如何規(guī)避出口信保融資風(fēng)險(xiǎn)？

文 | 華宇

2010年4月，上海市第一中級人民法院認(rèn)定，上海金源國際經(jīng)貿(mào)公司（簡稱金源）總經(jīng)理周躍進(jìn)伙同浙江縱橫控股集團(tuán)有限公司（簡稱縱橫）董事長袁柏仁，以欺騙手段獲取銀行貸款2.98億元，犯騙取貸款罪，并處有期徒刑和罰款。

基本案情是中國出口信用保險(xiǎn)公司（中信保）于2008年6月批準(zhǔn)授予縱橫5億元信用限額，中國農(nóng)業(yè)銀行根據(jù)中信保的保單放給金源貸款，金源使用貸款買了貨，把提貨單交給縱橫，縱橫承諾180天后付款，但是縱橫突然破產(chǎn)，中信保拒絕賠付，金源無法償付貸款。這個(gè)案件雖然不涉及出口，但和出口信保類似的是，商業(yè)銀行基于信用保險(xiǎn)，向賣方提供融資貸款，在買方無法或拒絕支付貨款的情況下，商業(yè)銀行并不能直接向信用保險(xiǎn)公司索賠。

那么上述案例中涉及到的出口信用保險(xiǎn)是什么？包括哪些風(fēng)險(xiǎn)？外貿(mào)企業(yè)該如何注意？

出口信用保險(xiǎn)對于外貿(mào)企業(yè)有何保障？

出口信用保險(xiǎn)（簡稱出口信保）是承保出口商在經(jīng)營出口業(yè)務(wù)的過程中因進(jìn)口商的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或進(jìn)口國的政治風(fēng)險(xiǎn)而遭受損失的一種信用保險(xiǎn)。通常商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)包括進(jìn)口商破產(chǎn)或無力償付債務(wù)、拖欠貨款、拒絕接受貨物、破產(chǎn)、停業(yè)或被接管、拒絕承兌等；政治風(fēng)險(xiǎn)包括進(jìn)口商所在國家或地區(qū)頒布法律、法令、命令、條例或其他方式限制或禁止進(jìn)口、取消或不頒發(fā)進(jìn)口許可證、發(fā)生戰(zhàn)爭、叛亂等導(dǎo)致合同無法履行。出口信保公司通常按80-90%的比例承保商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。

出口信保是國家為了推動(dòng)本國的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項(xiàng)由國家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的非贏利性的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。出口信保承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)特別巨大，且難以使用統(tǒng)計(jì)方法測算損失概率，一般商業(yè)性保險(xiǎn)公司不愿意經(jīng)營這種保險(xiǎn)，所以大多數(shù)是靠政府支持來經(jīng)營的。各國政府為提高本國產(chǎn)品的國際競爭力，推動(dòng)本國的出口貿(mào)易，保障出口商的收匯安全和銀行的信貸安全，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，以國家財(cái)政為后盾，為企業(yè)在出口貿(mào)易、對外投資和對外工程承包等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中提供風(fēng)險(xiǎn)保障等政策性支持措施，屬于非營利性的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，是政府對市場經(jīng)濟(jì)的一種間接調(diào)控手段和補(bǔ)充。出口信保公司還可為企業(yè)提供客戶信用調(diào)查、帳款追討等其他業(yè)務(wù)。通常，出口信保公司自有風(fēng)險(xiǎn)測評體系，根據(jù)進(jìn)口商所在國別及其信譽(yù)度進(jìn)行測評。

