企業(yè)內(nèi)部非招標(biāo)采購(gòu)管理常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)與防控

王小亞　李德標(biāo)

摘 要：對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，保證材料質(zhì)量、降低材料成本、控制內(nèi)部腐敗、防止合同糾紛具有重要意義。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際，設(shè)計(jì)內(nèi)部非招標(biāo)采購(gòu)方法和采購(gòu)流程，并注重在采購(gòu)過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制。

關(guān)鍵詞：企業(yè)采購(gòu)；非招標(biāo)；管理；風(fēng)險(xiǎn)控制

中圖分類號(hào)：F274 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1671-2064（2018）04-0000-00

1 前言

隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大和市場(chǎng)體系的完善，物資投標(biāo)和采購(gòu)管理逐漸成為企業(yè)管理的重點(diǎn)。相對(duì)于企業(yè)運(yùn)行的其余部分，在公開(kāi)招標(biāo)系統(tǒng)中存在的漏洞是不容易找到的，因此投標(biāo)人利用脆弱性尋求不正當(dāng)?shù)睦媸录l(fā)生，甚至達(dá)到經(jīng)濟(jì)犯罪的底線。因此，加強(qiáng)企業(yè)物資的采購(gòu)管理對(duì)于企業(yè)是非常重要的。

2 物資招標(biāo)采購(gòu)的基本概述

物資招標(biāo)采購(gòu)是指在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)條件下，企業(yè)各類物資供應(yīng)商提供公平公正的接入企業(yè)秩序，確保在競(jìng)爭(zhēng)中依法有序，使企業(yè)獲得越來(lái)越高質(zhì)量的物質(zhì)資源。材料招標(biāo)采購(gòu)具有許多優(yōu)勢(shì)[1]。（1）招標(biāo)采購(gòu)具有開(kāi)放性，企業(yè)需要公開(kāi)發(fā)布的供應(yīng)信息，一方面為相關(guān)材料供應(yīng)商提供機(jī)會(huì)，一方面為企業(yè)擴(kuò)大原料來(lái)源，另一方面促進(jìn)市場(chǎng)的發(fā)展。（2）招標(biāo)采購(gòu)可以有效避免企業(yè)腐敗的發(fā)生，并保證采購(gòu)材料的質(zhì)量。通過(guò)物資招標(biāo)采購(gòu)管理，加強(qiáng)了供應(yīng)商之間的公平競(jìng)爭(zhēng)，加強(qiáng)了采購(gòu)過(guò)程的監(jiān)督。（3）采購(gòu)材料可以有效降低企業(yè)的采購(gòu)成本。在市場(chǎng)價(jià)值規(guī)律的影響下，供應(yīng)商將對(duì)材料的成本和利潤(rùn)進(jìn)行衡量，以贏得訂單，而投標(biāo)價(jià)格肯定會(huì)接近產(chǎn)品的實(shí)際價(jià)值。供應(yīng)商能否贏得投標(biāo)，受價(jià)格、質(zhì)量、信譽(yù)和售后因素的影響。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)物資招標(biāo)采購(gòu)管理，以保證采購(gòu)物資質(zhì)量，降低企業(yè)采購(gòu)成本，提高企業(yè)整體收入。

3 非招標(biāo)采購(gòu)方式

3.1 單一來(lái)源采購(gòu)

單一來(lái)源采購(gòu)是指采購(gòu)方與單一供應(yīng)商（服務(wù)）進(jìn)行談判，以確定交易價(jià)格和其他技術(shù)和業(yè)務(wù)條件的采購(gòu)方法。在下列情況下，單一來(lái)源可用于采購(gòu)：只有買(mǎi)方的唯一供應(yīng)（服務(wù)）響應(yīng)；對(duì)于原中標(biāo)人而言，采購(gòu)工程、貨物或服務(wù)是必要的，否則將影響施工或功能要求。購(gòu)買(mǎi)行為是一種額外的購(gòu)買(mǎi)行為，它是對(duì)原始購(gòu)買(mǎi)項(xiàng)目的增加或改進(jìn)，而不是對(duì)項(xiàng)目、商品或服務(wù)的新購(gòu)買(mǎi)；不可預(yù)見(jiàn)的事件導(dǎo)致特殊的緊急情況，使其難以達(dá)到開(kāi)放和限制程序的時(shí)限，或從其他供應(yīng)商（服務(wù)）購(gòu)買(mǎi)。

3.2 競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)

競(jìng)爭(zhēng)性談判指的是指采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)直接邀請(qǐng)三家以上供應(yīng)商就采購(gòu)事宜進(jìn)行談判的方式。將采購(gòu)目標(biāo)，談判成交決定供給（服務(wù)）業(yè)務(wù)，成交價(jià)格，以及其他技術(shù)和商業(yè)環(huán)境的一種采購(gòu)方式。競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)可采用最低價(jià)格，采用綜合評(píng)分法，以最佳性價(jià)比原則為依據(jù)。

