集團(tuán)企業(yè)資金統(tǒng)一管理研究

馬曉容

【摘要】隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國的集團(tuán)企業(yè)也得到了很好的發(fā)展。而集團(tuán)企業(yè)要想在發(fā)展過程中不斷地提高企業(yè)競(jìng)爭力，就需要源源不斷的資金支持，因此，在集團(tuán)企業(yè)中對(duì)資金進(jìn)行有效的管理是十分必要的。目前主要的資金管理方式是統(tǒng)一管理，這種管理方式可以幫助集團(tuán)企業(yè)對(duì)資金進(jìn)行有效的利用和管理，但是在應(yīng)用這種管理方式的過程中會(huì)出現(xiàn)很多問題，如何解決這些問題是我們當(dāng)前需要思考的問題，只有解決好資金管理的問題才能降低財(cái)務(wù)集團(tuán)的管理風(fēng)險(xiǎn)，保證集團(tuán)企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】集團(tuán)企業(yè);資金統(tǒng)—管理;問題;對(duì)策

引言

集團(tuán)企業(yè)要想在市場(chǎng)中得到發(fā)展，最關(guān)鍵的因素就是資金的運(yùn)轉(zhuǎn)，資金的穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)可以保證集團(tuán)企業(yè)正常的運(yùn)營，在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)良好的前提下還可以利用集團(tuán)企業(yè)中的資金對(duì)集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行擴(kuò)張和收購，保證集團(tuán)企業(yè)的順利發(fā)展。如果集團(tuán)企業(yè)的資金管理出現(xiàn)問題，輕則影響企業(yè)日常的運(yùn)行情況，重則對(duì)企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響，為此在不同的市場(chǎng)環(huán)境下對(duì)集團(tuán)企業(yè)的資金掌控，是十分關(guān)鍵和重要的問題。

一、集團(tuán)企業(yè)在對(duì)資金進(jìn)行集中管理過程中存在的問題

（一）集團(tuán)企業(yè)中資金集中管理的程度較低

目前在集團(tuán)企業(yè)的資金管理過程中，對(duì)于資金的集中管理程度不夠高，并且在進(jìn)行監(jiān)督管理過程中，對(duì)資金的監(jiān)管力度也不夠，導(dǎo)致集團(tuán)企業(yè)中的各個(gè)部門管理者各自為政，并直接規(guī)避了集團(tuán)企業(yè)總部的資金集中管理。

（二）資金集中管理的配套制度不完善

在當(dāng)前市場(chǎng)中，一部分集團(tuán)企業(yè)還沒有建立起一個(gè)統(tǒng)一的資金管理制度，所以沒有辦法確保下屬的企業(yè)對(duì)資金管理的方式與集團(tuán)企業(yè)一樣。

（三）資金風(fēng)險(xiǎn)的控制能力有待加強(qiáng)

現(xiàn)階段有很多集團(tuán)企業(yè)在進(jìn)行資金集中管理的過程中，都沒有注意到對(duì)資金的風(fēng)險(xiǎn)控制，因此需要提高集團(tuán)企業(yè)對(duì)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的控制能力，保證集團(tuán)企業(yè)能夠得到更好的發(fā)展。

（四）管理模式有待創(chuàng)新，對(duì)資金預(yù)算的管理有待加強(qiáng)

很多集團(tuán)企業(yè)在實(shí)際進(jìn)行資金管理的過程中都會(huì)遇到一個(gè)問題，即沒有對(duì)資金的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行有效把控，這對(duì)于集團(tuán)企業(yè)的管理來說是十分不利的，因此需要保證集團(tuán)企業(yè)中的預(yù)算管理人員能夠有效地做好這一點(diǎn)。

二、集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)資金統(tǒng)一管理的對(duì)策

（一）集團(tuán)企業(yè)利用好信息管理技術(shù)

