經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的應(yīng)用研究

胡維靜　疏騰

[摘要]隨著我國金融業(yè)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行競爭不斷呈上升趨勢，特別是我國加入世貿(mào)組織后，商業(yè)銀行的競爭趨勢更加激烈。在新時代背景下，如何使我國商業(yè)銀行立于不敗之地已成為了各商業(yè)銀行值得探討的問題。資本是商業(yè)銀行行使各項職能的基礎(chǔ)保障，同時資本管理也是商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的重要組成部分，銀行之間的競爭離不開管理，這是知識和技能間的競爭，因此，商業(yè)銀行需不斷創(chuàng)新資本經(jīng)營管理模式，并不斷完善管理機制，以提高其綜合競爭能力。本文就我國商業(yè)銀行管理現(xiàn)狀進行簡要分析，闡述了資本經(jīng)營在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的必要性，并對經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中合理應(yīng)用提供些許建議。

[關(guān)鍵詞]經(jīng)濟資本 商業(yè)銀行 經(jīng)營管理 應(yīng)用

經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的根本，在商業(yè)行中占有很重要的地位。在實際運行中，商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況會受到諸多負面因素的影響而承擔很多風險，而經(jīng)濟資本主要是根據(jù)銀行所承擔的風險來計算最低資本的需要，用以衡量和防御銀行在實際的運行中承擔的損失超宇預(yù)計損失的那部分，是為防止銀行倒閉風險的最后屏障。就傳統(tǒng)風險度量方式來講，缺乏統(tǒng)一性，但隨著商業(yè)銀行風險日益復(fù)雜且多變化，傳統(tǒng)風險度量模式已經(jīng)無法滿足經(jīng)濟資本運作的需求，因此，為了節(jié)約管理所需的過多成本，具備統(tǒng)一性度量標準非常重要。

一、經(jīng)濟資本概述

經(jīng)濟資本在經(jīng)濟學概念上來講同時也被成為風險經(jīng)濟資本，其主要包括的內(nèi)容有市場戰(zhàn)略風險、商業(yè)風險、信用風險、市場風險、操作風險等。它是有效降低商業(yè)銀行風險率的關(guān)鍵因素，通過銀行資本對非預(yù)期的經(jīng)濟損失進行抵御和消化。在風險活動運行中，非預(yù)期損失是最大的風險因素，這種風險通常不在預(yù)期中的范圍中，所以很難把握損失程度，因此，通過經(jīng)濟資本可以較好的降低或者消化非預(yù)期風險的產(chǎn)生，對商業(yè)銀行的發(fā)展非常有利。

二、經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的重要性

（一）是商業(yè)銀行內(nèi)部績效考核的核心

針對商業(yè)銀行內(nèi)部績效考核這一環(huán)節(jié)，需要先了解產(chǎn)生經(jīng)營成果所引發(fā)的風險代價，然后將所產(chǎn)生的風險累計到成本中，最后在與最終收益進行比較，這種方式更能準確的衡量產(chǎn)品及個人的業(yè)績表現(xiàn)，經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行績效考核中的主要功能是借助風險調(diào)整后的資本收益率考察其盈利，充分考慮出盈利后所承擔的風險，極大程度的提高了自身的經(jīng)營水平。經(jīng)濟資本作為一種衡量因素，可以對銀行的經(jīng)營狀況和風險進行科學有效的衡量，較好的分析出銀行的盈利狀況及經(jīng)營中存在的風險問題。

（二）有助于優(yōu)化商業(yè)銀行的風險管理

經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中非常重視風險的定量計算，其目的是能夠進一步提高風險管理的精準度。而經(jīng)濟資本作為防止商業(yè)銀行下滑的最后防線，更能夠直接放映出商業(yè)銀行運行中所存在的風險因素。由于商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中會逐漸增加貸款業(yè)務(wù)，因此在經(jīng)營管理中就很難避免不同風險的產(chǎn)生，在經(jīng)濟則本的管理下，有助于優(yōu)化和減少商業(yè)銀行發(fā)展中的風險，進而保障銀行管理工作的順利進行。

