施工企業(yè)投標(biāo)階段存在的風(fēng)險及內(nèi)部控制

程一鳴

摘要：隨著我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)現(xiàn)代化進(jìn)程不斷加快，我國建筑行業(yè)的競爭也日趨激烈。施工企業(yè)實(shí)現(xiàn)生存發(fā)展的前提是要獲得相應(yīng)的工程項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)盈利，因此必須加大對信息的收集和市場的開發(fā)。在日常的經(jīng)營過程中，信息的收集、篩選、處理再到工程的投標(biāo)、施工、竣工結(jié)算的每一步都存在很多風(fēng)險，其中尤為重要的環(huán)節(jié)是投標(biāo)階段，這個階段直接決定了企業(yè)能否獲得工程項(xiàng)目，因此在投標(biāo)階段很多企業(yè)存在急于求成的心理，導(dǎo)致了企業(yè)在投標(biāo)階段存在較多的風(fēng)險。文章主要對企業(yè)投標(biāo)過程中存在的各種風(fēng)險及其產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析，并有針對性地探討相應(yīng)的對策。

關(guān)鍵詞：施工企業(yè)；投標(biāo)階段；風(fēng)險控制

雖然我國的建筑工程行業(yè)的招投標(biāo)工作已逐步進(jìn)入法制化和規(guī)范化的軌道，但是施工企業(yè)在投標(biāo)過程中也出現(xiàn)了各種各樣的風(fēng)險，這是由項(xiàng)目自身的特點(diǎn)和實(shí)際情況所決定的，例如項(xiàng)目規(guī)模過大、技術(shù)難度較高或者建設(shè)的周期過長，建設(shè)資金得不到保證，甚至政治因素也會對投標(biāo)工作產(chǎn)生重要的影響。這些因素有些是可預(yù)見可控制的，但有些因素是不可抗的，人為無法預(yù)見的，因此對于工程承包商來說，必須在投標(biāo)階段準(zhǔn)確地識別并且合理地管理這些風(fēng)險。本文主要對投標(biāo)階段常見的經(jīng)營開發(fā)決策風(fēng)險、標(biāo)書編制風(fēng)險和工程承包合同簽訂的風(fēng)險來分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因以及相應(yīng)的對策。

一、施工企業(yè)的各種投標(biāo)風(fēng)險及其產(chǎn)生的原因

（一）經(jīng)營開發(fā)決策風(fēng)險及其產(chǎn)生的原因

在面對投標(biāo)環(huán)節(jié)激烈的競爭時，投標(biāo)人應(yīng)該詳細(xì)分析資格預(yù)審申請書、招標(biāo)文件、承包方式等，并在此基礎(chǔ)上做出投標(biāo)的決策，選擇正確的投標(biāo)方案。如果決策出現(xiàn)失誤就會損失承包工程的機(jī)會，更不會使企業(yè)盈利。

導(dǎo)致經(jīng)營者開發(fā)決策失誤的因素有很多，既包括主觀方面的也包括客觀方面的?？陀^因素主要有快速變化的市場、不可預(yù)估的因素過多從而導(dǎo)致企業(yè)沒有足夠的資源來開拓新的業(yè)務(wù)，進(jìn)而不能承攬工程項(xiàng)目，此外營銷渠道、業(yè)務(wù)之間的協(xié)同效應(yīng)較差以及對新項(xiàng)目的管控能力明顯不足等因素都會影響決策的準(zhǔn)確性。主觀因素主要有決策者的視野狹小、過分地追求短期目標(biāo)、獲標(biāo)心切、對市場的信息分析不到位等，這些都會導(dǎo)致決策上的失誤。

（二）標(biāo)書文件編制過程中存在的風(fēng)險及其產(chǎn)生原因

投標(biāo)人在標(biāo)書文件編制過程中由于投標(biāo)價格和技術(shù)不規(guī)范，編制的資格預(yù)審文件和投標(biāo)文件出現(xiàn)漏洞等情況都會使得報價嚴(yán)重偏離實(shí)際價格，引發(fā)標(biāo)書文件編制的風(fēng)險，使企業(yè)失去中標(biāo)資格。