集團(tuán)企業(yè)要想做好資金集中管理，首先需要加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)的資金集中管理方式。例如，在集團(tuán)企業(yè)中采取統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算平臺(tái)，利用財(cái)務(wù)管理平臺(tái)來對(duì)集團(tuán)企業(yè)中的所有信息進(jìn)行管理和分析，既保證了集團(tuán)企業(yè)中的財(cái)務(wù)管理人員可以快速得到第一手資料，也保證了資金在企業(yè)應(yīng)用的過程中其本身的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。其次，需要資金集中管理的工作人員及時(shí)對(duì)集團(tuán)企業(yè)中的所有部門以及各個(gè)部門中的資金狀況和管理方式進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和了解，方便集團(tuán)企業(yè)中的資金集中管理人員對(duì)集團(tuán)企業(yè)中的各成員單位中的資金進(jìn)行高效且統(tǒng)一的管理、也方便資金集中管理人員對(duì)集團(tuán)企業(yè)中所有的資料進(jìn)行調(diào)配和監(jiān)控。同時(shí)，作為集團(tuán)企業(yè)的管理者，需要將集團(tuán)企業(yè)的電腦與互聯(lián)網(wǎng)和金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作建立，爭取在市場(chǎng)中形成一個(gè)銀企聯(lián)動(dòng)平臺(tái)，然后將集團(tuán)企業(yè)中的各個(gè)部門所收到的資金進(jìn)行及時(shí)的整理、歸納和上交，將所有的資金都及時(shí)歸結(jié)到集團(tuán)企業(yè)中的總部進(jìn)行管理，確保資金集中管理能夠有效提高集團(tuán)企業(yè)的資金管理效率和資金歸集率。最后，可以在集團(tuán)企業(yè)中制定一個(gè)和集團(tuán)企業(yè)實(shí)際發(fā)展有關(guān)的審批流程，并在網(wǎng)上對(duì)其進(jìn)行撥付，這樣一來就可以直接縮短集團(tuán)企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)鏈條，并有效地提高集團(tuán)企業(yè)中資金的周轉(zhuǎn)速度，保證集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展。

（二）制定集團(tuán)企業(yè)中的資金集中管理配套制度

為了能夠確保集團(tuán)企業(yè)有效地進(jìn)行資金集中管理，需要從集團(tuán)企業(yè)的實(shí)際情況出發(fā)，根據(jù)集團(tuán)企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)和運(yùn)行情況來建立和實(shí)施一套符合集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理方式、資金集中管理方式以及內(nèi)控控制制度，針對(duì)這些管理方式建立行之有效的規(guī)章制度和監(jiān)管方式，確保集團(tuán)企業(yè)所有的環(huán)節(jié)都可以進(jìn)行統(tǒng)一且規(guī)范的資金集中管理。為了確保集團(tuán)企業(yè)中的資金集中管理能夠幫助集團(tuán)企業(yè)日常的運(yùn)行，作為集團(tuán)企業(yè)的管理者和資金集中管理的工作人員必須要根據(jù)集團(tuán)企業(yè)中各個(gè)部門的工作習(xí)慣來進(jìn)行賬戶開設(shè)和管理，確保每一筆資金都在財(cái)務(wù)部門進(jìn)行記錄，都能夠促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)發(fā)展，而集團(tuán)企業(yè)中不同職責(zé)和崗位的員工也需要根據(jù)實(shí)際來進(jìn)行操作，細(xì)化整個(gè)資金集中管理的流程和規(guī)則，確保集團(tuán)企業(yè)能夠不被市場(chǎng)所淘汰。

（三）根據(jù)集團(tuán)企業(yè)的實(shí)際情況對(duì)資金集中管理進(jìn)行創(chuàng)新

現(xiàn)階段市場(chǎng)是不斷改變的，因此要想保證集團(tuán)企業(yè)能夠更好地在市場(chǎng)中站穩(wěn)腳跟，并且跟上市場(chǎng)的發(fā)展，就需要不斷地對(duì)資金集中管理進(jìn)行創(chuàng)新和管理，同時(shí)還需要集團(tuán)企業(yè)的管理者在日常的集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營過程中對(duì)其他集團(tuán)企業(yè)的資金集中管理模式和成功案例進(jìn)行分析，充分學(xué)習(xí)其他集團(tuán)企業(yè)在進(jìn)行資金集中管理時(shí)的經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)缺點(diǎn)并進(jìn)行改進(jìn)。而在集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行資金集中管理的創(chuàng)新過程中，還需要考慮到整個(gè)集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營模式和經(jīng)營規(guī)模、考慮到集團(tuán)企業(yè)所在的行業(yè)特征，根據(jù)集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展形式和業(yè)務(wù)的發(fā)展階段來進(jìn)行思考，甚至需要考慮到集團(tuán)企業(yè)的人員構(gòu)成、集團(tuán)企業(yè)在日常運(yùn)行的過程中其本身的組織形式等不同的特點(diǎn)，在集團(tuán)企業(yè)建立一個(gè)適合且符合集團(tuán)企業(yè)特征的資金集中管理模式，絕對(duì)不可以出現(xiàn)將其他集團(tuán)企業(yè)的資金集中管理方式直接用到本集團(tuán)企業(yè)的管理上。