出口信保融資風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

出口信保融資是指出口商在中國出口信?；蛑袊嗣褙?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司投保短期出口信用保險(xiǎn)，并將保單項(xiàng)下賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行，從而在貨物出運(yùn)后獲得商業(yè)銀行按貨物價(jià)值的一定比例給予的資金融通。通常，商業(yè)銀行認(rèn)為出口信保融資能有效規(guī)避收匯信用風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。短期出口信用保險(xiǎn)產(chǎn)品承擔(dān)了進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)口商所在國家或地區(qū)的政治風(fēng)險(xiǎn)，只要出口商正常履行貿(mào)易合同，即可獲得收匯的保障。在此前提下，商業(yè)銀行鼓勵(lì)出口商增加貿(mào)易機(jī)會，給予進(jìn)口商更加便利的延期付款條件，接受以賒銷（OA）或承兌交單（DA）的方式進(jìn)行結(jié)算，提高競爭力，增強(qiáng)價(jià)格談判能力，增加貿(mào)易機(jī)會，擴(kuò)大市場份額。

以出口商承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)最大的OA為例，通常的出口信保融資流程為出口商與進(jìn)口商協(xié)商訂立合同，以O(shè)A90天或更長期限向進(jìn)口商供貨，資金周轉(zhuǎn)速度慢。為保證正常運(yùn)轉(zhuǎn)，出口商投保出口信保后，與出口信保和商業(yè)銀行簽訂賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失受償權(quán)轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行，取得商業(yè)銀行融資。賠償轉(zhuǎn)讓協(xié)議中通常列明出口商應(yīng)在發(fā)生損失或可能導(dǎo)致?lián)p失的情況下，及時(shí)告知出口信保和商業(yè)銀行，索賠可由出口商向出口信保提出并提交相應(yīng)單證，或由出口商委托商業(yè)銀行向出口信保提出并提交相應(yīng)單證和授權(quán)委托的相應(yīng)證明。

從表面看，這是多方受益的可操作方式，能有效促進(jìn)資金融通和對外出口，但實(shí)際運(yùn)作中，隨時(shí)可能出現(xiàn)對商業(yè)銀行極為不利的情形。如上所述，出口信保承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)巨大，在進(jìn)口商及其所在國出現(xiàn)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)時(shí)可能導(dǎo)致貨款兩失，在理賠過程中如果出口商不能提供相應(yīng)證明，恐怕難以順利獲得賠償；而出口信保融資在此風(fēng)險(xiǎn)上又增加了出口商可能造成的風(fēng)險(xiǎn)，如果出口商出于種種原因怠于索賠，錯(cuò)過了出口信保協(xié)議中約定的索賠期限，或者拒絕向商業(yè)銀行提供委托手續(xù)所需文件，商業(yè)銀行都會處于尷尬境地。

商業(yè)銀行需加強(qiáng)警惕，避免出口信保融資風(fēng)險(xiǎn)

出口信保的政府背景和雄厚財(cái)力是商業(yè)銀行愿意接受其為出口商商業(yè)融資“背書”的主要原因，但通常賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議中會列明出口信保和商業(yè)融資是相互獨(dú)立的法律關(guān)系，也就是說，出口信保并無意為商業(yè)融資“背書”。雖然賠款協(xié)議列明商業(yè)銀行取代出口商成為出口信保索償款項(xiàng)的債權(quán)人，但并未改變出口信保協(xié)議下出口信保和出口商之間的關(guān)系?？杀＠嫒詾槌隹谏桃蜻M(jìn)口商商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或所在國政治風(fēng)險(xiǎn)不能如期收回貨款的損失。在損失實(shí)際發(fā)生后，仍需由出口商提供其實(shí)際合同關(guān)系、相關(guān)商品辦理運(yùn)輸及清關(guān)手續(xù)、進(jìn)口商欠付貨款等相關(guān)證明，并授權(quán)出口信保在按照出口信保協(xié)議賠償相關(guān)損失后向進(jìn)口商追討所欠貨款。其中涉及不同國家法律的規(guī)定，手續(xù)繁瑣且涉及受限于進(jìn)口商所在國法律規(guī)定的追索時(shí)效，故出口信保協(xié)議中給予出口商提供上述證明及授權(quán)的時(shí)間往往是在損失發(fā)生或應(yīng)該知道損失發(fā)生的3個(gè)月內(nèi)或其他較短時(shí)間。

