現(xiàn)能力強(qiáng)、流動(dòng)性好、收益水平較高的各類債券計(jì)劃。并通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新，改進(jìn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，使中小商業(yè)銀行在保持流動(dòng)性的同時(shí)增加收益：（1）通過發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、金融債券等，增強(qiáng)銀行主動(dòng)負(fù)債能力。（2）增加金融市場(chǎng)的交易品種和市場(chǎng)容量，通過增加低風(fēng)險(xiǎn)的中短期投資品種來改善流動(dòng)資產(chǎn)的構(gòu)成。（3）通過開展資產(chǎn)證券化，將長(zhǎng)期資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為短期資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的流動(dòng)性[7]。

3.小結(jié)

總體來說，我國中小商業(yè)銀行還面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)因素 ，需要采取相應(yīng)的措施來對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避和防范。本文分析了我國中小商業(yè)銀行面臨組織和管理風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)和人員風(fēng)險(xiǎn)，法律制度風(fēng)險(xiǎn)， 并指出銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的多樣性，規(guī)模偏小導(dǎo)致在競(jìng)爭(zhēng)中存在劣勢(shì)，我國中小商業(yè)銀行不清楚的定位等方面的原因，針對(duì)上述原因防范我國中小商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)要從培育風(fēng)險(xiǎn)文化樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，完善銀行的治理結(jié)構(gòu)，健全風(fēng)險(xiǎn)控制體系，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理，利用金融衍生產(chǎn)品規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)，考慮風(fēng)險(xiǎn)和收益的關(guān)系等方面來采取相應(yīng)的措施?？傊?，通過上述分析，對(duì)我國中小商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)類型和風(fēng)險(xiǎn)因素有了更清楚的認(rèn)識(shí)，通過上述措施能有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)我國中小商業(yè)銀行健康快速發(fā)展具有十分重要的理論和實(shí)踐意義。

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