淺析我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的問題與對策

張敏　孫喜坤　王紅軍　李彥平　郭鄢濮

[摘要]風(fēng)險管理是目前我國商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展所面臨的突出問題，風(fēng)險管理水平的高低關(guān)聯(lián)著商業(yè)銀行運營的安全性、穩(wěn)健性等問題。本文結(jié)合當(dāng)前經(jīng)濟發(fā)展形勢，針對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題，主要從建立行內(nèi)風(fēng)險管理文化及完善內(nèi)控機制出發(fā)，提出了一系列管理措施。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行 風(fēng)險管理 內(nèi)部控制

一、引言

由美國次貸危機折射出來的種種問題，為我國商業(yè)銀行風(fēng)險的防范與監(jiān)管提供了反面的經(jīng)驗教訓(xùn)，而正是有了美國次級危機的前車之鑒，我國商業(yè)銀行應(yīng)更加重視風(fēng)險管理。目前我國商業(yè)銀行體系不斷完善，競爭力不斷增強，但在商業(yè)銀行運營過程，仍會遇到種種風(fēng)險。

二、新經(jīng)濟形勢對商業(yè)銀行風(fēng)險管理的挑戰(zhàn)

我國經(jīng)濟在大經(jīng)濟環(huán)境不景氣的環(huán)境下很多方面也受到了很大的影響，比如出口增速變慢、投資與消費失衡等方面，因此，政府為刺激經(jīng)濟增長適度調(diào)整宏觀政策。目前，我國正處于經(jīng)濟復(fù)蘇時期，這期間，市場狀況一定程度的好轉(zhuǎn)是很多企業(yè)對于市場的未來發(fā)展前景抱有很高的期望，因此，大部分企業(yè)急于增加投資擴大業(yè)務(wù)，但是當(dāng)市場經(jīng)濟再次出現(xiàn)震蕩，或者國家宏觀政策做出一些調(diào)整，這些企業(yè)能否平安順利度過經(jīng)濟波動適應(yīng)宏觀政策的調(diào)整是不確定的，這就會存在某些隱藏的風(fēng)險，可能會增加商業(yè)銀行的不良貸款，進而影響銀行的正常運營。結(jié)合目前我國經(jīng)濟的發(fā)展現(xiàn)狀，我國商業(yè)銀行在新經(jīng)濟時期要注意防范五個方面的風(fēng)險。

（一）緊縮性的貨幣政策會對商業(yè)銀行產(chǎn)生風(fēng)險

自2010年四季度以來，央行已經(jīng)先后5次提高存款準(zhǔn)備金率、3次加息，2011年一直提高存款準(zhǔn)備金率。盡管國家為遏制通貨膨脹，在貨幣政策上做出多次調(diào)整，我國的貨幣政策逐步由寬松型轉(zhuǎn)向穩(wěn)健型，但是由于市場上仍然存在過量的流動貨幣致使貨幣流動性的增長速度大于名義經(jīng)濟的增長速度，這也就意味著目前我國經(jīng)濟市場存在通貨膨脹，增大了商業(yè)銀行的不良貸款比率。

（二）財政刺激對商業(yè)銀行的影響

當(dāng)前出現(xiàn)的房地產(chǎn)泡沫化問題，一部分原因就是因為很多地方政府為了償還高額債務(wù)而出賣土地，致使土地價格脫離原本的資產(chǎn)市場價格而不合理上漲，由此導(dǎo)致房地產(chǎn)的“天價”，進而形成了當(dāng)前市場的房地產(chǎn)泡沫現(xiàn)象。對銀行信貸影響較大的主要就是房地產(chǎn)信貸和地方政府的融資貸款，房地產(chǎn)信貸和政府融資貸款兩者相加所占到銀行業(yè)貸款余額的32%左右，可以說是銀行信貸的主要構(gòu)成。因此，一旦房地產(chǎn)價格和土地價格出現(xiàn)大幅度下跌，不僅對作為抵押品的房地產(chǎn)或土地的估值產(chǎn)生影響，而且可能會導(dǎo)致房地產(chǎn)業(yè)的資金鏈斷裂，同時也會增加銀行的不良貸款，提升壞賬率，而目前僅2.5%的撥備率是無法覆蓋的。

（三）商業(yè)銀行操作風(fēng)險加大

商業(yè)銀行對目前的經(jīng)濟形勢發(fā)展比較樂觀，因此會增加銀行信貸的供給，一些風(fēng)險較大但收益卻較小的項目在這期間可以獲得融資，甚至一些資信度不高的企業(yè)也有機會獲得融資，而當(dāng)經(jīng)濟再次出現(xiàn)震蕩，這些項目和企業(yè)未必能夠無法經(jīng)受得起經(jīng)濟的波動，從而可能會增加銀行的不良貸款，進而會影響商業(yè)銀行的正常運營。

（四）匯率變動增加商業(yè)銀行的市場風(fēng)險

目前人民幣升值的壓力不斷增加，我國經(jīng)濟在出口方面受到不利影響，使其競爭力受到重創(chuàng)，銀行的部分出口型客戶在開展業(yè)務(wù)時又面臨的匯率風(fēng)險，造成銀行的持有資產(chǎn)受到不利影響，進而加大了銀行的市場風(fēng)險。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題