在出口商惡意拖延或怠于將相關(guān)情況告知進(jìn)口商，并拒絕或拖延根據(jù)賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議授權(quán)商業(yè)銀行索賠的情況下，商業(yè)銀行很難根據(jù)賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議直接向出口信保要求支付相關(guān)款項(xiàng)，由此造成商業(yè)銀行的尷尬境地，實(shí)際運(yùn)作中，已經(jīng)出現(xiàn)了出口商利用這種三角關(guān)系惡意騙貸的情況，雖然商業(yè)銀行可以按照貸款協(xié)議約定向出口商追討貸款，或根據(jù)賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議要求出口商承擔(dān)怠于告知相關(guān)情形或協(xié)助商業(yè)銀行索賠造成的損失，但商業(yè)銀行接受出口信?！氨硶钡某踔酝y以實(shí)現(xiàn)。

通常，出口信保和融資貸款并非按照合同分單進(jìn)行，而是按照出口商慣常交易的進(jìn)口商代碼或國別在一定時(shí)間段內(nèi)籠統(tǒng)進(jìn)行保險(xiǎn)和融資，由此造成商業(yè)銀行及時(shí)查清進(jìn)口商付款情況的難度。雖然賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議往往約定商業(yè)銀行應(yīng)每月至少結(jié)算兩次，并及時(shí)將結(jié)算情況告知出口信保，但實(shí)際操作中，商業(yè)銀行往往是在年底結(jié)算時(shí)才發(fā)現(xiàn)存在壞賬，與出口商溝通不暢或難以聯(lián)系的情況下，才向出口信保索賠，此時(shí)索賠需要出口商出具的相關(guān)材料和證明往往難以齊全，出口信保在無法確保自身權(quán)益的情形下，往往拒絕商業(yè)銀行的索賠，由此造成二者間爭議頻頻發(fā)生。

隨著越來越多的商業(yè)銀行卷入此種爭議，商業(yè)銀行應(yīng)該關(guān)注出口信保融資風(fēng)險(xiǎn)，意識到和出口信保及出口商三方簽訂賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議并不足以讓出口信保為其融資“背書”；并應(yīng)積極尋求解決方案，調(diào)整相關(guān)協(xié)議的簽訂內(nèi)容，從根源上杜絕出口信貸呆賬壞賬的情形，切實(shí)保障良好的金融秩序和順暢的融資渠道，更好地為中國企業(yè)“走出去，引進(jìn)來”服務(wù)。

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目前，中國出口信保必須采用“統(tǒng)?！钡姆绞剑闯斜３隹谏趟械某隹跇I(yè)務(wù)。出口企業(yè)在一定時(shí)期或一定區(qū)域市場上所有業(yè)務(wù)都要一次性辦理出口信用保險(xiǎn)。

中國信保的經(jīng)營宗旨是：“通過為對外貿(mào)易和對外投資合作提供保險(xiǎn)等服務(wù)，促進(jìn)對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展，重點(diǎn)支持貨物、技術(shù)和服務(wù)等出口，特別是高科技、附加值大的機(jī)電產(chǎn)品等資本性貨物出口，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、就業(yè)與國際收支平衡”。主要產(chǎn)品服務(wù)包括：中長期出口信用保險(xiǎn)、海外投資保險(xiǎn)、短期出口信用保險(xiǎn)、國內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)、與出口信用保險(xiǎn)相關(guān)的擔(dān)保、應(yīng)收賬款管理及信息咨詢等。

截至2017年末，中國信保累計(jì)支持的國內(nèi)外貿(mào)易和投資規(guī)模超過3.3萬億美元，為超過11萬家企業(yè)提供了信用保險(xiǎn)及相關(guān)服務(wù)，累計(jì)向企業(yè)支付賠款108.4億美元，累計(jì)帶動(dòng)200多家銀行為出口企業(yè)融資超過2.9萬億元人民幣。