新時(shí)代下綠色信貸統(tǒng)計(jì)框架研究

【摘 要】新時(shí)代下我國(guó)已步入經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)的關(guān)鍵期，綠色產(chǎn)業(yè)受到社會(huì)各界日益關(guān)注。引導(dǎo)鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)大力投向綠色產(chǎn)業(yè)，帶動(dòng)綠色行業(yè)快速發(fā)展，綠色行業(yè)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益將成為銀行業(yè)健康發(fā)展的新增長(zhǎng)點(diǎn)和新趨勢(shì)。為更好地預(yù)測(cè)綠色產(chǎn)業(yè)后續(xù)資金支持情況，以及綠色信貸方案發(fā)展?fàn)顩r，需要構(gòu)建綠色信貸統(tǒng)計(jì)框架。由此，本課題主要是以山西省金融機(jī)構(gòu)抽樣調(diào)查結(jié)果為樣本采用層次分析法，結(jié)合文獻(xiàn)研究與調(diào)查研究法，重點(diǎn)研究了綠色信貸統(tǒng)計(jì)的必要性，通過層層遴選綠色指標(biāo)，最終推出綠色信貸統(tǒng)計(jì)框架，以期彌補(bǔ)現(xiàn)有金融統(tǒng)計(jì)空白，也為后續(xù)研究提供一定參考。

【關(guān)鍵詞】綠色信貸；統(tǒng)計(jì)框架；層次分析法；健康發(fā)展

一、引言

國(guó)際上綠色信貸是指以銀行為主的金融機(jī)構(gòu)在發(fā)放貸款的過程中將項(xiàng)目、運(yùn)作公司與環(huán)境相關(guān)的內(nèi)容作為審核、發(fā)放貸款的依據(jù)。結(jié)合我國(guó)實(shí)際，環(huán)保部、銀監(jiān)會(huì)、發(fā)改委等部門制定了《關(guān)于運(yùn)用信貸政策促進(jìn)環(huán)境保護(hù)工作的通知》《節(jié)能減排授信工作指導(dǎo)意見》《綠色信貸環(huán)保指南》等政策指明了我國(guó)“綠色信貸”的具體業(yè)務(wù)內(nèi)涵：銀行在信貸業(yè)務(wù)中嚴(yán)格限制高耗能、高污染項(xiàng)目、企業(yè)，通過信貸發(fā)放選擇機(jī)制貫徹國(guó)家節(jié)能減排戰(zhàn)略。

新時(shí)代下，“優(yōu)結(jié)構(gòu)”是我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的一個(gè)重要特點(diǎn)，為實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的目標(biāo)亟需綠色金融政策大力支持。自2007年以來，綠色金融已備受各方關(guān)注。2015年，中共中央、國(guó)務(wù)院印發(fā)《生態(tài)文明體制改革總體方案》中明確提出建立綠色金融體系，推廣綠色信貸等相關(guān)意見。隨后2016年國(guó)家七部委聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》。2017年，中國(guó)人民銀行等七部委聯(lián)合印發(fā)湖州市等8個(gè)市區(qū)建設(shè)綠色金融改革創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū)總體方案。這些政策和方案的出臺(tái)，助推了旨在保護(hù)環(huán)境的綠色金融進(jìn)入良性快速的發(fā)展。

綠色信貸作為綠色金融核心力量，是商業(yè)銀行在履行社會(huì)責(zé)任、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)可持續(xù)性發(fā)展中的重要方式之一。隨著我國(guó)GDP總量逐步擴(kuò)大，粗放式經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式已受到環(huán)境與能源的雙重考驗(yàn)，所產(chǎn)生的難點(diǎn)與困難日益凸顯，為此產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)已成為我國(guó)目前迫在眉睫的首要任務(wù)。而商業(yè)銀行的綠色信貸在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展過程中取得了一定成績(jī)，但所暴露出的一些問題譬如：如何準(zhǔn)確梳理總結(jié)以往綠色信貸對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)、如何才能及時(shí)為政府等決策部門提出可靠的綠色信貸建議并提出調(diào)整方案等問題也在逐步顯現(xiàn)。這不僅需要政府部門出臺(tái)各類相關(guān)有效政策加以支持，還要積極引導(dǎo)金融等服務(wù)經(jīng)濟(jì)主體部門做貢獻(xiàn)，更迫切需要人民銀行監(jiān)管部門構(gòu)建并制定符合監(jiān)測(cè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康可持續(xù)發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)的綠色信貸統(tǒng)計(jì)框架及制度。

二、綠色信貸理論基礎(chǔ)

