基于PLS—SEM的煙草生產(chǎn)研究

申珅

[摘要]煙草具有上癮性、壟斷性和高稅收等特征，一直以來都是政府重點規(guī)制的商品，且從2016年開始逐漸加大了公共場合禁煙的力度。而煙草生產(chǎn)受到多個因素的影響，并包括縱向和橫向影響，通過單一模型很難進(jìn)行全面和深入的研究。因而文章通過結(jié)構(gòu)方程模型來整合相關(guān)影響因素，并通過偏最小二乘法來測度其影響方向和程度。通過研究發(fā)現(xiàn)煙草生產(chǎn)受到煙葉種植、稅收及消費等因素的影響，并與地方財政收入聯(lián)系緊密。因此，文章提出有針對性的政策建議：有效規(guī)制煙草生產(chǎn)與消費，進(jìn)一步完善國家煙草專賣制度，以實現(xiàn)中國煙草的健康發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]煙草； 結(jié)構(gòu)方程模型；偏最小二乘法

[DOI]1013939/jcnkizgsc201807026

1引言

煙草具有上癮性、壟斷性和高稅收等特征，一直以來都備受爭議。煙草行業(yè)的壟斷分為自然壟斷和行政壟斷，后者是規(guī)制的重點，國家為此出臺了多項反壟斷的法律法規(guī)。除了壟斷問題外，煙草能夠使人上癮并損害身體健康，還會產(chǎn)生嚴(yán)重的負(fù)外部性；然而它又是煙農(nóng)增收的關(guān)鍵和地方財政收入的重要力量，在部分地區(qū)還成為經(jīng)濟的支柱。中國始終通過國家專賣制度煙草進(jìn)行規(guī)制，但在簽署《煙草控制框架公約》后，需要對其進(jìn)行調(diào)整以達(dá)到國際要求。隨著加入WTO和中國市場的不斷開放，中國煙草也將受到國際煙草巨頭的沖擊并肩負(fù)著“走出去”的重任。出于健康的考慮及煙草“負(fù)外部性”的控制，使得國家不斷出臺公共場所禁煙措施。為了確保中國煙草的健康發(fā)展，對于煙草生產(chǎn)的研究就顯得十分必要。而國內(nèi)學(xué)者們大多數(shù)是討論國家專賣制度或者運用SCP范式來進(jìn)行煙草研究，不能全面而深入地研究煙草生產(chǎn)過程，更沒有考慮地方財政收入等外部因素的影響。

為了彌補這一領(lǐng)域國內(nèi)研究的缺失，為相關(guān)政策法規(guī)的實施提供依據(jù)與參考，本文采取結(jié)構(gòu)方程模型（SEM）來對整個煙草生產(chǎn)進(jìn)行研究，使用偏最小二乘法（PLS）測度相關(guān)因素的影響，具有可檢驗性和較高的說服力。這樣能夠更好地分析煙草生產(chǎn)的現(xiàn)狀與存在的問題，并根據(jù)實證研究的結(jié)果提出有針對性的政策建議，進(jìn)一步完善國家煙草專賣制度，以實現(xiàn)中國煙草的健康發(fā)展。

2文獻(xiàn)綜述

Glantz（2002）分析了煙草企業(yè)（菲利普·莫瑞斯等）在拉丁美洲采取的成功逃避“二手煙”規(guī)制的方法，號召拉美人民關(guān)注健康，采取相關(guān)措施。Muggli等（2003）同樣研究了煙草企業(yè)影響公眾對于二手煙的看法，分析了ETS（Environmental Tobacco Smoke）咨詢項目。Freeman（2007）研究了關(guān)于煙草制品包裝的規(guī)制和國際社會、政府與煙草企業(yè)之間的行為。Jones等（2008）通過對發(fā)展中國家現(xiàn)狀及美國的發(fā)展歷史來研究煙農(nóng)和煙草公司的關(guān)系，得出一個有效的結(jié)束游戲規(guī)制戰(zhàn)略。國內(nèi)學(xué)者主要選用SCP范式進(jìn)行分析，王德平（2008）通過SCP分析框架認(rèn)為集中度仍然較低，且市場存在較高的進(jìn)入與退出壁壘，大多數(shù)煙草企業(yè)需要提高其規(guī)模與經(jīng)營管理水平。張先平（2007）和袁培元（2008）先后采用SCP框架對中國煙草業(yè)進(jìn)行了研究，后者更強調(diào)對煙草產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整的研究。周克清和戴鵬（2011）則通過相關(guān)數(shù)據(jù)分析了煙草對中央財政和地方財政的貢獻(xiàn)度。