標(biāo)書編制過程中風(fēng)險產(chǎn)生的原因主要是主觀因素，如參與制定標(biāo)書人員的能力、素質(zhì)達(dá)不到相應(yīng)的要求；工地的實(shí)際調(diào)查太過片面和馬虎等，這些因素都會導(dǎo)致投標(biāo)文件的整體水平下降，從而不能滿足業(yè)主和評委的需要，造成失標(biāo)的后果。此外，標(biāo)書的編制過程沒有得到有效的監(jiān)督，沒有充分發(fā)揮預(yù)算部門對標(biāo)書的審核作用。

（三）合同談判及簽訂過程中的風(fēng)險

合同談判中的風(fēng)險主要體現(xiàn)在：首先，合同的某些條款不符合相應(yīng)的法律法規(guī)，致使產(chǎn)生了無效的合同條款，使企業(yè)的利益受到損害；其次，合同中沒有對工程款項(xiàng)的結(jié)算方式進(jìn)行明確規(guī)定，導(dǎo)致業(yè)主單位拖欠工程款的現(xiàn)象時有發(fā)生；最后，合同條款中沒有對出現(xiàn)意外之后的責(zé)任劃分進(jìn)行明確的規(guī)定，這也是合同談判中存在的風(fēng)險。造成這種風(fēng)險的原因主要是參與談判人員的法律意識淡薄，對業(yè)主的財務(wù)狀況和支付能力了解不足。

二、做好投標(biāo)工作，加強(qiáng)施工企業(yè)內(nèi)部控制的措施

（一）投標(biāo)決策風(fēng)險的控制

1. 投標(biāo)機(jī)構(gòu)的設(shè)置

施工企業(yè)的內(nèi)部必須設(shè)立專門的信息管理部門和投標(biāo)部門，專門負(fù)責(zé)對信息的搜集、整理和處理工作。信息管理部門要及時準(zhǔn)確地收集各種市場信息從而為決策部門決策提供相應(yīng)的依據(jù)。投標(biāo)部門組織專門的投標(biāo)隊(duì)伍，對獲取的市場信息進(jìn)行分析并負(fù)責(zé)投標(biāo)文件的編制等系列工作。

2. 建立科學(xué)的決策機(jī)制

首先，決策者必須要加強(qiáng)自身能力的培養(yǎng)，不僅要提高專業(yè)技術(shù)水平，還要提高經(jīng)營管理能力和決策能力；其次，決策者要對企業(yè)自身的財務(wù)狀況、技術(shù)水平等有充分的把握，從而決定是否參與投標(biāo)，最后再綜合運(yùn)用各種科學(xué)決策的手段進(jìn)行分析直至做出正確的決策。

（二）投標(biāo)文件編制風(fēng)險的控制

1. 施工單位投標(biāo)人員能力提升

加強(qiáng)對投標(biāo)人員的培訓(xùn)，至少具備對業(yè)主的基本能力進(jìn)行分析的能力以及編制規(guī)范標(biāo)書的能力。施工企業(yè)必須要打造一支屬于自己的投標(biāo)隊(duì)伍。這支隊(duì)伍應(yīng)該包括負(fù)責(zé)統(tǒng)籌的管理人員、分析決策人員、風(fēng)險控制人員以及公關(guān)人員。所有這些人員都必須具備較高的責(zé)任感和事業(yè)心，以及較高的品德素質(zhì)。