1.國(guó)外研究

德國(guó)是最先發(fā)起綠色信貸的，許多國(guó)外學(xué)者從學(xué)術(shù)研究角度和實(shí)際操作角度分別對(duì)綠色信貸做了一定基礎(chǔ)研究，對(duì)綠色信貸今后發(fā)展起到重要作用。蒙特斯，路易莎（1998）在他的著作中系統(tǒng)地對(duì)綠色銀行與傳統(tǒng)銀行進(jìn)行了嚴(yán)格區(qū)分，并認(rèn)為綠色銀行的主要任務(wù)是對(duì)綠色項(xiàng)目提供各種形式的信貸支持。巴倫（2001）認(rèn)為企業(yè)在實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益最大化的同時(shí)還需履行社會(huì)責(zé)任，不僅有助于企業(yè)提高聲譽(yù)，還會(huì)提高自身風(fēng)險(xiǎn)控制能力。杰肯（2001，2004）從環(huán)境角度分析了銀行自律規(guī)范、環(huán)境報(bào)告制度和環(huán)境管理體系等四個(gè)方面，結(jié)果顯示，歐洲的銀行走在全球最前面，其中荷蘭、瑞士和德國(guó)的銀行做得最好，英國(guó)、美國(guó)和澳大利亞的銀行緊隨其后。保羅湯普森，克里斯托弗（2004）對(duì)綠色信貸做了嚴(yán)格定義，指出綠色信貸是指銀行在貸款的過程中，將項(xiàng)目及其運(yùn)作公司與環(huán)境相關(guān)的信息作為考察標(biāo)準(zhǔn)納入審核機(jī)制中，并通過該機(jī)制做出最終貸款決定。

2.國(guó)內(nèi)研究

國(guó)內(nèi)學(xué)者從借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)、比較做法和對(duì)國(guó)內(nèi)實(shí)踐指導(dǎo)方面作了深入和細(xì)致的理論研究。林可全、呂堅(jiān)明（2010）比較了美、加、英、日商業(yè)銀行開展綠色信貸的情況，在分析匯豐銀行、花旗銀行、瑞穗實(shí)業(yè)與三菱東京日聯(lián)銀行綠色信貸經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，從完善法律法規(guī)、明確污染排放責(zé)任制、政府支持和激勵(lì)機(jī)制等方面為我國(guó)進(jìn)一步開展綠色信貸業(yè)務(wù)提供了寶貴經(jīng)驗(yàn)。晉自力（2013）分析了我國(guó)綠色信貸現(xiàn)狀及德國(guó)、美國(guó)、英國(guó)銀行業(yè)在綠色信貸管理上的成功經(jīng)驗(yàn)及，指出國(guó)內(nèi)綠色信貸存在一些問題，并提出了相應(yīng)對(duì)策建議。馬秋君（2015）討論了國(guó)外典型“赤道銀行”綠色信貸業(yè)務(wù)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理模式，分析了國(guó)內(nèi)綠色信貸環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理中現(xiàn)存問題，通過對(duì)比分析提出我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議。

三、綠色信貸統(tǒng)計(jì)指標(biāo)選取與監(jiān)測(cè)框架探索

1.評(píng)價(jià)綠色信貸

（1）從定性角度分析

為更好地適應(yīng)節(jié)能減排綠色發(fā)展要求，發(fā)展綠色信貸不僅對(duì)客戶有利，對(duì)銀行自身調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)也具有不可估量的意義。綠色信貸業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)相比，一方面符合當(dāng)今世界各國(guó)對(duì)環(huán)保重視的發(fā)展理念；另一方面引導(dǎo)規(guī)范金融機(jī)構(gòu)抑制“兩高一剩”項(xiàng)目貸款額度，多向清潔、環(huán)保等方面發(fā)放貸款，有利于長(zhǎng)期健康發(fā)展?？傊?，發(fā)展綠色信貸業(yè)務(wù)很有必要。

（2）從定量角度分析

評(píng)價(jià)銀行業(yè)信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展效果可采用層次分析法（AHP），通過對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重加以賦值來得出實(shí)施效果。層次分析法是指將一個(gè)復(fù)雜多目標(biāo)決策問題作為一個(gè)系統(tǒng)，將目標(biāo)分解為多個(gè)目標(biāo)或準(zhǔn)則，進(jìn)而分解為多指標(biāo)（準(zhǔn)則或約束）的若干層次，通過定性指標(biāo)模糊量化方法算出層次單排序（權(quán)數(shù)）和總排序，以作為目標(biāo)（多指標(biāo)）、多方案優(yōu)化決策的系統(tǒng)方法。通過一系列整合，得出對(duì)總目標(biāo)的最終權(quán)重即最優(yōu)方案。AHP更多體現(xiàn)的是人們的思維方式，使人們做決策時(shí)的程序更簡(jiǎn)單化。

本課題采用層次分析法（AHP）以山西省金融機(jī)構(gòu)抽樣調(diào)查為樣本對(duì)綠色信貸在銀行業(yè)信貸業(yè)務(wù)中的重要性進(jìn)行詳細(xì)分析研究。

