企業(yè)資金管理中的問題與應對策略研究

張功

隨著市場經(jīng)濟競爭環(huán)境的B益激烈，企業(yè)資金管理在企業(yè)管理中就變的越來越重要，影響著企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，但在實際中企業(yè)資金管理也存在著不少問題。本文主要從企業(yè)資金管理的定義出發(fā)，分析當前企業(yè)資金管理中存在的問題表現(xiàn)，提出了相應的解決策略。

企業(yè) 資金管理 問題 策略

引言

在社會經(jīng)濟的進一步發(fā)展的情況下，我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)正被不斷的優(yōu)化和整合，企業(yè)是構(gòu)成國家經(jīng)濟基礎(chǔ)發(fā)展和加強國際市場競爭的中堅力量。企業(yè)資金管理作為企業(yè)管理中的一部分，它是企業(yè)管理的核心內(nèi)容，資金是一個企業(yè)正常經(jīng)營運作的物質(zhì)保障。然而就目前企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀來看，很多企業(yè)在企業(yè)資金管理中都存在著不少的問題。因此，企業(yè)必須提高對企業(yè)資金管理的能力，這樣才能有效的實現(xiàn)對企業(yè)的科學管理，促進企業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展。

企業(yè)資金管理的定義

企業(yè)資金管理指的是對企業(yè)資金的具體來源，以及對資金如何進行有效使用而展開的一系列計劃、監(jiān)督、控制、考核等相關(guān)的總稱，它是企業(yè)財務管理的核心環(huán)節(jié)。在企業(yè)管理中，企業(yè)資金管理主要體現(xiàn)在對企業(yè)的資金流、資產(chǎn)核算、資金運作三方面的管理和把控。加強企業(yè)的資金管理不僅有利于企業(yè)的良好發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展，也有利于對企業(yè)資金進行優(yōu)化配置，提高我國企業(yè)在市場經(jīng)濟中的競爭能力。

企業(yè)資金管理中存在的問題

（1）嚴重缺乏企業(yè)資金管理意識

我國企業(yè)管理者對資金管理意識比較淡薄，主要體現(xiàn)在兩個方面，首先，雖然他們已經(jīng)認同對企業(yè)進行資金管理，但是卻沒有投入過多的精力去研究和學習，大部分管理者依然認為資金管理是財務部門的職責，忽視了企業(yè)經(jīng)濟活動中所有管理人員的工作。其次，企業(yè)管理者沒有建立健全企業(yè)資金時間價值和風險價值體系，在對資金的使用過程中缺乏科學性，導致企業(yè)面臨嚴重的安全隱患。最后，企業(yè)內(nèi)部制度的不完善，主要體現(xiàn)在對制度執(zhí)行如同虛設(shè)，阻礙了企業(yè)對資金管理的工作開展。

（2）企業(yè)資金過度分散，利用率不高

在企業(yè)資金管理中，企業(yè)普遍存在對資金的使用率低下的問題，這是因為我國大部分企業(yè)擁有大量的貨幣資金，企業(yè)可以根據(jù)自身需求將貨幣資金隨時變現(xiàn)。由于長期受到傳統(tǒng)資金觀念的影響，再加上企業(yè)領(lǐng)導對短期投資的認知有限，他們無法及時做出相應的決策，導致錯失投資機遇，進而影響企業(yè)資金的利用率。其次，我國企業(yè)習慣在生產(chǎn)經(jīng)營中開設(shè)多個銀行結(jié)算賬戶，這樣就讓企業(yè)很難從整體上對資金進行管理，資金呈現(xiàn)過度分散化現(xiàn)象，降低了對企業(yè)資金的利用率。

（3）數(shù)據(jù)信息嚴重失真

企業(yè)財務部門在進行相關(guān)財務活動時，需要企業(yè)其他各部門提供相應的財務數(shù)據(jù)信息。但是其他各部門出于自身利益的考慮，提供的數(shù)據(jù)信息不真實，導致財務部門不能編制真實有效的財務報表，企業(yè)領(lǐng)導高層也就無法掌握準確的企業(yè)財務信息，從而導致他們做出錯誤的決策，嚴重的影響了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（4）企業(yè)籌資渠道有限，資金極度短缺