2. 分析招標(biāo)文件

在投標(biāo)前必須要對招標(biāo)文件總體概況進(jìn)行了解，大體上做到心中有數(shù)；對招標(biāo)招標(biāo)文件進(jìn)行深入細(xì)致的分析，要對招標(biāo)的具體程序進(jìn)行了解；對招標(biāo)文件的具體格式、付款條件、違約責(zé)任等因素進(jìn)行詳盡的審查；對技術(shù)要求設(shè)計(jì)圖紙等技術(shù)條件要進(jìn)行明確的判斷；同時要深入了解工程所在地的各種資源市場的供應(yīng)能力和各種原材料的價格水平以及當(dāng)?shù)卣畬τ谠擃愴?xiàng)目的一些規(guī)定，熟悉掌握工程項(xiàng)目的特征，最后要仔細(xì)研究評標(biāo)的具體規(guī)則。爭取報價的資料全面準(zhǔn)確，有效地規(guī)避風(fēng)險。

3. 進(jìn)行現(xiàn)場勘查

現(xiàn)場勘查主要是對施工現(xiàn)場的交通水電等基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行考察了解，除了對地表的條件進(jìn)行了解之外，還要對地下的水文、地質(zhì)條件進(jìn)行分析，在能力有限的情況下可以通過獲取相應(yīng)的二手資料來進(jìn)行了解。對于工程量較大和影響報價較大的項(xiàng)目要反復(fù)進(jìn)行審核，必要時可以向招標(biāo)方提出合理化建議。同時要為日后中標(biāo)后在合同履約過程中面臨的風(fēng)險做好充分的心理準(zhǔn)備。

4. 確定報價、編制投標(biāo)文件

投標(biāo)部門要根據(jù)前期的一些準(zhǔn)備情況，組織相關(guān)的技術(shù)人員對施工圖紙和工程量進(jìn)行深入地研究，從而確定投標(biāo)的策略，制定相應(yīng)的施工方案。同時對施工所需要的人工、機(jī)械材料等施工的成本做出有效的核準(zhǔn)并做出相關(guān)的報價。

在編制投標(biāo)文件的過程中，一定要保證投標(biāo)文件與招標(biāo)文件相呼應(yīng)，在日常評標(biāo)工作中許多投標(biāo)人因投標(biāo)文件與招標(biāo)文件不符而廢標(biāo)。因此，編制人員一定要根據(jù)工程的特點(diǎn)來制定施工方案，按照招標(biāo)文件的要求來編制投標(biāo)文件。

5. 投標(biāo)文件的內(nèi)部審核和批準(zhǔn)

投標(biāo)部門制定出相應(yīng)的報價后，審核部門要對報價進(jìn)行復(fù)核，來判斷其施工方案是否存在漏洞、報價是否與市場價格大體一致以保證報價準(zhǔn)確無誤。

（三）合同簽訂過程中的風(fēng)險控制

1. 充分了解業(yè)主的支付能力和信譽(yù)狀況

施工企業(yè)為了切實(shí)保障自己的利益要做到知己知彼，要配備專門的人員對發(fā)包方的建設(shè)資金的渠道來源、銀行貸款等條件進(jìn)行充分了解。防止發(fā)生因?yàn)榘l(fā)包方資金不足而拖延支付工程款的情況。

2. 學(xué)會合理利用法規(guī)

要根據(jù)不同的工程項(xiàng)目選用合適的法律法規(guī)來對合同中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查，如果發(fā)現(xiàn)與法律沖突的地方，要在談判的時候及時提出。

3. 對合同的詳細(xì)條款進(jìn)行評審，從而確保合同條款的合法合理性

要對雙方的責(zé)任、義務(wù)、工期、質(zhì)量要求、交付方式等進(jìn)行審核，確保合同價款的支付方式、材料設(shè)備的供應(yīng)方式明確無誤，在涉及到不可抗力的自然災(zāi)害時也要對處理方法的合理性進(jìn)行審核。

總而言之，施工企業(yè)在投標(biāo)環(huán)節(jié)面臨著各種各樣的風(fēng)險，如果不能及時地采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，則會在一定程度上影響企業(yè)的利潤，甚至?xí)＜捌髽I(yè)的發(fā)展。因此，施工企業(yè)要從源頭做起，嚴(yán)格控制投標(biāo)過程中的各種風(fēng)險。

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（作者單位：安徽公共資源交易集團(tuán)有限公司）endprint