3.3 詢價(jià)方式采購(gòu)

詢價(jià)采購(gòu)是指采購(gòu)人采購(gòu)目標(biāo)直接發(fā)送詢價(jià)給多個(gè)供應(yīng)商的回復(fù)和報(bào)價(jià)，采購(gòu)人與響應(yīng)文件和報(bào)價(jià)，確定成交供應(yīng)商，成交價(jià)格，以及其他技術(shù)和商業(yè)環(huán)境的一種采購(gòu)方式。

4 常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及防控

4.1 采購(gòu)的單一來(lái)源方法不嚴(yán)格

（1）風(fēng)險(xiǎn)。如果不充分的市場(chǎng)研究，或?yàn)榱藗€(gè)人利益而不被邀請(qǐng)去滿足潛在的服務(wù)供給，選擇單一的采購(gòu)方式，不僅很難讓企業(yè)選擇（服務(wù)）供給的最佳比例，而且容易滋生腐敗?；緵](méi)有競(jìng)爭(zhēng)，單一的采購(gòu)采購(gòu)效果主要取決于雙方的場(chǎng)景，如果企業(yè)沒(méi)有把握好平均的市場(chǎng)價(jià)格，可能報(bào)價(jià)過(guò)高，談判者不清楚，價(jià)格合理，很難實(shí)現(xiàn)價(jià)格控制。（2）預(yù)防措施。一是充分理解單一來(lái)源采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，申請(qǐng)采購(gòu)部門(mén)做出書(shū)面原因和具體要求，招標(biāo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組（通常由高管）單一來(lái)源采購(gòu)項(xiàng)目集體評(píng)審，沒(méi)有很好的理由，原則上，不使用單一來(lái)源。第二，充分考慮市場(chǎng)調(diào)查不足的可能性，不懂復(fù)雜的行業(yè)、技術(shù)、信息可能更少，對(duì)象很難確定邀請(qǐng)項(xiàng)目，可以使用開(kāi)放的邀請(qǐng)、競(jìng)爭(zhēng)性的談判或委托專業(yè)的招標(biāo)代理，盡可能不使用單一的采購(gòu)模式。三是掌握原招標(biāo)結(jié)果的應(yīng)用程序在單一來(lái)源采購(gòu)，如果遠(yuǎn)離原來(lái)的投標(biāo)時(shí)間太長(zhǎng)（超過(guò)一年），比例大于原來(lái)的合同或采購(gòu)目標(biāo)，市場(chǎng)價(jià)格可能會(huì)改變，并建議確定采購(gòu)流程，不能直接選擇單一來(lái)源采購(gòu)的方式[2]。

4.2 采購(gòu)方法的選擇不合理

（1）風(fēng)險(xiǎn)。如果不適當(dāng)?shù)馁?gòu)買(mǎi)方式選擇，應(yīng)采用一般商品和材料采購(gòu)的查詢，競(jìng)爭(zhēng)性談判，可能出現(xiàn)人為設(shè)定的特定標(biāo)準(zhǔn)，以淘汰供應(yīng)商，從而導(dǎo)致價(jià)格的操縱，導(dǎo)致價(jià)格下跌。特殊的，特殊的材料，如果不是通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)談判，售后服務(wù)，技術(shù)特點(diǎn)，銷售業(yè)績(jī)，企業(yè)規(guī)模，所以只有低價(jià)作為唯一措施，可能導(dǎo)致質(zhì)量損失。（2）預(yù)防措施。一是嚴(yán)格把握采購(gòu)模式選擇的原則，一個(gè)是清晰一致的規(guī)格、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)要求很簡(jiǎn)單，清晰，現(xiàn)貨市場(chǎng)供應(yīng)充足，購(gòu)買(mǎi)的商品價(jià)格相對(duì)穩(wěn)定，透明，競(jìng)爭(zhēng)在市場(chǎng)上充滿了一般商品和材料，可以通過(guò)低采購(gòu)方式選擇調(diào)查。以競(jìng)爭(zhēng)性的談判方式推薦建筑、服務(wù)采購(gòu)和其他材料采購(gòu)建議。二是把握好競(jìng)爭(zhēng)談判的采購(gòu)原則，貨物的采購(gòu)一般都是根據(jù)采購(gòu)的要求，貨物的質(zhì)量和服務(wù)，以及最低的價(jià)格。服務(wù)采購(gòu)應(yīng)按照采購(gòu)文件公布的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)最符合成本效益的規(guī)則選擇交易服務(wù)提供商；如果最低價(jià)格采用最低價(jià)格，如果報(bào)價(jià)最低，則供應(yīng)商應(yīng)終止程序，但質(zhì)量要求不高。