（四）提升集團(tuán)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

集團(tuán)企業(yè)中要想保證資金集中管理，就需要提高集團(tuán)企業(yè)的管理人員其自身的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，在集團(tuán)企業(yè)中構(gòu)建一個(gè)符合自身集團(tuán)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理體系。雖然在市場(chǎng)中集團(tuán)企業(yè)的資金能夠?yàn)榧瘓F(tuán)企業(yè)帶來重要的發(fā)展機(jī)遇，但是作為集團(tuán)企業(yè)的管理者必須要意識(shí)到資金集中管理雖然能夠給集團(tuán)企業(yè)帶來一定的經(jīng)濟(jì)效益，但是也為集團(tuán)企業(yè)本身帶來了一定的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，因此，作為集團(tuán)企業(yè)的管理者必須要在日常的工作過程中提高對(duì)集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，并有效地規(guī)范集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)資金的風(fēng)險(xiǎn)管理，在集團(tuán)企業(yè)中構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。而為了保證集團(tuán)企業(yè)能夠做到對(duì)資金的風(fēng)險(xiǎn)管理，必須要加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)企業(yè)中員工的培訓(xùn)，讓員工在日常的工作過程中就能夠真正意識(shí)到資金管理的風(fēng)險(xiǎn)其本身的危害性和嚴(yán)重性，提高集團(tuán)企業(yè)日常工作過程中有關(guān)資金的風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任感，加大對(duì)集團(tuán)企業(yè)內(nèi)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)能力，準(zhǔn)確及時(shí)地發(fā)現(xiàn)在集團(tuán)企業(yè)中進(jìn)行資金管理時(shí)其本身所存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并且要求集團(tuán)企業(yè)的管理人員在發(fā)現(xiàn)問題的第一時(shí)間，能夠采取合理有效的管理集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施，確保集團(tuán)企業(yè)的資金能夠合理的、合規(guī)的進(jìn)行使用，最大限度地降低在實(shí)際工作中資金的使用風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)，還需要加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)對(duì)于資金預(yù)算的管理，在集團(tuán)企業(yè)發(fā)展的過程中要想對(duì)資金進(jìn)行集中管理，就需要加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)對(duì)資金預(yù)算的管理，特別是集團(tuán)企業(yè)中的資金集中管理，其本身就需要集團(tuán)企業(yè)的總部直接對(duì)下屬公司進(jìn)行資金的統(tǒng)一調(diào)度和使用，確保能夠在實(shí)際工作中加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)的資金預(yù)算管理。另外，集團(tuán)企業(yè)的各個(gè)部門需要根據(jù)集團(tuán)企業(yè)在發(fā)展過程中的實(shí)際情況來對(duì)該部門的資金進(jìn)行管理，并對(duì)還沒有實(shí)施的項(xiàng)目進(jìn)行資金預(yù)算管理，保證資金集中管理，只有這樣才能保證集團(tuán)企業(yè)對(duì)下屬的各個(gè)部門進(jìn)行管理，確保集團(tuán)企業(yè)中的管理者能夠?qū)Y金進(jìn)行有效把控和管理，加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)企業(yè)中全部資金的科學(xué)配置。

結(jié)語

綜上所述，集團(tuán)企業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)在發(fā)展的過程中不可忽視的主要力量之一，對(duì)我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著十分重要的推動(dòng)作用，但是在集團(tuán)企業(yè)發(fā)展的過程中也存在著各種不同的問題，在這些問題中，資金管理的問題最為嚴(yán)重和突出，只有根據(jù)集團(tuán)企業(yè)的實(shí)際情況對(duì)問題進(jìn)行解決才能保證集團(tuán)企業(yè)更好的發(fā)展。資金是整個(gè)集團(tuán)企業(yè)發(fā)展過程中最關(guān)鍵的因素之一，集團(tuán)企業(yè)對(duì)于資金管理的有效性會(huì)直接影響到整個(gè)集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展，如果集團(tuán)企業(yè)對(duì)資金管理的使用效率較低就會(huì)導(dǎo)致集團(tuán)企業(yè)生產(chǎn)出現(xiàn)問題。