Joreskog和Wiley（1973）等最早提出結(jié)構(gòu)方程模型（SEM）的概念，而用于測度SEM的偏最小二乘法（PLS）則最早由Wold和Albano（1983）提出。Fornell和Larcker（1981）分析了SEM中的不可觀測變量和測量誤差，認(rèn)為現(xiàn)在的檢驗方法在樣本大小和模型解釋力等方面都存在問題，因此提出了一種建立在共同方差測度基礎(chǔ)上的新檢驗方法。Chin（1998）總結(jié)并分析了SEM的相關(guān)觀點與問題，主要討論SEM的測度方法和指標(biāo)及模型選擇。Haenlein和Kaplan（2004）介紹了處理SEM的另一種方法即PLS分析法，指出其較適用于處理大量指標(biāo)和極大似然法到達(dá)極限時。Chin等（2008）回顧了SEM在銷售中的實證研究，包括模型說明、識別、估計和評價等方面，考察了乘數(shù)理論模型和模型誤差與樣本誤差等研究，并提出了更好應(yīng)用SEM的建議。Kline（2011）在書中詳細(xì)地介紹了SEM的基本概念、數(shù)據(jù)和模型選擇及檢驗，并提出了選擇不同模型時需要注意的問題。近些年，結(jié)構(gòu)方程模型被介紹到中國并廣泛用于實證研究中。郭鵬輝（2006）基于中國數(shù)據(jù)，利用線性結(jié)構(gòu)方程模型（SEM）來驗證內(nèi)生增長理論，并測度了物質(zhì)、人力資本和技術(shù)水平三個要素與經(jīng)濟增長之間的影響。張勇（2006）通過PLS和結(jié)構(gòu)方程模型以及博弈論等對我國的煙葉生產(chǎn)和收購進(jìn)行了研究，尋找科學(xué)的收購定價方法，以調(diào)動煙農(nóng)的生產(chǎn)積極性。武星星（2008）基于250份調(diào)查問卷，利用結(jié)構(gòu)方程模型測度了大學(xué)生網(wǎng)上購買意愿的相關(guān)影響因素，揭示了感知風(fēng)險、感知價值與購買意愿之間的相互關(guān)系。劉威（2008）和劉霜葉（2009）分別構(gòu)建結(jié)構(gòu)方程模型測度了我國187家上市公司和能源行業(yè)的收益質(zhì)量，安赟（2009）則通過結(jié)構(gòu)方程模型測度影響上市公司高管薪酬的七類因素。周旭武（2009）利用教育與滿意度數(shù)據(jù)對比了處理SEM的PLS和LISREL方法，并用改進(jìn)的BFGS方法得到比PLS方法更好的估計參數(shù)。賈航燕（2012）基于SEM模型測度了影響商品房住戶滿意度的相關(guān)因子，發(fā)現(xiàn)影響最大的是建筑特征，其他主要因子為性價、環(huán)境和個體等。黃秋杰（2012）通過結(jié)構(gòu)方程模型測度了中國財險公司的盈利能力，發(fā)現(xiàn)具有直接影響的是企業(yè)規(guī)模，并提出了提高營利能力的相關(guān)舉措。李新杰等（2013）利用SEM和中部六省的數(shù)據(jù)測度了新生代農(nóng)民工的心能、智能、體能和技能四個人力資源能力。陶忠元（2013）利用結(jié)構(gòu)方程模型（SEM）測度國內(nèi)外標(biāo)準(zhǔn)化對出口企業(yè)（“良好型”和“薄弱型”）的影響。薛彩霞等（2013）同樣利用結(jié)構(gòu)方程模型測度了影響農(nóng)戶經(jīng)營非木質(zhì)林產(chǎn)品的相關(guān)因素，結(jié)果影響最大的是外部環(huán)境特征，其中農(nóng)戶對政策的了解、外部培訓(xùn)、農(nóng)戶間的相互影響及機會成本均具有顯著影響。崔曉聰（2013）改進(jìn)PLS和LISREL方法存在的不足，證明New-DCQGA算法是結(jié)構(gòu)方程模型（SEM）的高精度估計方法。

