關(guān)于地方財(cái)政庫款管理有關(guān)事項(xiàng)的通知

財(cái)庫〔2018〕22號

為更好適應(yīng)地方財(cái)政庫款管理需要，進(jìn)一步健全工作機(jī)制制度，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、關(guān)于地方財(cái)政庫款考核通報(bào)頻次

從2018年起，地方財(cái)政庫款考核由按月通報(bào)調(diào)整為按季通報(bào)。財(cái)政部繼續(xù)按月對《關(guān)于調(diào)整完善地方財(cái)政庫款考核排名辦法的通知》（財(cái)辦庫〔2017〕110號）中設(shè)定的5項(xiàng)指標(biāo)，分地區(qū)考核計(jì)分，但不再按月通報(bào)；于季初月份對上一季度3個(gè)月的月度考核指標(biāo)值，按照3：3：4的比例，換算為季度指標(biāo)值，計(jì)算出季度考核得分及排名，向省級財(cái)政部門通報(bào)。月度相關(guān)指標(biāo)考核情況作為《財(cái)政管理工作績效考核與激勵(lì)辦法》（財(cái)預(yù)〔2018〕4號）中“國庫庫款管理工作”部分的考核計(jì)分依據(jù)。

二、關(guān)于地方財(cái)政庫款月報(bào)編報(bào)內(nèi)容和時(shí)限

從2018年1月起，各地方財(cái)政部門按月編報(bào)《地方財(cái)政國庫庫款情況月報(bào)》《地方財(cái)政專戶資金情況月報(bào)》《地方財(cái)政暫存款項(xiàng)與暫付款項(xiàng)構(gòu)成情況統(tǒng)計(jì)表》；原《地方財(cái)政庫款情況考核表》不再報(bào)送，相關(guān)信息內(nèi)容整合到《地方財(cái)政國庫庫款情況月報(bào)》中（報(bào)表格式見附件）。省級財(cái)政部門應(yīng)及時(shí)匯總省本級及所屬各市縣上述庫款月報(bào)表報(bào)財(cái)政部，報(bào)送時(shí)限為每月前6個(gè)工作日內(nèi)。

省級財(cái)政部門要切實(shí)履行報(bào)送信息的審核職責(zé)，督促指導(dǎo)市縣財(cái)政部門扎實(shí)做好報(bào)表編報(bào)工作，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、信息真實(shí)、格式規(guī)范、報(bào)送及時(shí)。財(cái)政部對報(bào)表報(bào)送不及時(shí)、數(shù)據(jù)信息存在缺失和差錯(cuò)的地區(qū)，將按每例0．5分累加扣減其季度庫款考核綜合得分。

三、關(guān)于地方庫款運(yùn)行情況分析和報(bào)送時(shí)限

各地方財(cái)政部門要結(jié)合經(jīng)濟(jì)財(cái)政運(yùn)行和庫款監(jiān)測統(tǒng)計(jì)等情況，繼續(xù)加強(qiáng)庫款運(yùn)行分析工作。分析要點(diǎn)是：本期庫款運(yùn)行的特點(diǎn)、庫款余額結(jié)構(gòu)及增減因素分析、庫款運(yùn)行走勢研判；庫款管理中發(fā)現(xiàn)的新情況新問題及其原因和對策；重點(diǎn)工作環(huán)節(jié)和主要難點(diǎn)的案例剖析；加強(qiáng)庫款管理取得的成效及有關(guān)意見建議等。

省級財(cái)政部門要加強(qiáng)本地區(qū)庫款分析工作的組織指導(dǎo)，完善分析方法、拓展分析層次，及時(shí)向財(cái)政部報(bào)送庫款情況分析報(bào)告。從2018年起，庫款情況分析報(bào)告由按季報(bào)送調(diào)整為按月報(bào)送，報(bào)送時(shí)限為每月前8個(gè)工作日內(nèi)。

四、關(guān)于國庫現(xiàn)金管理操作與預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度掛鉤事宜

從2018年1月起，《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)庫款管理工作的通知》（財(cái)辦〔2017〕12號）中，關(guān)于“當(dāng)月一般公共預(yù)算累計(jì)支出進(jìn)度未達(dá)到序時(shí)進(jìn)度98%的地區(qū)，下個(gè)月不得開展國庫現(xiàn)金管理操作”的規(guī)定不再執(zhí)行。

省級財(cái)政部門要嚴(yán)格按照《地方國庫現(xiàn)金管理試點(diǎn)辦法》（財(cái)庫〔2014〕183號）等規(guī)定，在切實(shí)加快預(yù)算執(zhí)行、確保國庫資金安全和滿足財(cái)政支付需要基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌考慮當(dāng)期庫款余額和后期庫款收支預(yù)測情況等，合理把握國庫現(xiàn)金管理操作規(guī)模、頻率和期限，科學(xué)規(guī)范實(shí)施國庫現(xiàn)金管理。