論中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)及防范*

魯曉娜

(蘇州農(nóng)業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院 素質(zhì)教育中心，江蘇 蘇州 215008)

一、中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

中小企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)，是指由于中小企業(yè)未跟上外部法律環(huán)境的變化，或者未按照法律規(guī)定或合同約定有效行使權(quán)利、履行義務(wù)，而對(duì)企業(yè)造成的負(fù)面法律后果的可能性[1]。其產(chǎn)生的原因主要有以下幾個(gè)方面。

(一)中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)比較欠缺

從新中國(guó)成立以來(lái)，尤其是改革開(kāi)放以后，中國(guó)的法治建設(shè)取得了令人矚目的進(jìn)步，全社會(huì)法制觀念和法律意識(shí)也進(jìn)一步增強(qiáng)。但是從現(xiàn)狀來(lái)看，有不少的中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者文化層次偏低，法律意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)法律知識(shí)也知之甚少，基本沒(méi)有接受過(guò)法律知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)方面的培訓(xùn)。絕大多數(shù)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者對(duì)存在于企業(yè)內(nèi)部的潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)不夠重視，覺(jué)得只要自己合法經(jīng)營(yíng)、不偷稅漏稅，所謂的法律風(fēng)險(xiǎn)跟自己沒(méi)有太大的關(guān)系。

英國(guó)一家叫路偉律師事務(wù)所的調(diào)查表明:中國(guó)企業(yè)至今沒(méi)有認(rèn)識(shí)到法律風(fēng)險(xiǎn)事前防范比事后補(bǔ)救更重要。調(diào)查數(shù)據(jù)顯示:中國(guó)企業(yè)為法律事務(wù)所支出的平均費(fèi)用僅占企業(yè)總收入的0.02%。而與此對(duì)應(yīng)的是:美國(guó)企業(yè)投入法律事務(wù)方面的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)基本是企業(yè)總收入的1%。也就是說(shuō)美國(guó)公司投入到法律事務(wù)管理方面的費(fèi)用是中國(guó)公司的50倍[2]。據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示：75%的中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者在企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不會(huì)考慮到法律方面的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，也不會(huì)去主動(dòng)尋求法律的咨詢和幫助，只有遇到了需要訴訟的案件，才會(huì)去找律師。而在這種情況下，企業(yè)就會(huì)比較被動(dòng)、處于不利的地位了。由此可見(jiàn)，正是因?yàn)槲覈?guó)中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的普遍欠缺，才導(dǎo)致企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)頻頻產(chǎn)生。

(二)中小企業(yè)普遍缺少法律風(fēng)險(xiǎn)防范的專門部門

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，任何一個(gè)企業(yè)都應(yīng)當(dāng)有防范法律風(fēng)險(xiǎn)的專門機(jī)構(gòu)或者人員。根據(jù)企業(yè)規(guī)模和業(yè)務(wù)量的大小，企業(yè)可以設(shè)立專門的法律事務(wù)部門，也可以去律師事務(wù)所聘請(qǐng)專業(yè)律師擔(dān)任企業(yè)長(zhǎng)期法律顧問(wèn)，負(fù)責(zé)企業(yè)的法律事務(wù)。這個(gè)專門的部門和人員必須要有，否則企業(yè)就相當(dāng)于失去了法律的“防火墻”，各種潛在的問(wèn)題就會(huì)隨之而來(lái)，給企業(yè)帶來(lái)不必要的風(fēng)險(xiǎn)。而目前大多數(shù)中小企業(yè)為了節(jié)約成本和開(kāi)支，或者認(rèn)為沒(méi)有必要，在內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置上缺少專門的防范法律風(fēng)險(xiǎn)的部門和人員,企業(yè)管理者又缺乏法律風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，導(dǎo)致一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生就會(huì)陷入困境，嚴(yán)重影響企業(yè)的生存和發(fā)展。

二、中小企業(yè)常見(jiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)

(一)企業(yè)設(shè)立過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)設(shè)立是企業(yè)發(fā)展的起點(diǎn)和根基，設(shè)立的整個(gè)過(guò)程都有潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)設(shè)立過(guò)程中，可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下六點(diǎn):第一，出資人通過(guò)虛假的手段騙取驗(yàn)資證明但是實(shí)際并未履行出資義務(wù)或者出資不到位所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。第二，出資人待公司成立后暗中抽逃出資從而給企業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重的損失。第三，缺少書面的企業(yè)設(shè)立的協(xié)議從而給企業(yè)設(shè)立過(guò)程留下隱患。第四，發(fā)起人或者股東是否具有合法的主體資格。第五，企業(yè)法律形態(tài)的選擇是否合適。第六，企業(yè)組織機(jī)構(gòu)的選擇是否合理。