經(jīng)營一個企業(yè)最現(xiàn)實的問題的就資金，資金是企業(yè)正常運行的物質(zhì)保障。但是我國大多數(shù)企業(yè)呈現(xiàn)籌資渠道有限和資金極度短缺的現(xiàn)象，企業(yè)籌資的主要方式就是向銀行借貸、發(fā)行企業(yè)債券，由于大多數(shù)企業(yè)的受到自身信用的影響，導致無法從銀行借到大數(shù)額的資金。再加上發(fā)行企業(yè)債券的成本和民間借貸利息過高的問題，企業(yè)在籌資上面臨著很大的困難；從根本上制約著企業(yè)的發(fā)展。

加強和完善企業(yè)資金管理的策略

（1）增強企業(yè)資金管理意識

管理者的企業(yè)資金管理意識直接影響著企業(yè)資金管理工作的質(zhì)量，作為企業(yè)的管理者，應該提高自己的企業(yè)資金管理意識，增強對資金管理工作的重視度。只有這樣才能增強企業(yè)自身的市場競爭能力，有利于企業(yè)在市場經(jīng)濟中抓住發(fā)展機遇，也可以在一定的程度上杜絕或減少企業(yè)風險所帶來的損失。同時，企業(yè)管理者還應該注意資金的流向，有利于更好的掌握全局，促進資金管理工作的健康有序進行。

（2）優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)，提高資金的利用率

企業(yè)資金管理需要建立健全資金管理體系，優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)，使各項資金的使用有切實的有章可循，每一項資金管理工作的開展有理有據(jù)。尤其對企業(yè)現(xiàn)金流的關(guān)注，企業(yè)現(xiàn)金流量表能夠讓企業(yè)管理者更直觀，有效的了解到企業(yè)真正可供使用的資金數(shù)目，從而做出正確的資金使用相關(guān)決策。在企業(yè)的資金結(jié)算過程中，企業(yè)應該統(tǒng)一向銀行申請開設(shè)賬戶，并在企業(yè)總部成立銀行核算中心。統(tǒng)一對企業(yè)各部門進行大額收支業(yè)務的核算。這樣有利于企業(yè)管理者及時掌握各部門的資金使用情況，降低資金使用成本，提高資金的利用率。

（3）規(guī)范企業(yè)資金的工作流程

企業(yè)在資金管理過程中應該規(guī)范工作流程，首先，財務工作者應該做好對企業(yè)的相關(guān)資金的記錄，包括：企業(yè)現(xiàn)金記錄、銀行存款記錄、現(xiàn)金盤點記錄等等，保障企業(yè)資金的賬實相符。其次，企業(yè)領(lǐng)導要積極督促企業(yè)各部門配合財務門工作，保證各部門提供給財務部門的數(shù)據(jù)信息真實、可靠，促進財務部門工作效率的提高。最后，建立資金預警體系，由專門的人負責對企業(yè)資金安全風險的進行評估和分析，為企業(yè)管理者提供有效的、有價值的數(shù)據(jù)信息，促進管理者及時做出正確的決策，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的正常運行。

（4）積極拓展融資渠道

企業(yè)資金作為企業(yè)正常運營的重要物質(zhì)保障，企業(yè)必須拓展企業(yè)資金的融資渠道。首先，政府要加大對企業(yè)的扶持力度，創(chuàng)造有利于企業(yè)融資的良好環(huán)境，大力發(fā)展地方性金融機構(gòu)和民間借貸市場，拓展企業(yè)融資渠道。其次，銀行要轉(zhuǎn)變惜貸怕貸的思想觀念，增強信貸投放的意識，在合理規(guī)避風險的提前提下，降低企業(yè)借貸服務門檻，加大對企業(yè)資金的借貸數(shù)額，促進企業(yè)資金管理工作的順利開展。

結(jié)語

總而言之，企業(yè)只有進行科學、有效的企業(yè)資金管理工作，才能提高企業(yè)的綜合管理能力；企業(yè)只有不斷的提高企業(yè)資金管理水平，才能實現(xiàn)最大化的企業(yè)經(jīng)濟效益。因此，企業(yè)必須加強對企業(yè)資金的管理工作，保證企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。

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