（一）風(fēng)險管理意識缺失，未形成先進的風(fēng)險管理文化

由于當(dāng)前的產(chǎn)權(quán)制度等體制方面仍存在一些不足與缺陷，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面的認(rèn)識還不深刻，大多銀行把風(fēng)險管理只是簡單地理解為防范職業(yè)道德造成的違法違規(guī)風(fēng)險，很多管理者沒有意識到內(nèi)控的重要性，沒有從文化層面認(rèn)識和理解風(fēng)險管理，沒有對員工培養(yǎng)形成風(fēng)險管理文化，沒有將風(fēng)險管理理念加入到每一項工作中。

（二）缺少完善的風(fēng)險管理組織機構(gòu)

目前，我國商業(yè)銀行還沒有集中統(tǒng)一獨立的風(fēng)險管理系統(tǒng)，盡管一直在不斷的改革，但仍然受到過多的政府干預(yù)，雖然名義上政府并不直接參與對我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，兩者是委托一代理關(guān)系，但實質(zhì)上這種關(guān)系只是流于形式，進而造成商業(yè)銀行無法建立透明獨立的經(jīng)營管理體系。而一些商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險管理部門還沒有實行垂直領(lǐng)導(dǎo)，以中信銀行為例，其規(guī)定同時在總行和分行設(shè)立風(fēng)險管理委員會和風(fēng)險管理部門，但是總行的風(fēng)險管理和分行行長同時對分行的風(fēng)險主管進行雙重領(lǐng)導(dǎo)，分行的風(fēng)險主管沒有獨立決策權(quán)，這一管理模式破壞了風(fēng)險管理部門的獨立性。

（三）缺少規(guī)范的風(fēng)險管理流程

目前我國商業(yè)銀行沒有將世界先進的風(fēng)險管理理念、制度、方法等融入到經(jīng)營管理中，仍還僅憑借經(jīng)驗和習(xí)慣進行風(fēng)險管理，未能形成規(guī)范的風(fēng)險管理流程。例如風(fēng)險補償方面，目前我國利率只能在一定范圍內(nèi)浮動，未能實現(xiàn)市場調(diào)節(jié)，因而限制了商業(yè)銀行通過對金融產(chǎn)品定價來實現(xiàn)風(fēng)險補償?shù)哪芰?；風(fēng)險轉(zhuǎn)移方面，由于目前尚未形成衍生金融市場，只有信用風(fēng)險可以通過抵押或擔(dān)保的方式進行風(fēng)險轉(zhuǎn)移，而對于利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險仍缺少必要的控制手段。目前大多商業(yè)銀行對風(fēng)險官仍只是簡單的機械理解，沒有系統(tǒng)化的管理流程，大部分都只是應(yīng)急性的風(fēng)險管理，若要建立一個能夠?qū)κ虑?、事中、事后進行識別、評價、分散、轉(zhuǎn)移、控制、防范等處理過程的完善的風(fēng)險管理流程，仍需做出一些改革。

（四）內(nèi)部控制機制不健全

目前，我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機制相對落后，雖然已有部分銀行在不同層級建立了例如風(fēng)險管理委員會、信用審查委員會、資產(chǎn)保全委員會等種種委員會，由此建立自上而下的風(fēng)險管理體系，但也因此造成責(zé)任不明、效率不高的管理效果，風(fēng)險管理體系流于形式，沒有起到實質(zhì)性的作用。缺乏一個嚴(yán)格有效的內(nèi)控機制正是我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)長期居高不下的一個原因，同時也使得我國商業(yè)銀行不能完全防范并化解金融風(fēng)險。

四、提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的措施

（一）培養(yǎng)形成先進的風(fēng)險管理文化

在商業(yè)銀行內(nèi)形成風(fēng)險管理文化，將風(fēng)險管理的理念落實到崗位落實到人。第一，需要高層領(lǐng)導(dǎo)作表率作用，在進行戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營管理的過程中將風(fēng)險管理作為指導(dǎo)思想；第二，為構(gòu)建前中后臺相一致的風(fēng)險管理文化，應(yīng)對員工建立激勵機制，上級應(yīng)鼓勵基層工作人員及時揭示和報告風(fēng)險，用風(fēng)險管理理念引導(dǎo)指引員工，形成全行的風(fēng)險意識，各層員工能夠有效高效率的識別、評價、分散、控制與防范風(fēng)險；第三，培養(yǎng)風(fēng)險管理專業(yè)人才，我國商業(yè)銀行對風(fēng)險管理的技術(shù)水平校對較低，在風(fēng)險量化技術(shù)和風(fēng)險量化專業(yè)人才方面與國際先進同業(yè)相比有著較大的差距。

（二）健全風(fēng)險管理組織機構(gòu)，劃分權(quán)責(zé)，確保獨立透明性。

目前，我國商業(yè)銀行多采用矩陣式管理結(jié)構(gòu)，權(quán)責(zé)不明，風(fēng)險管理部門受到雙重領(lǐng)導(dǎo)而缺乏獨立性。因此，為加強銀行風(fēng)險管理則需建立合理有效的組織結(jié)構(gòu)和科學(xué)的制度安排。