綜上所述，對于煙草的研究大量集中于SCP分析，而結(jié)構(gòu)方程模型（SEM）已經(jīng)被不斷完善并廣泛運用于實證研究中，逐漸為國內(nèi)學(xué)者所熟悉并用來分析中國的實際經(jīng)濟問題。在SEM的測度中，偏最小二乘法（PLS）則以其優(yōu)勢成為使用最多的方法。當(dāng)然，部分學(xué)者也在PLS的基礎(chǔ)上提出更高精度的估計方法，然而受到實際經(jīng)濟情況的制約，新提出的算法并不能很好地運用于其他領(lǐng)域的研究。對于煙草的研究，目前僅局限于煙葉即上游原材料環(huán)節(jié)，且只有一位學(xué)者使用了SEM模型。因此，本文基于煙草數(shù)據(jù)的特性，采用偏最小二乘法來測度整合后的煙草生產(chǎn)結(jié)構(gòu)方程模型，統(tǒng)籌煙草生產(chǎn)的全部環(huán)節(jié)，并考慮其與地方財政收入的關(guān)系，全面而深刻地分析中國煙草，并使SEM能夠更符合中國國情，以有效測度出各個因素的影響，促進(jìn)中國煙草的健康發(fā)展。

3方法與數(shù)據(jù)

中國一直實行國家煙草專賣制度，煙葉的種植面積、收購數(shù)量和收購價均由政府決定，具體收購環(huán)節(jié)則由煙草公司進(jìn)行，且由于煙葉稅的實行，地方財政收入對其產(chǎn)生嚴(yán)重依賴。因此，研究煙草生產(chǎn)必須和煙葉種植、煙葉稅及地方財政收入聯(lián)系起來，本著投入—產(chǎn)出的基本分析法，因而需要考慮煙葉的勞動力投入、收購價格以及煙葉的成本—收益等因素。當(dāng)然，煙草生產(chǎn)的下一個環(huán)節(jié)是消費，所以還需要考慮煙草消費的影響，本文選取城鎮(zhèn)人均煙草消費支出這個指標(biāo)作為解釋變量來進(jìn)行測度。基于煙草相關(guān)數(shù)據(jù)的樣本量較少，且部分呈現(xiàn)有偏分布及變量之間存在著多重共線性，本文選擇結(jié)構(gòu)方程模型（SEM）來研究煙草生產(chǎn)情況，并通過偏最小二乘法（PLS）測度各個因素的影響程度。

結(jié)構(gòu)方程模型（SEM）最早由Joreskog和Wiley（1973）等在結(jié)合了因子分析和路徑分析提出的，它可以測量不可直接測量的抽象變量（隱變量）以及估計自變量與因變量間的因果關(guān)系，其測度方法主要有LISREL方法和PLS方法。由于缺乏理論知識及需要較高的預(yù)測準(zhǔn)度，因此本文選擇PLS方法。偏最小二乘法（PLS）最早由Wold和Albano（1983）提出，它能夠有效解決多重共線性、樣本量較少等問題。根據(jù)煙草的具體生產(chǎn)過程，需要測度上游的煙葉種植面積及產(chǎn)量、成本和勞動力投入，外部影響因素為煙葉稅和地方財政收入，下游還需要測度煙草消費，具體如下所示：

我國自1999年開始實行“雙控”政策嚴(yán)格控制煙葉的種植面積和收購數(shù)量，并且調(diào)整了煙葉和煙草制品的稅率，因此本文選擇1999—2011年的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行研究。所用數(shù)據(jù)主要來源于實際調(diào)研、全國農(nóng)產(chǎn)品成本收益資料匯編、中國煙草年鑒、中國統(tǒng)計年鑒等，并進(jìn)行了CPI平減，然后利用Visual PLS 104b1軟件對模型進(jìn)行測度。