（三）有利于商業(yè)銀行科學決策運作方向

長期發(fā)展以來，我國商業(yè)銀行在經(jīng)濟發(fā)展的推動下，其資產(chǎn)規(guī)模也在不斷擴大，這在無形中也為商業(yè)銀行的運作方向增加了難度，形成信貸資產(chǎn)大量流向風險，包括貸款單位復(fù)雜、房地產(chǎn)貸款資金數(shù)龐大等，呈現(xiàn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)緊張狀態(tài)。而經(jīng)濟資本的引用則有效的改善了這種情形，在經(jīng)濟資本量和利潤指標的約束下，銀行業(yè)務(wù)可以通過利潤最大化的形式對客戶進行資金調(diào)整，將信貸資產(chǎn)更多的投向收益更高的業(yè)務(wù)中。久而久之，業(yè)務(wù)部門就會自覺的去挖掘優(yōu)質(zhì)客戶或者發(fā)展優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)，在這種業(yè)務(wù)理念下，更有利于明確商業(yè)銀行運作方向，在經(jīng)濟資本引導(dǎo)下的經(jīng)營管理決策，會使得該商業(yè)銀行整體收益水平得到明顯提高。

三、商業(yè)銀行經(jīng)營管理現(xiàn)狀分析

（一）缺乏實效性

經(jīng)濟資本的管理核心是以實現(xiàn)資本安全性和盈利性共同發(fā)展為目標，同時也是實現(xiàn)資本風險和資本價值創(chuàng)造的高度統(tǒng)一。由于商業(yè)銀行正在運行的經(jīng)濟資本管理辦法主要針對資本風險的過程控制，而對于風險資本的確定則是實數(shù)實據(jù)，其決策成本在實際經(jīng)營操作中過于抽象，以致部分商業(yè)銀行在實際的管理中欠缺了對過程的重視，而只將目光放在了結(jié)果上，其考核結(jié)果只體現(xiàn)于管理，也就是為了考核才管理，為了管理才考核這一局面，使得經(jīng)濟資本在管理中缺乏實效性，大大削減了經(jīng)濟資本的實際價值。

（二）導(dǎo)向性作用邊緣化

經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中得以應(yīng)用的目的是創(chuàng)造利益的最大化，將風險資本降低到最小化，通過相關(guān)的標準和規(guī)則來完成對銀行經(jīng)營的引導(dǎo)工作。進而實現(xiàn)商業(yè)銀行的健康可持續(xù)發(fā)展。但在商業(yè)銀行實際運行過程中，經(jīng)濟資本經(jīng)營管理的模式卻僅限于資源配置層面，很難突出領(lǐng)導(dǎo)的業(yè)務(wù)能力，從而使得經(jīng)濟資本在經(jīng)營管理中出現(xiàn)導(dǎo)向性作用邊緣化這一現(xiàn)象。

（三）管理考核機制有待加強

經(jīng)濟資本管理在具體實施過程中，部分商業(yè)銀行往往將固化的操作模式強加于資本的各項職能之中，以致其預(yù)算與結(jié)果出現(xiàn)差異，導(dǎo)致最終收入、潛在客戶和優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)流失。由于領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)和資源的配置直接關(guān)系到經(jīng)濟資本管理最終的考核與評價，并與員工的利益密切相連，因此，需要消耗大量的精力、人力和財力，如果不能較好的明確經(jīng)濟資本管理的目標，就很難實現(xiàn)理想的經(jīng)營管理效果。

（四）量化方法不夠統(tǒng)一

由于經(jīng)濟資本管理缺乏科學性的決策方向，同時銀行部分高管和工作人員由于其個人能力及相關(guān)業(yè)務(wù)水平技能等因素影響，進而在實際的經(jīng)濟資本管理過程中，就會很難對經(jīng)濟資本管理中的相關(guān)決策部分進行合理量化，導(dǎo)致經(jīng)濟資本管理在操作和控制環(huán)節(jié)失效。