(二)企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)主要體現(xiàn)為合同，從供應(yīng)商的選擇、采購(gòu)原材料、產(chǎn)品的銷售到職工的招聘都離不開(kāi)合同。簽訂合同，是企業(yè)最常見(jiàn)的民事法律行為，貫穿了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程。因此，企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于合同風(fēng)險(xiǎn)，合同風(fēng)險(xiǎn)也是中小企業(yè)最大的法律風(fēng)險(xiǎn)。做好合同法律風(fēng)險(xiǎn)管理，是每一個(gè)中小企業(yè)維護(hù)自身合法權(quán)益的最基本的要求。具體來(lái)看，企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下四個(gè)方面：第一，合同對(duì)方當(dāng)事人有無(wú)簽約能力，因?yàn)檫@會(huì)影響合同的法律效力進(jìn)而可能給企業(yè)帶來(lái)不必要的麻煩。第二，合同的相關(guān)條款尤其是質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)條款、定金條款、違約責(zé)任條款等是否具體明確并且無(wú)歧義。第三，合同對(duì)方當(dāng)事人的授權(quán)委托書、相關(guān)的印章、介紹信、合同文本是否真實(shí)有效。第四，合同履行過(guò)程中變更、解除及違約的風(fēng)險(xiǎn)等。

(三)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)是其主要的核心競(jìng)爭(zhēng)力，其重要性不言而喻。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，很多中小企業(yè)依然不夠重視對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中有時(shí)會(huì)侵犯了他人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，有時(shí)自身的知識(shí)產(chǎn)權(quán)沒(méi)有得到很好的保護(hù)，最終致使企業(yè)的利益受損不說(shuō)，還有可能引起法律的糾紛，帶來(lái)不必要的風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐中,有些企業(yè)在取得著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)和專利權(quán)時(shí)沒(méi)有嚴(yán)格按照法律規(guī)定的程序進(jìn)行，這樣就極易產(chǎn)生知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛；很多企業(yè)不與其核心技術(shù)人員簽訂保密協(xié)議，一旦這些人員離職就會(huì)導(dǎo)致商業(yè)機(jī)密、客戶名單甚至經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的泄露，進(jìn)而給企業(yè)帶來(lái)巨大損失；由于企業(yè)的不夠重視，知識(shí)產(chǎn)權(quán)有時(shí)候會(huì)被搶占，比如商標(biāo)權(quán)，使用者如若不及時(shí)申請(qǐng)注冊(cè)，容易被他人惡意搶注。

(四)企業(yè)并購(gòu)中的法律風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)并購(gòu)是企業(yè)之間兼并和收購(gòu)的合稱，主要是指資產(chǎn)并購(gòu)和股權(quán)并購(gòu)，還包括新設(shè)合并、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、股權(quán)置換、股權(quán)出資、表決權(quán)征集、一致行動(dòng)、協(xié)議控制、國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)、股權(quán)托管、改制并購(gòu)等各種并購(gòu)形態(tài)。企業(yè)并購(gòu)是企業(yè)重大的法律行為，產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下三個(gè)方面：第一，企業(yè)并購(gòu)前決策階段的法律風(fēng)險(xiǎn)，包括主體風(fēng)險(xiǎn)、信息不對(duì)稱的法律風(fēng)險(xiǎn)、并購(gòu)方式?jīng)Q策的法律風(fēng)險(xiǎn)、保密性風(fēng)險(xiǎn)、盡職調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)等。第二，并購(gòu)實(shí)施階段的法律風(fēng)險(xiǎn)，包括并購(gòu)交易和并購(gòu)融資的法律風(fēng)險(xiǎn)、公司交接風(fēng)險(xiǎn)等。第三，并購(gòu)后整合階段的法律風(fēng)險(xiǎn)，比如財(cái)務(wù)整合風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)整合風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)整合風(fēng)險(xiǎn)等。

(五)企業(yè)融資中的法律風(fēng)險(xiǎn)

