西方現(xiàn)收現(xiàn)付制國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可持續(xù)性改革措施分析

(湘潭大學(xué) 湖南 湘潭 411100)

一、西方現(xiàn)收現(xiàn)付制國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的可持續(xù)性困境

(一)人口老齡化。人口老齡化是全人類亟待解決的共同課題。隨著退休人口的日益增加，人口年齡結(jié)構(gòu)逐漸失衡，老年人口贍養(yǎng)比不斷提高，勞動(dòng)人口負(fù)擔(dān)進(jìn)一步過(guò)重，必將影響勞動(dòng)人口的生產(chǎn)積極性,極大地制約經(jīng)濟(jì)發(fā)展,也嚴(yán)重地影響社會(huì)穩(wěn)定。

(二)財(cái)政預(yù)算壓力。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)性一般是指在養(yǎng)老金發(fā)放的持續(xù)給付能力，對(duì)財(cái)政不會(huì)造成巨大的負(fù)擔(dān)。20世紀(jì)70-80年代，西方世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展放緩、失業(yè)率上升，財(cái)政收入也因此減少。然而，為了保證退休人員的生活水平，西方國(guó)家在70年代提高了公共養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇水平，給各國(guó)養(yǎng)老金的發(fā)放帶來(lái)了巨大的壓力。人口老齡化帶來(lái)的養(yǎng)老金支出迅速擴(kuò)大和財(cái)政收入的減少產(chǎn)生了劇烈的矛盾，養(yǎng)老金的財(cái)政危機(jī)和空洞化現(xiàn)象日趨嚴(yán)重，公共財(cái)政越來(lái)越不堪重負(fù)，財(cái)政赤字更加嚴(yán)重。

(三)二者關(guān)系。人口老齡化和財(cái)政預(yù)算壓力是有著深層次的因果關(guān)系的。人均壽命延長(zhǎng)、人口出生率低導(dǎo)致勞動(dòng)人口和退休人口的比例失調(diào)，老年人口贍養(yǎng)比提高、養(yǎng)老金支出增加，相對(duì)來(lái)講，每個(gè)勞動(dòng)人口要贍養(yǎng)更多的退休人口和繳納更多的養(yǎng)老金。在繳費(fèi)率和待遇水平不變的情況下，人的壽命越長(zhǎng)，則繳費(fèi)年限相對(duì)就越短，領(lǐng)取養(yǎng)老金的年限也相對(duì)隨之延長(zhǎng)。這樣，現(xiàn)收現(xiàn)付的收支不平衡將難以避免，國(guó)家要投入更多資金進(jìn)行養(yǎng)老金補(bǔ)貼，從而引發(fā)嚴(yán)重的財(cái)務(wù)危機(jī)。

二、西方現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老保險(xiǎn)體系改革措施

(一)延長(zhǎng)退休年齡，嚴(yán)格退休條件。由于人口年齡結(jié)構(gòu)發(fā)生改變，老年人口過(guò)多，老年人口贍養(yǎng)比提高，勞動(dòng)人口負(fù)擔(dān)過(guò)大，所以推遲退休年齡，延長(zhǎng)領(lǐng)取養(yǎng)老金的繳費(fèi)年限來(lái)減輕勞動(dòng)人口的負(fù)擔(dān)，是各國(guó)的通用做法。德國(guó)、美國(guó)等國(guó)家退休年齡計(jì)劃推遲到67歲，英國(guó)計(jì)劃推遲到68歲。這項(xiàng)措施的實(shí)施大多是以周期進(jìn)行，每一年推遲2-3個(gè)月份，在一定的時(shí)間內(nèi)完成延長(zhǎng)退休年齡的工作，避免一次性提高退休年齡，減少改革阻力。這種延時(shí)性的措施并不會(huì)立即對(duì)養(yǎng)老金發(fā)放產(chǎn)生影響，相對(duì)較容易推行，但是也會(huì)面臨一定的政治壓力。

(二)修正養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)，引入影響因子。養(yǎng)老金指數(shù)的調(diào)整，就是引入相關(guān)影響因子，調(diào)整養(yǎng)老金發(fā)放的計(jì)算方法，以此來(lái)實(shí)現(xiàn)繳費(fèi)和支付的平衡，需要引進(jìn)的影響因子是根據(jù)本國(guó)實(shí)際情況來(lái)確定的。

指數(shù)化調(diào)整的目的是通過(guò)引入人口年齡結(jié)構(gòu)變化的因子來(lái)控制繳費(fèi)率水平和替代率水平，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可以主動(dòng)適應(yīng)人口年齡結(jié)構(gòu)的變化?？偟膩?lái)說(shuō)，養(yǎng)老金指數(shù)調(diào)整主要有以下四種模式：一是與居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)(CPI)掛鉤。這是改革初期指數(shù)調(diào)整功能的做法，其目的是用來(lái)抵御通貨膨脹率對(duì)養(yǎng)老金的侵蝕；二是與工資增長(zhǎng)率掛鉤。分為凈工資增長(zhǎng)率和毛工資增長(zhǎng)率，目的是讓老年人口更加公平地分享經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果；三是綜合CPI和工資增長(zhǎng)率，旨在前兩者之間尋求平衡；四是綜合CPI、工資增長(zhǎng)率以及浮動(dòng)影響因子。這四種模式也體現(xiàn)出養(yǎng)老金機(jī)制調(diào)整的趨勢(shì)：一是考慮到繳費(fèi)率和替代率的雙重制約，對(duì)公共養(yǎng)老金或者說(shuō)基本養(yǎng)老金進(jìn)行調(diào)整以降低待遇水平是大勢(shì)所趨。二是緊跟人口老齡化加劇趨勢(shì)。由于人口年齡結(jié)構(gòu)的變化，有的國(guó)家將預(yù)期壽命進(jìn)行指數(shù)化處理，并納入養(yǎng)老金指數(shù)調(diào)整機(jī)制。三是根據(jù)本國(guó)國(guó)情自行設(shè)計(jì)調(diào)整指數(shù)。

