中小企業(yè)資金管理存在問題分析及優(yōu)化建議

毛終勝

中小企業(yè)能否在日益激烈的環(huán)境當(dāng)中取得勝利，取決于其是否有一套財務(wù)管理策略目標(biāo)，即與中小企業(yè)策略目標(biāo)相符合。而中小企業(yè)的重心是資金管理，資金聯(lián)系到中小企業(yè)的全部發(fā)展，提高資金管理水平能夠確保中小企業(yè)資金鏈流暢，能夠防止中小企業(yè)出現(xiàn)危機，同時也能健全財務(wù)管理。

一、中小企業(yè)資金管理過程中出現(xiàn)的問題

（一）投資籌資以及資金利用無規(guī)劃

1.中小企業(yè)籌資沒有規(guī)劃。企業(yè)籌資是一種戰(zhàn)略行為，可中小企業(yè)在籌資前卻沒有清晰的目標(biāo)，只是盲目進(jìn)行。中小企業(yè)經(jīng)常是在遇到資金危機時才想著怎樣去籌集資金，在這樣的情況下，籌集資金的效果大多都是不理想的。在籌集資金的渠道也經(jīng)常是只看重銀行貸款以及股權(quán)投資，沒有考慮到企業(yè)的行業(yè)特征、發(fā)展情況以及資本能力，明知完成不了籌集資金方式要求的標(biāo)準(zhǔn)，還固執(zhí)的去爭取，就會造成資源的浪費。在籌集資金的過程中，也不管籌集資金形式是長期籌資還是短期籌資，也沒有想到企業(yè)的業(yè)務(wù)所需的籌資期限是多久。中小企業(yè)在籌集資金過程中有一種常見的心態(tài)，關(guān)注的只是能否得到資金，就沒有考慮到籌集資金后會對企業(yè)的發(fā)展有什么影響，也沒有說籌集資金后能夠給企業(yè)帶來幫助。有的時候籌集資金也會給企業(yè)帶來風(fēng)險，嚴(yán)重的甚至?xí)?dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險，籌集資金過程中追求“追求負(fù)債最大化”變成了中小企業(yè)的通病。

2.中小企業(yè)投資時沒有規(guī)劃。因為中小企業(yè)人員的整體素質(zhì)以及管理的局限性，導(dǎo)致中小企業(yè)通常沒有一個清晰的目標(biāo)，沒有清晰的投資方向以及投資策略。由于存在“哪有錢跑哪去”的思想，造成中小企業(yè)在投資過程當(dāng)中沒有進(jìn)行市場考察以及市場研究，而是片面的立即實施項目，追求短時間內(nèi)的利益最大化。中小企業(yè)也沒有分析項目是否可行，因此其投資肯定是盲目沖動的，投資的結(jié)果自然而然的不能預(yù)料以及掌控，那么項目的投資肯定是以失敗告終。

（二）中小企業(yè)資金利沒有規(guī)劃

中小企業(yè)通常為了節(jié)約時間、人力、物力以及財力而沒有制定資金利用的規(guī)劃表。對貨幣資金存放量沒有規(guī)劃，通常會因為貨幣資金不夠而造成支付危機，也會因為貨幣存儲量過多而造成利益下降。中小企業(yè)通常對應(yīng)收賬款的回收情況也沒有進(jìn)行規(guī)劃，在應(yīng)收賬款工作過程中，沒有考察客戶的信用狀況，沒有設(shè)立客戶信用臺賬，也沒有對客戶進(jìn)行賬齡的解析，通常是急于使用資金才去收賬，有些客戶信用度非常的差，長期拖欠賬款。就長期拖欠的賬款，企業(yè)也沒有制定催收規(guī)劃，也沒有派相關(guān)人員去收拖欠的賬款，對于中小企業(yè)的財務(wù)管理極其不利。

1.資金管理意識薄弱，內(nèi)部管理制度不健全。中小企業(yè)管理人員整體素質(zhì)不高，管理意識極其薄弱，對于資金成本、資金構(gòu)造以及財務(wù)風(fēng)險的認(rèn)知不到位，內(nèi)部管理制度不夠健全，在一定程度上影響資金的管理效率。在資金的管理方法上，依舊運用部門自行管理而不是集中管理的管理方式，造成中小企業(yè)出現(xiàn)在資金具體分配上貧富不均以及資源分配不合理的現(xiàn)象，大大妨礙了資金利用，經(jīng)濟本身的價值體現(xiàn)不出來。在收支管理上，也有很多模糊不懂的地方，不能夠高效的進(jìn)行雙向收支管理。因此上文涉及到的問題中小企業(yè)都應(yīng)加大重視力度，集中解決這些困擾企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的因素。

2.資金管理方式滯后，資金信息化管理程度不高。缺少資金信息化的管理會造成中小企業(yè)各部門之間缺少交流，不能夠進(jìn)行信息的共享。資金管理化程度的下降，信息傳送渠道的不通暢，財務(wù)數(shù)據(jù)、資金結(jié)算以及投資籌資集中不起來，造成中小企業(yè)的資金管理是靜態(tài)事后的，中小企業(yè)的管理者很難準(zhǔn)確的把握經(jīng)營過程中的全部信息，對資金進(jìn)行集中管理以及決策十分的不利。在中小企業(yè)的管理過程當(dāng)中，即使極力促進(jìn)信息管理方式更新以及設(shè)立，卻在財務(wù)管理上出現(xiàn)阻礙，信息化管理在財務(wù)工作上得不發(fā)展，進(jìn)而嚴(yán)重地限制了信息化管理方式真正展現(xiàn)它的魅力。