4結(jié)果與討論

將煙草生產(chǎn)的相關(guān)數(shù)據(jù)輸入Visual PLS軟件，選擇PLS回歸并加以整理，可以得到如下結(jié)果：

得到模型的R方均較高，具有較強的解釋力，且測度出隱變量和交互效應(yīng)的影響。通過系數(shù)分析，可以發(fā)現(xiàn)：

（1）煙葉價格和勞動力投入均對煙葉種植有著正向影響，成本產(chǎn)生負(fù)向影響，而煙葉種植情況則正向影響著煙草產(chǎn)出，煙葉價格負(fù)向影響煙草產(chǎn)出，這符合投入—產(chǎn)出方法的基本規(guī)律。此外，交互效應(yīng)中煙草消費與產(chǎn)出和煙葉價格與稅收對地方政府收入產(chǎn)生了正向影響，而煙葉價格與稅收則抑制了煙草產(chǎn)出。

圖煙草生產(chǎn)SEM的PLS回歸結(jié)果

（2）煙葉稅抑制著煙葉種植，相反卻對地方財政收入和煙草產(chǎn)出具有促進(jìn)作用。這說明地方政府出于自身考慮提高煙葉稅措施，在一定程度上起到了控制煙葉種植的作用，然而卻通過傳導(dǎo)機制提高了煙草產(chǎn)出，促進(jìn)了煙草工業(yè)的發(fā)展。

（3）人均煙草消費對于煙草產(chǎn)出具有正向影響，卻對地方財政收入產(chǎn)生負(fù)向影響。這反映了煙草消費產(chǎn)生的負(fù)外部性部分由地方政府買單；對于煙草消費環(huán)節(jié)的征稅措施并沒有提高地方財政收入。因而我國需要進(jìn)一步完善煙草消費稅，只有這樣才能利用經(jīng)濟手段調(diào)控?zé)煵葜破废M。

（4）煙草產(chǎn)出對于地方財政收入的影響高達(dá)0675，一定程度上驗證了地方稅收依賴現(xiàn)象，這表明規(guī)制煙草的重點還在于地方稅收改革。根據(jù)周克清和戴鵬（2011）的研究，云南、貴州和湖南的煙草稅收依賴最為嚴(yán)重。因此，對于煙草在地方經(jīng)濟中發(fā)揮重要作用的省份，控?zé)煂⑹掷щy，這就需要在財稅改革的同時因地制宜地實行相關(guān)規(guī)制措施。

5結(jié)論與政策建議

通過研究可以發(fā)現(xiàn)煙草生產(chǎn)與上中下游的多個因素密切相關(guān)，還包括煙葉稅和地方財政收入這兩個外部因素，但部分因素并沒有發(fā)揮出應(yīng)有的作用。因而煙草規(guī)制必須充分考慮到各個方面并與稅收改革相結(jié)合，從整體和細(xì)節(jié)入手，綜合縱向和橫向聯(lián)系，只有這樣才能確保中國煙草的健康發(fā)展。因此，本研究的政策建議主要有以下幾點：

（1）煙葉種植直接影響著煙草生產(chǎn)，種植環(huán)節(jié)的利益主體為煙農(nóng)、地方政府與煙草公司，因而相關(guān)規(guī)制政策（如“雙控”政策）需要做到因時制宜和因地制宜，否則將產(chǎn)生道德風(fēng)險、逆向選擇和黑市交易等問題。

（2）煙農(nóng)作為弱勢群體，受到國家煙草專賣制度的嚴(yán)格控制，而煙葉稅抑制了煙葉種植并損傷了煙農(nóng)的利益，卻有利于煙草產(chǎn)出和地方財政收入。因此，國家應(yīng)該考慮逐步取消煙葉稅，增加煙農(nóng)的收入，通過煙草生產(chǎn)和消費環(huán)節(jié)的稅收來進(jìn)行規(guī)制。

（3）煙草消費作為規(guī)制的重要環(huán)節(jié)一直被忽略，長期以來煙草消費稅都是在生產(chǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行征收，并沒有很好地發(fā)揮作用。因此，可以考慮在銷售環(huán)節(jié)來征收煙草消費稅或者通過上交中央并返還固定數(shù)額來擺脫地方稅收依賴。

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