4.3 供應(yīng)（服務(wù)）業(yè)務(wù)建議太窄

（1）風(fēng)險(xiǎn)性能。供應(yīng)業(yè)務(wù)推薦鏈接（服務(wù)）招標(biāo)采購(gòu)的關(guān)鍵部分，如果市場(chǎng)知識(shí)不足，供應(yīng)商信息收集不全面，推薦的可能來(lái)源單一、推薦單位等級(jí)差別很大的質(zhì)量和服務(wù)，推薦沒(méi)有相關(guān)資格，不建議單位，甚至操縱供應(yīng)商推薦，推薦人類取向，一系列的標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)等腐敗。（2）預(yù)防措施。1）通過(guò)各種手段，市場(chǎng)信息收集，建立潛在的供應(yīng)商基礎(chǔ)，確保高質(zhì)量，行業(yè)代表供應(yīng)（服務(wù)）是目標(biāo)的選擇；2）注重供給（服務(wù)）業(yè)務(wù)推薦來(lái)源多元化，供應(yīng)商圖書(shū)館提取，采購(gòu)管理部，采購(gòu)部門(mén)，專業(yè)管理部門(mén)推薦結(jié)合，擴(kuò)大運(yùn)行面，避免部門(mén)或少數(shù)優(yōu)勢(shì)地位；3）對(duì)被邀請(qǐng)單位進(jìn)行篩選和篩選，確保候選人的質(zhì)量和聲譽(yù)處于同一水平和水平；4）后續(xù)跟蹤和評(píng)估的采購(gòu)和服務(wù)情況，并使用黑名單系統(tǒng)，將在不能滿足服務(wù)要求的承諾或內(nèi)部和外部串通的情況下選擇不違規(guī)的二次邀請(qǐng)；5）事先了解市場(chǎng)價(jià)格，以便在審核或談判過(guò)程中合理進(jìn)行價(jià)格比較；6）為了形成足夠的競(jìng)爭(zhēng)，建議競(jìng)爭(zhēng)談判和詢價(jià)采購(gòu)模式邀請(qǐng)候選人的數(shù)量盡可能地進(jìn)入供應(yīng)（服務(wù)）[3]。

4.4 操作過(guò)程不合理

（1）風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)。由于重要的程序和不完整的記錄，采購(gòu)過(guò)程可能無(wú)法正常建立，從而導(dǎo)致糾紛或法律風(fēng)險(xiǎn)。未經(jīng)該項(xiàng)目事先批準(zhǔn)，資金來(lái)源尚未得到實(shí)施，可能導(dǎo)致未能完成采購(gòu)結(jié)果。采購(gòu)模式的審核和審批沒(méi)有提前進(jìn)行，采購(gòu)方法可能被錯(cuò)誤選擇，直接影響采購(gòu)效果；這一過(guò)程過(guò)于繁瑣或不切實(shí)際，可能導(dǎo)致采購(gòu)基礎(chǔ)龐大，效率低下。（2）預(yù)防措施。1）預(yù)先審核、項(xiàng)目可行性、資金來(lái)源、采購(gòu)計(jì)劃、議付文件等資料；2）購(gòu)買(mǎi)方式建立一個(gè)固定的工作流程，明確操作步驟和數(shù)據(jù)模板，為了方便操作，相關(guān)的過(guò)程可公開(kāi)招標(biāo)流程，結(jié)合簡(jiǎn)化的實(shí)際情況，盡可能簡(jiǎn)單明了，但涉及到內(nèi)部檢查，法律文件和其他重要鏈接必須到位；3）解決實(shí)際工作問(wèn)題中，招標(biāo)和目標(biāo)不大，考慮成本和供應(yīng)商放棄參與的現(xiàn)象，具體操作可用于再現(xiàn)人員的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督下傳真報(bào)價(jià)、談判方法如電話免提、視頻網(wǎng)站，提高工作效率，擴(kuò)大運(yùn)行表面。

5 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，當(dāng)前社會(huì)普遍關(guān)注行政機(jī)構(gòu)國(guó)有資產(chǎn)的管理，政府也出臺(tái)了許多相應(yīng)的法規(guī)，管理措施和手段不斷創(chuàng)新。在此工作中，注重完善國(guó)有資產(chǎn)管理模式的行政機(jī)構(gòu)，從制定標(biāo)準(zhǔn)、加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)的預(yù)算管理、實(shí)施產(chǎn)權(quán)登記、提升等五個(gè)方面進(jìn)行討論信息水平和加強(qiáng)監(jiān)管等措施可以促進(jìn)行政機(jī)構(gòu)國(guó)有資產(chǎn)管理水平大幅度提高，資產(chǎn)利用效益最大化。

參考文獻(xiàn)

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作者簡(jiǎn)介：王小亞（1981—），女，河北辛集人，本科，畢業(yè)于河海大學(xué)，工程師，研究方向：合同管理。