(三)降低公共養(yǎng)老金水平，控制開支。西方現(xiàn)收現(xiàn)付制國(guó)家的養(yǎng)老金替代率普遍較高，這也使每年國(guó)家需要發(fā)放的養(yǎng)老金待遇是個(gè)十分巨大的數(shù)額。在人口老齡化危機(jī)的影響下，越來(lái)越多的老年人口贍養(yǎng)比使勞動(dòng)人口壓力越來(lái)越大，入不敷出造成財(cái)政收支失衡，帶來(lái)巨大的財(cái)政危機(jī)。所以，西方現(xiàn)收現(xiàn)付制各國(guó)均致力于削減公共養(yǎng)老金水平，從“節(jié)流”尋找新的財(cái)政平衡。

修正養(yǎng)老金指數(shù)和降低公共養(yǎng)老金其實(shí)是可以結(jié)合起來(lái)看的。從目的來(lái)看，兩種措施都旨在降低養(yǎng)老金的支出；從結(jié)果看，兩者都實(shí)現(xiàn)了財(cái)政平衡和養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的可持續(xù)性目標(biāo)。但是這兩種措施的運(yùn)行機(jī)制是不一樣的。降低公共養(yǎng)老金通過(guò)養(yǎng)老金領(lǐng)取條件的改變或者直接減少養(yǎng)老金收益來(lái)控制公共養(yǎng)老金的支出，是為了控制長(zhǎng)期給付開支，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)平衡；指數(shù)調(diào)整是通過(guò)修改養(yǎng)老金的核算方法來(lái)降低養(yǎng)老保險(xiǎn)的收益水平，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金發(fā)放的相對(duì)減少和養(yǎng)老責(zé)任的部分轉(zhuǎn)移。兩種措施共同實(shí)施，可以看作在“節(jié)流”和“開源”方面尋找新的平衡點(diǎn)，這也是各個(gè)國(guó)家改革的重要措施。

(四)建立多支柱體系——從“三支柱”到“五支柱”。在養(yǎng)老金制度建立的初期，養(yǎng)老金基本是由國(guó)家來(lái)管理的，也就是公共養(yǎng)老金“三支柱”中的第一支柱。在現(xiàn)收現(xiàn)付制確立之后，因?yàn)槠浯H之間再分配的功能，所以對(duì)人口年齡結(jié)構(gòu)存在著嚴(yán)重的依賴，這也使實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付制的國(guó)家意識(shí)到，只在現(xiàn)收現(xiàn)付制體系框架內(nèi)進(jìn)行改革，依靠其本身的適應(yīng)性調(diào)整是無(wú)法從根本上解決可持續(xù)性問(wèn)題的。在各國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)改革中，建立多支柱體系都是一個(gè)化解財(cái)政危機(jī)的重要措施。關(guān)于多支柱體系，相關(guān)國(guó)際組織也提出了自己的構(gòu)想。國(guó)際勞工組織提出了四層次養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，國(guó)際貨幣基金組織提出了三級(jí)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，經(jīng)合組織也提出了自己的三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，但世界上大多數(shù)國(guó)家采用的還是世界銀行的多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。1994年世界銀行[1]出版的《防止老齡危機(jī)——保護(hù)老年人及促進(jìn)增長(zhǎng)的政策》中首次提出“多支柱”的概念，即“三支柱”概念：由國(guó)家把持的公共養(yǎng)老金為第一支柱，由企業(yè)和雇主共同把持的企業(yè)養(yǎng)老金為第二支柱，個(gè)人自愿參與的個(gè)人養(yǎng)老計(jì)劃為第三支柱。這三方面也可以理解為再分配性的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基金積累型的強(qiáng)制補(bǔ)充保險(xiǎn)、基金積累性的任意保險(xiǎn)。“多支柱”體系的意義在于，通過(guò)引進(jìn)不同的養(yǎng)老保險(xiǎn)主體，分擔(dān)政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇發(fā)放中的風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)語(yǔ)

在過(guò)去的三十多年間，西方國(guó)家對(duì)其現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行了一系列改革，這些改革主要針對(duì)的是該制度下養(yǎng)老保險(xiǎn)出現(xiàn)的可持續(xù)性危機(jī)問(wèn)題。從改革的效果來(lái)看，現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的可持續(xù)性明顯增強(qiáng)。但是由于上世紀(jì)九十年代計(jì)劃生育政策的影響，我國(guó)正面臨著老齡化趨勢(shì)日趨嚴(yán)重的問(wèn)題，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系也存在覆蓋面較窄、制度碎片化、保險(xiǎn)水平較低等問(wèn)題。尤其有的機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金替代率可以達(dá)到120%，這不僅會(huì)加重財(cái)政負(fù)擔(dān)，還會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的社會(huì)不公，甚至成為社會(huì)動(dòng)蕩的潛在因素，所以我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的改革勢(shì)在必行。首先，我國(guó)應(yīng)進(jìn)一步完善養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的法制建設(shè)。其次應(yīng)適當(dāng)延長(zhǎng)退休年齡。再次，應(yīng)盡快出臺(tái)消除雙軌制的時(shí)間表和任務(wù)表。最后，要建立多支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，鼓勵(lì)企業(yè)養(yǎng)老金和私人養(yǎng)老金的發(fā)展，尤其注重企業(yè)年金的發(fā)展。