中小企業(yè)的融資一直都是困擾經(jīng)營(yíng)者的一個(gè)難題，近幾年來(lái)，雖然政府在政策上支持，銀行等金融機(jī)構(gòu)也推出適合中小企業(yè)的融資產(chǎn)品，但是中小企業(yè)融資難的情況還是存在。一些中小企業(yè)，尤其是處于創(chuàng)業(yè)起步階段的小企業(yè)，由于規(guī)模較小，無(wú)法滿足銀行貸款的條件，很難通過(guò)傳統(tǒng)的融資方式來(lái)獲取資金，同時(shí)也不具備在資本市場(chǎng)融資的能力和實(shí)力。因此很多中小企業(yè)在融資時(shí)面臨重重困難，有時(shí)甚至不得不答應(yīng)一些不合理的條件和要求。所以，中小企業(yè)重視和防范融資時(shí)的法律風(fēng)險(xiǎn)非常必要。企業(yè)融資時(shí)可能產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下兩個(gè)方面：首先是企業(yè)為取得銀行貸款將企業(yè)資產(chǎn)設(shè)定抵押擔(dān)保所帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)殂y行在提供貸款時(shí)為了保證其債權(quán)的順利實(shí)現(xiàn)，往往將企業(yè)財(cái)產(chǎn)盡可能多的歸入抵押財(cái)產(chǎn)的范圍，并且對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)進(jìn)行估值的時(shí)候往往低估。其次是當(dāng)中小企業(yè)沒(méi)有足夠的資產(chǎn)抵押時(shí)，企業(yè)要想獲得貸款只能尋求保證擔(dān)保，這就有可能出現(xiàn)企業(yè)互保和企業(yè)受迫保證的法律風(fēng)險(xiǎn)。

(六)企業(yè)勞動(dòng)關(guān)系和人力資源管理的法律風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)人力資源管理的法律風(fēng)險(xiǎn)是指由于人力資源管理過(guò)程中的各種不確定因素而導(dǎo)致企業(yè)受到損失的可能性。中小企業(yè)在人力資源管理方面的法律風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下五個(gè)方面：第一，招工錄用過(guò)程中面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)。從撰寫招工簡(jiǎn)章到勞動(dòng)合同簽訂前的整個(gè)招工錄用過(guò)程都存在著法律風(fēng)險(xiǎn)，比如招工簡(jiǎn)章對(duì)錄用條件寫得不明確、不合法，對(duì)擬聘用人員的基本情況審核不嚴(yán)格(如有潛在的疾病、與其他企業(yè)還存在勞動(dòng)關(guān)系)等都會(huì)誘發(fā)法律糾紛。第二，勞動(dòng)合同簽訂時(shí)的法律風(fēng)險(xiǎn)，主要包括沒(méi)有簽訂書面勞動(dòng)合同所帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)；沒(méi)有在法定的時(shí)間內(nèi)簽訂勞動(dòng)合同所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；勞動(dòng)合同全部或者部分條款沒(méi)有法律效力的風(fēng)險(xiǎn)；扣證或擔(dān)保的法律風(fēng)險(xiǎn)等。第三，試用期管理中面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)，主要包括試用期不簽訂勞動(dòng)合同的風(fēng)險(xiǎn)；單獨(dú)簽訂試用期合同風(fēng)險(xiǎn)；延長(zhǎng)試用期風(fēng)險(xiǎn)；試用期內(nèi)降低福利待遇風(fēng)險(xiǎn)；試用期解除勞動(dòng)合同的風(fēng)險(xiǎn)等。第四，勞動(dòng)合同履行過(guò)程中面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)，主要包括處理勞動(dòng)關(guān)系程序不到位的法律風(fēng)險(xiǎn)；規(guī)章制度不合法或存在程序缺陷面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)；教育培訓(xùn)管理中面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)；職工休息休假中面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)未繳納工傷保險(xiǎn)的法律風(fēng)險(xiǎn)等。第五、解除勞動(dòng)合同時(shí)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)，主要包括即時(shí)解除及法律風(fēng)險(xiǎn)；預(yù)告解除及法律風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)濟(jì)性裁員及法律風(fēng)險(xiǎn)；解除勞動(dòng)合同企業(yè)未按規(guī)定支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的法律風(fēng)險(xiǎn)等。