四、經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的合理應(yīng)用

（一）樹立現(xiàn)代化經(jīng)營管理理念

在現(xiàn)代化經(jīng)營管理理念的推動下，商業(yè)銀行必須立足于健康、可持續(xù)的發(fā)展方向，增強高管人員及員工的風險意識，通過現(xiàn)代化商業(yè)銀行管理模式加強資本管理，并建立與經(jīng)濟資本相匹配的管理機構(gòu)，以實現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與經(jīng)營模式的相互轉(zhuǎn)型，促進企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營質(zhì)量與經(jīng)濟效益協(xié)調(diào)發(fā)展。就現(xiàn)階段的商業(yè)銀行經(jīng)營管理而言，樹立其現(xiàn)代化經(jīng)營管理理念以及科學發(fā)展觀非常重要，制度建設(shè)與文化建設(shè)是衡量一個企業(yè)的最佳標準，因此，不斷加強和改革業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，對促進銀行可持續(xù)發(fā)展有著積極性作用。

（二）完善經(jīng)濟資本管理機制

我國大多數(shù)商業(yè)銀行在內(nèi)部監(jiān)督控制管理中都存在很多問題，其資本經(jīng)濟管理機制并不完善，這也是導(dǎo)致銀行工作存在風險的主要因素之一。在經(jīng)濟不斷發(fā)展的形勢下，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)和信貸數(shù)量也在逐漸增加，而商業(yè)銀行在市場上的風險也就不斷產(chǎn)生，因此，商業(yè)銀行必須要進一步完善自身的經(jīng)濟資本管理機制，將不同風險都歸納到經(jīng)濟資本管理體系中，以及時了解和解決商業(yè)銀行工作中所產(chǎn)生的各項風險，通過采取科學合理的管理手段保障商業(yè)銀行健康發(fā)展。

（三）建立健全的績效考核體系

建立健全的績效考核體系有助于商業(yè)銀行經(jīng)濟資本的管理和運行。首先，商業(yè)銀行要不斷完善自身的考核標準，針對不同的部門和業(yè)務(wù)制定與之相符的績效考核標準，以體現(xiàn)績效考核的公正性。除此之外，還要建立更加完善的激勵機制，通過激勵機制約束員工的行為，并帶動員工的工作積極性。尤其作為銀行的工作人員，必須要具備現(xiàn)代化經(jīng)營管理理念，充分認識經(jīng)濟資本管理的重要性，將這一理念落實到工作中，避免風險的產(chǎn)生。

（四）建立資本優(yōu)化及調(diào)控機制

商業(yè)銀行建立資本優(yōu)化和調(diào)控機制必須要以風險的識別的計量為基礎(chǔ)，通過各單位實際承擔的風險大小合理分配經(jīng)濟資本，同時促進信貸源與財務(wù)資源的有效配置。根據(jù)不同部門存在風險不同，計算出其所需的經(jīng)濟總量，并根據(jù)所需經(jīng)濟資本數(shù)量相應(yīng)建立授信額體系。在業(yè)務(wù)發(fā)展及經(jīng)濟環(huán)境的轉(zhuǎn)變下，各部門所面臨的風險也會發(fā)生變化，因此其所需的經(jīng)濟資本也改變，所以，需要不斷的完善資本的優(yōu)化，以滿足各部門實際所需，建立相應(yīng)的調(diào)控機制，進而實現(xiàn)經(jīng)濟資本的合理配置。

五、結(jié)束語

綜上所述，經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行發(fā)展中占據(jù)十分重要的地位，具有一定的風險預(yù)警性作用，不僅有助于減少商業(yè)銀行運行中的不同風險，同時能夠進一步促進商業(yè)銀行健康發(fā)展。但目前我國商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中仍然存在弊端，包括對經(jīng)濟資本管理理念認識不到位、管理考核機制不完善、量化方法缺乏統(tǒng)一性等，導(dǎo)致經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行管理中不能較好的利用。因此，要先樹立商業(yè)銀行現(xiàn)代化經(jīng)營管理理念，通過不斷完善經(jīng)濟資本管理機制、建立健全的績效考核體系，并加強量化方法的應(yīng)用等方法，充分發(fā)揮經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行中的應(yīng)用價值，為商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展提供保障。