具體建模如下：

①建立層次結(jié)構(gòu)模型

方案層方案五種（C1、C2、C3、C4、C5）關(guān)于準(zhǔn)則層四項(xiàng)（B1、B2、B3、B4）指標(biāo)的判斷矩陣：

因此，在銀行信貸中，綠色信貸C1、涉農(nóng)信貸C2、大中小微企業(yè)信貸C3、金融精準(zhǔn)扶貧信貸C4與住房信貸C5 所占比重及排序關(guān)系為：

W（住房信貸C5） =0.289> W（綠色信貸C1）=0.275> W（大中小微企業(yè)信貸C3）=0.263> W（涉農(nóng)信貸C2）=0.087> W（金融精準(zhǔn)扶貧信貸C4）=0.080。

無論從定性還是定量角度看，綠色信貸在銀行業(yè)信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展過程中處于重要位置，鑒于此，結(jié)合當(dāng)今經(jīng)濟(jì)大背景，金融機(jī)構(gòu)大力推進(jìn)綠色信貸發(fā)展很有必要。

2.綠色信貸統(tǒng)計(jì)方案

（1）完善人行綠色信貸統(tǒng)計(jì)的必要性

當(dāng)前宏觀和微觀金融環(huán)境都發(fā)生著巨大變化，現(xiàn)行金融統(tǒng)計(jì)制度已無法滿足現(xiàn)實(shí)需求，很有必要盡快建立完整的綠色信貸統(tǒng)計(jì)制度。一是全面反映綠色信貸業(yè)務(wù)的規(guī)模、發(fā)展速度與發(fā)展趨勢(shì)的數(shù)據(jù)需求；二是準(zhǔn)確及時(shí)反映金融對(duì)綠色信貸項(xiàng)目的支持情況，滿足從融資角度分析對(duì)綠色信貸項(xiàng)目未來發(fā)展方向的數(shù)據(jù)需求；三是為加強(qiáng)和完善監(jiān)測(cè)金融運(yùn)行環(huán)境和環(huán)保需求提供必要的數(shù)據(jù)，讓綠色信貸業(yè)務(wù)更好地支持當(dāng)?shù)貙?shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（2）結(jié)論

根據(jù)前文對(duì)綠色信貸評(píng)價(jià)方法及研究必要性，結(jié)合當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)和統(tǒng)計(jì)科技技術(shù)現(xiàn)狀，建議區(qū)分建立國(guó)內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目?jī)纱蟛糠?，根?jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)行業(yè)分類，篩選出符合綠色范圍的主要指標(biāo)，將新型能源中的一些核心指標(biāo)進(jìn)行遴選納入綠色統(tǒng)計(jì)范疇，并圍繞信貸投向及對(duì)環(huán)境影響程度來構(gòu)建專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度。

具體報(bào)送要求：一是通過文獻(xiàn)調(diào)閱與實(shí)地調(diào)查，就目前來看，人民銀行還未建立此項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度，需建立符合人民銀行統(tǒng)計(jì)規(guī)則的金融統(tǒng)計(jì)管理制度，規(guī)范關(guān)于綠色信貸方面的統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)，篩選制定綠色信貸表單指標(biāo)并加以整合和細(xì)化，具體區(qū)分指標(biāo)之間重要性；二是報(bào)送頻度，根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展實(shí)際，按季報(bào)送可以更好地采集數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)可得性與完整性；三是報(bào)送幣種與屬性，綠色信貸來源于國(guó)外，為更好監(jiān)測(cè)綠色信貸發(fā)放情況，建議報(bào)送人民幣余額及外幣余額；四是統(tǒng)一綠色信貸統(tǒng)計(jì)情況披露路徑。

（3）建議

從綠色角度看，農(nóng)業(yè)、林業(yè)、牧業(yè)及漁業(yè)均屬于此范疇，通過建立表表檢驗(yàn)關(guān)系，在此，還需進(jìn)一步統(tǒng)計(jì)其余額及發(fā)生額；從區(qū)域環(huán)保角度看，適應(yīng)新時(shí)代發(fā)展需求，將主要綠色項(xiàng)目作為監(jiān)測(cè)重點(diǎn)，將信貸發(fā)放與環(huán)保節(jié)能度聯(lián)系一起，重點(diǎn)研究綠色信貸增加多少會(huì)降低能源地區(qū)污染物排放量，測(cè)算需要依靠科技部門協(xié)同配合，建立一套測(cè)算工具，達(dá)到動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)環(huán)保的效果，積極運(yùn)用統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)未來綠色信貸發(fā)展趨勢(shì)及前景，實(shí)時(shí)調(diào)整綠色信貸政策，為決策及監(jiān)管部門提供一定參考。

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作者簡(jiǎn)介：

胡曉媛（1984—），女，漢族，經(jīng)濟(jì)師，碩士研究生，研究方向：金融學(xué)。