二、中小企業(yè)加強資金管理水平的建議

（一）提高籌資、投資以及資金的利用規(guī)劃管理

1.籌資前制定籌資計劃。中小企業(yè)在決定籌資之前，應(yīng)該充分認(rèn)知自己的有點以及缺點，確立籌資方式在企業(yè)營銷策略重點地位，對籌資的難度以及時間進(jìn)行評估，隨后設(shè)立相應(yīng)的籌資規(guī)劃，使得籌資行為擁有計劃性以及可行性，盡量提高籌資的效率。在選擇籌資的方式時也要根據(jù)企業(yè)的特征進(jìn)行決定，找出符合企業(yè)發(fā)展的方式，不要專注那些不符合自身發(fā)展的方式上。由于時代的快速發(fā)展，全新的籌資方法層出不窮，因此要時時關(guān)注市場的變動，不停地總結(jié)規(guī)律，只有這樣才能拓寬自己的想法。

2.投資前要制定相應(yīng)的計劃。適當(dāng)?shù)耐顿Y目標(biāo)能夠充分的利用企業(yè)的資源，同時能夠指導(dǎo)投資規(guī)劃。所以，企業(yè)在建立投資目標(biāo)時，要了解企業(yè)的使命，科學(xué)合理的投資指導(dǎo)能夠為企業(yè)指明投資的正確方向。在選擇方法時，還要結(jié)合企業(yè)的綜合發(fā)展實力，企業(yè)的性質(zhì)、企業(yè)的投資以及市場要求，制定正確的規(guī)劃。投資機會也是企業(yè)活動投資的開頭，也是企業(yè)投資決定的主要步驟。中小企業(yè)一定要嚴(yán)格進(jìn)行市場環(huán)境的解析，找到投資機會，并且要努力抓住機會。建設(shè)科學(xué)的投資策略，嚴(yán)格進(jìn)行投資項目的解析。在市場的經(jīng)濟環(huán)境條件之下，企業(yè)的投資不可避免的要遇到一些風(fēng)險，為了確保投資的可行性，一定要采取科學(xué)合理投資方式，對投資項目的可行性進(jìn)行解析。最終，在投資項目實施之前，一定要科學(xué)合理的預(yù)估投資所需要金額以及時間，運用合適的方式籌集資金，確保投資項目順利發(fā)展，在短時間內(nèi)產(chǎn)生效益。企業(yè)的投資項目，尤其是大型投資項目，建設(shè)工程的時間比較長，需要的資金也比較多，只有開工，就一定要有足夠的資金作為后盾支持。

三、完善資金管理制度，提升資金運用率

（一）改良流動資金的內(nèi)部構(gòu)造，加大資金的有效運用

中小企業(yè)的流動資金包含：貨幣資金、儲備資金、生產(chǎn)資金及結(jié)算資金等等多樣的資金形式。中小企業(yè)要依據(jù)資金所擁有的資金額，同時要結(jié)合企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，來考慮市場的變動情況。利用先進(jìn)的管理技術(shù)，猜測中小企業(yè)的銷售情況，來科學(xué)的制定生產(chǎn)銷售的計劃，并合理的安排資金。中小企業(yè)部門要對資金的運用情況進(jìn)行監(jiān)管以及監(jiān)察，查看其資金的運用情況與計劃當(dāng)中的是否符合。始終保持貨幣資金、儲備資金、生產(chǎn)資金、及結(jié)算資金的比例均勻，以此降低資金的浪費，加快資金的周轉(zhuǎn)效率，保證資金的有效運用。經(jīng)過提升部門與部門之間的信息交流、數(shù)據(jù)傳送的及時性、有效性，來為中小企業(yè)管理者以及經(jīng)營者提供科學(xué)合理的策略。

（二）建立部門考核制度，全員參加資金管理工作

當(dāng)前大多數(shù)中小企業(yè)十分注重資金籌劃以及資金分配的管理，從而忽略了資金運用的管理，企業(yè)要加大對資金運用環(huán)節(jié)的管理，對各個部門的責(zé)任進(jìn)行分配，在企業(yè)內(nèi)建立一個責(zé)任中心，創(chuàng)建企業(yè)資金有償運用的理論，來對內(nèi)部進(jìn)行計算。這樣能夠促進(jìn)每一個部門為了增大利潤，從而從各個方面盡可能的節(jié)省資金，規(guī)避資金的浪費以及無效運用的現(xiàn)象。與此同時，中小企業(yè)的管理部門要按時對資金的運用以及管理進(jìn)行調(diào)查監(jiān)督，并且與員工的利益相結(jié)合，使得每一個部門的員工都有資金管理的認(rèn)知，都有資金成本的意識，并且主動提高他們對于資金管理的積極性以及主動性，加大對資金運用管理的水平，以此來確保資金高效科學(xué)的運用。（作者單位為江山國際大酒店有限責(zé)任公司）