首先劃清責(zé)任邊界，董事會、各級管理層、風(fēng)險管理委員會及其他各部門之間都要明確自己的權(quán)責(zé)所在，劃清關(guān)系，由上而下，在總行、省分行、市分行以及支行分別設(shè)立風(fēng)險管理部門；其次，確保風(fēng)險管理部門職能的獨立性，防止風(fēng)險管理部門受到上級風(fēng)險管理部門以及本行管理層的雙重領(lǐng)導(dǎo)，應(yīng)實行下級風(fēng)險管理部門直接由上級風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)的垂直型領(lǐng)導(dǎo)，董事會作為全行風(fēng)險管理的最高決策機構(gòu)，負(fù)責(zé)對最高風(fēng)險管理的整體戰(zhàn)略決策，從而各層風(fēng)險管理部門獨立于本行的管理層及其他管理部門。同時要強化激勵約束機制，建立合理的薪酬制度。最后，在執(zhí)行風(fēng)險管理時，也需要其他部門的協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、把關(guān)，同時也有效的內(nèi)部和外部審計對風(fēng)險管理系統(tǒng)進行審查監(jiān)督。（如圖1）

（三）建立規(guī)范的風(fēng)險管理流程。完善風(fēng)險管理機制

規(guī)范的風(fēng)險管理流程是我國商業(yè)銀行能夠有效的進行風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，商業(yè)銀行經(jīng)營的是貨幣交易，這一經(jīng)營性質(zhì)決定了商業(yè)銀行內(nèi)的每一個崗、每一名員工無論在做任何工作業(yè)務(wù)時都容不得任何對風(fēng)險管理的忽視。

1.及時準(zhǔn)確識別風(fēng)險。風(fēng)險管理的最基本要求就是及時準(zhǔn)確的識別風(fēng)險，保證風(fēng)險官信息流動暢通，做到對風(fēng)險的有效判斷并作出正確的決策，才能防止造成風(fēng)險損失。

2.科學(xué)有效計量與監(jiān)測測風(fēng)險。通過科學(xué)有效的方法，如計算機網(wǎng)絡(luò)和系統(tǒng)軟件，對風(fēng)險的大小以及可能的影響程度進行定性及定量分析，以便采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對措施。同時建立功能強大的監(jiān)測系統(tǒng)，實時監(jiān)測可能發(fā)生變化的各種風(fēng)險因素，一邊對可能發(fā)生的變化做好充分的準(zhǔn)備，當(dāng)風(fēng)險因素出現(xiàn)變化時，可以迅速做出判斷，并采取合理的措施，同時監(jiān)測系統(tǒng)可以隨時關(guān)注風(fēng)險管理措施的實施效果，能夠有效地控制風(fēng)險變化。

3.風(fēng)險的控制與防范。經(jīng)過及時有效的識別與計量風(fēng)險，通過對風(fēng)險采取分散、轉(zhuǎn)移、規(guī)避以及風(fēng)險補償?shù)却胧?，達(dá)到有效控制風(fēng)險變化并盡可能減少風(fēng)險可能造成的損失。

（四）建立有效的內(nèi)部控制機制

要實現(xiàn)風(fēng)險管理的有效進行，建立一個完善的內(nèi)部控制制度是前提條件。首先要貫徹執(zhí)行銀行內(nèi)的各項規(guī)章制度，分層級建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，并制定相應(yīng)的細(xì)則。各部門、崗位和每位員工都要按遵守規(guī)章制度，不可以跳過某些程序或逆向操作，不允許任何人不受制約的完成某項業(yè)務(wù)，將內(nèi)控制度貫徹到每一項業(yè)務(wù)；其次要劃分董事會和各層管理者各自的權(quán)責(zé)，風(fēng)險管理部門垂直領(lǐng)導(dǎo)，保持獨立性；第三，加強員工的風(fēng)險管理思想與方法的培訓(xùn)，使風(fēng)險管理的理念深入到每一個員工的工作中。若要使我國商業(yè)銀行不斷發(fā)展壯大，那么在拓展業(yè)務(wù)的同時就必須建立一個完善有效的內(nèi)部控制制度。

五、結(jié)論

銀行是高風(fēng)險行業(yè)，每一項業(yè)務(wù)都有可能隱藏著各類風(fēng)險，從而風(fēng)險管理在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營中不容忽視。隨著市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平已經(jīng)取得了矚目的成就，但是與金融發(fā)達(dá)國家相比還比較低，主要是從上而下的監(jiān)管機制不健全，并且在執(zhí)行中也打了折扣。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)從深處找問題的根源，著重抓內(nèi)控，強化風(fēng)險管理理念和激勵約束機制。提高風(fēng)險管理水平，銀行的安全性、穩(wěn)健性和競爭力也會在不同程度有所提高，因而我國商業(yè)銀行也會有更好的發(fā)展，可見，風(fēng)險管理在我國商業(yè)銀行發(fā)展過程中的重要性。