關于國企法人治理結構的研究

馬瑩

法人治理結構是公司制的核心，是市場億、國際化發(fā)展過程中，國企應建立并完善的一種規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)領導制度。完善國企法入治理結構是全面推進依法治企、推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的內在要求，也是新一輪國企改革的重要任務。本文從目前國企法入治理結構的現(xiàn)狀出發(fā)，分析了國企法入治理結構完善與優(yōu)化的對策。

國企 法人治理結構 現(xiàn)狀 對策

國有企業(yè)是我國國民經濟的支柱，建立能夠科學決策的法人治理結構是促進國有企業(yè)規(guī)范發(fā)展的有力保證。隨著改革的不斷深入，逐漸暴露出許多法人治理結構的缺陷與問題，阻礙了企業(yè)競爭力的提高。為此，國家相關政策文件均明確提出推動國有企業(yè)完善現(xiàn)代企業(yè)制度，不斷健全法人治理結構是當前國企改革與發(fā)展的重要目標。

目前國企法人治理結構的現(xiàn)狀分析

（1）管理層權責不清的現(xiàn)象較為普遍

目前我國國有企業(yè)董事會成員普遍為內部管理人員，與經營層高度重合，外部董事更多是在扮演專家的角色，沒起到太多決策的作用，限制了董事會獨立行權的職能，使董事會的設立不能正常發(fā)揮其獨立履職、三權監(jiān)督的真正作用。雖有助于提高工作效率，但卻無法有效抑制或降低風險。這種狀態(tài)使公司的相互制衡決策機制難以實現(xiàn)，亦未實現(xiàn)公司法要求的三權分立管理理念，決策與實施更多的僅表現(xiàn)在形式上。

（2）國有企業(yè)運行監(jiān)管缺失或無獨立性

國有企業(yè)運行不但受到銀行、國資委、證監(jiān)會等機構的監(jiān)管，還要受到董事會、監(jiān)事會及職工代表的監(jiān)督，但是就目前來看對國有企業(yè)運行監(jiān)管效果不佳，主要體現(xiàn)在以下兩個方面：一是，國有銀行等主要債權人，并未對放貸企業(yè)實施真正的監(jiān)管作用，特別是企業(yè)運營狀況，采取的是以包代管形式，既未定期對企業(yè)運營狀況進行了解，亦未安排代表參與公司管理或參加相關會議。二是，國資委通過交叉設置外部董監(jiān)事來監(jiān)督企業(yè)決策，控制風險，但由于均為國有企業(yè)領導，多從企業(yè)自身利益考慮，存在利益交換問題。另外，企業(yè)自身的監(jiān)事會機構成員基本由企業(yè)領導兼職，且比例占多數(shù)。無法獨立履職，即使召開會議，亦是在董事會前倉促召開或與董事會同時召開，履行程序而已，未能獨立表達意愿。

（3）激勵機制有待完善

樹立對經營者科學、合理的激勵政策，是法人治理結構的重心問題。但以目前情況來看，國有企業(yè)職業(yè)經理人的鼓勵制度還未正式奏效。主要表現(xiàn)在以下兩點：一是國有企業(yè)公司改制后，繼續(xù)以國有企業(yè)領導干部管理方式來管理經理層人員，并不是從企業(yè)發(fā)展的角度挑選經營人才。此種模式在很大的方面妨礙了公司法人治理組織之間制約負責的體制，破壞了董事會與經理層人員相互的任用代理關系。二是我國國有企業(yè)尚未建立一套依據(jù)企業(yè)經營效果決定經理人員薪金的有效管理模式，經理層的主觀能動性沒有得到全面激活。雖然部分企業(yè)實施了以績效考核為主的評價模式，但事實上年度經營目標考核標準并不適用。

國企法人治理結構完善與優(yōu)化的對策

（1）構建科學的股權結構

科學的股權結構應該是處于一個比較合理結構比例內，確保在企業(yè)的內部建立起一個相互制衡的協(xié)調民主環(huán)境。一是投資主體要多元，破除一股獨大的現(xiàn)象，實行現(xiàn)在提倡的混合所有制，除了國有資產的實體法人外，還要積極發(fā)展其他投資主體，比如金融機構、教育基金、專項基金、保險公司甚至是民營企業(yè)等等，投資主體的多元必然促進健康的治理結構的形成。二是股權的比例要科學，不太集中，但也不可太分散，既要避免股權集中，形成壟斷，也要避免股權太分散，形成決策不力的現(xiàn)象。

（2）理順內部權責關系

進一步規(guī)范股東會、董事會、以及經理層的權力邊界，在相互制衡的制度規(guī)范下工作，讓權力時時刻刻受到監(jiān)督，這其中核心的是要規(guī)范固有的程序，制定規(guī)則，如完善董事會、監(jiān)事會、經理層的議事規(guī)則或工作細則，以及成立董事會下屬專門委員會等，健康的法人治理體系是一組規(guī)范股東會、董事會、經理層責權邊界及相互關系制衡制度的安排。在這個制度安排下，責任和權力是受到約束的，決策的范圍和過程是有規(guī)則和程序的。董事會和股東是一種信托關系，董事會作為法定代表，要不折不扣地代表股東的根本利益，董事會與經理的關系是受聘關系，聘請其負責實際經營，這種關系就決定了經理有責任和義務搞好公司的業(yè)務，董事會有權進行監(jiān)督和人事任免，經理人可在董事會授權范圍內全權處理公司的日常經營管理事務。同時，減少政府和國資委對國有企業(yè)的行政干預，確保政企分開、所有權和經營權分離，從“管資產”向“管資本”轉變，讓國有企業(yè)按市場經濟規(guī)律發(fā)展。

（3）注重強化監(jiān)事會作用

明確監(jiān)事會的職權，賦予其獨立行使職責的權利及監(jiān)督權限。健全完善內部的監(jiān)事會機制，一種是采取委派的方式進行監(jiān)理，國家派符合法律規(guī)定性及專業(yè)知識性的監(jiān)事到公司成為監(jiān)事會成員，確保監(jiān)事會的獨立性；加強問責，逐級簽訂責任書，對于違規(guī)而監(jiān)事會未盡職責的，要采取追責舉措。另一種是加強外部的監(jiān)管，比如完善市場環(huán)境，產品市場可以使消費人員自由選擇，自然對企業(yè)形成約束；還有銀行的債務約束；還可以通過加強信息的公開來強化自身監(jiān)督，對外的形象宣傳倒逼企業(yè)必須自覺接受監(jiān)督管理。

（4）積極完善激勵機制

效率必須靠有力的激勵機制保障，積極性來源于激勵，經營業(yè)績的增加必須靠激勵，可以采取與公司業(yè)績掛鉤的年薪制，也可采取股票期權等激勵措施，把利益與股東利益聯(lián)系起來，加強對經理人員的約束與監(jiān)督。一要進一步規(guī)范經營者的經營行為；二要建立完善的各項規(guī)章制度；三要實行經理人優(yōu)勝劣汰。

結論

如今國有企業(yè)公司制改革邁進攻堅階段，只有處理好了國有企業(yè)公司法人治理結構的問題，才能實現(xiàn)真正意義上的現(xiàn)代企業(yè)制度。所以必須加快研究步伐，結合我國的國情，積極吸取國內外先進的治理經驗，完善具有中國社會主義特色的國企法人治理結構，全面推進國有企業(yè)股權多元化改革、混合所有制改革工作，真正提高國有企業(yè)經濟效益，最終實現(xiàn)國民經濟水平的跨越式發(fā)展。

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