三、中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策

(一)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者要形成和確立企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)可防可控的理念

對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，經(jīng)營(yíng)者自身的法律風(fēng)險(xiǎn)理念在很大程度上決定了企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的程度，對(duì)于企業(yè)建立和完善法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制起著重要作用。就目前來(lái)看，雖然中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)正在逐步提高和加強(qiáng)，但相當(dāng)一部分經(jīng)營(yíng)者的法律風(fēng)險(xiǎn)理念依然跟不上時(shí)代和市場(chǎng)的發(fā)展，沒(méi)有看到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)其本質(zhì)上是法制經(jīng)濟(jì)，以至于企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)。因此，中小企業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)首先必須提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，進(jìn)而使整個(gè)企業(yè)都形成確立法律風(fēng)險(xiǎn)可防可控的理念，最終促使企業(yè)盡快建立全面的法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系。

(二)中小企業(yè)要建立企業(yè)法律顧問(wèn)制度

在企業(yè)存續(xù)期間，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，但是法律風(fēng)險(xiǎn)與自然風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等不一樣,法律風(fēng)險(xiǎn)是可防可控的，關(guān)鍵在于中小企業(yè)要能夠及時(shí)覺(jué)察到企業(yè)內(nèi)部潛在的隱藏法律風(fēng)險(xiǎn)。所以，法律顧問(wèn)制度應(yīng)該成為每一個(gè)中小企業(yè)的基本制度之一，聘請(qǐng)律師擔(dān)任企業(yè)的長(zhǎng)期法律顧問(wèn),參與企業(yè)重大事項(xiàng)的決策、經(jīng)營(yíng)、管理；律師可以根據(jù)企業(yè)的具體情況協(xié)助企業(yè)建立適合該企業(yè)的系統(tǒng)的法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系，將防控理念由事后救濟(jì)轉(zhuǎn)為事前預(yù)防，將企業(yè)潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽狀態(tài)，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力；律師還可以定期對(duì)企業(yè)的管理人員和員工進(jìn)行企業(yè)法律基本知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防控方面的培訓(xùn)，從而提高企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力，規(guī)范企業(yè)使之依法經(jīng)營(yíng)。

(三)構(gòu)建中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控的基本體系

在企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的控制方面，現(xiàn)在已達(dá)成的共識(shí)是：事前預(yù)防、事中控制、事后救濟(jì)。對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)該把防范的重點(diǎn)放在事前預(yù)防。因?yàn)槭虑暗念A(yù)防可以防患于未然，把風(fēng)險(xiǎn)杜絕在萌芽狀態(tài)。

中小企業(yè)通過(guò)建立和完善一系列與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控相關(guān)的制度，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分門別類的歸納整理，在此基礎(chǔ)上，請(qǐng)法律專業(yè)人員進(jìn)行仔細(xì)的甄別，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，分別提出有針對(duì)性的預(yù)防措施[3]，從而構(gòu)建起一個(gè)企業(yè)最基本的法律風(fēng)險(xiǎn)控制體系。這個(gè)體系具體來(lái)說(shuō)包括以下三個(gè)方面：首先，企業(yè)要建立合同法律風(fēng)險(xiǎn)防范制度。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中經(jīng)常要簽訂合同，這是最常見(jiàn)的企業(yè)行為，因此加強(qiáng)企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)防范是構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系最基礎(chǔ)的工作。其次，企業(yè)要建立勞動(dòng)關(guān)系和人力資源管理法律風(fēng)險(xiǎn)防范制度。人力資源決定了企業(yè)的生存與發(fā)展，企業(yè)人力資源管理制度是企業(yè)發(fā)展的根本保障，而勞動(dòng)及人力資源管理的內(nèi)容復(fù)雜、寬泛，其中隱藏著多種潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，稍有疏忽就會(huì)影響企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。因此，需要建立人力資源法律風(fēng)險(xiǎn)防范制度，嚴(yán)防各階段的法律風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)和諧穩(wěn)定發(fā)展。第三，企業(yè)要建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)防范制度。隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來(lái)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為一種無(wú)形的產(chǎn)權(quán)，是企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，關(guān)系著企業(yè)的成長(zhǎng)和發(fā)展。但是就目前來(lái)看，中小企業(yè)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理普遍不夠重視，管理制度嚴(yán)重滯后，法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)也不足，因此有必要建立完善的知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)防范制度。