住房公積金管理中心業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控策略研究

郭霞

摘要：隨著住房公積金業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)，不斷積累的巨大規(guī)模資金對(duì)其安全運(yùn)用提出了更高的要求。住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，做好對(duì)住房公積金風(fēng)險(xiǎn)的分析和控制，可以有效地讓住房公積金的效用得到最大限度地發(fā)揮，確保廣大人民群眾的切身利益。本文首先簡(jiǎn)要概述了住房公積金及其風(fēng)險(xiǎn)類型，提出了風(fēng)險(xiǎn)控制問題所在，從而進(jìn)一步探討了風(fēng)險(xiǎn)防控的有效措施。

關(guān)鍵詞：住房公積金；風(fēng)險(xiǎn)控制；措施

1、住房公積金

1.1住房公積金的概念

住房公積金是指單位和單位在職員工，按照國家相關(guān)法律要求，所繳納的有一定比例的長(zhǎng)期住房保障資金，住房公積金具有社會(huì)統(tǒng)籌的特點(diǎn)，是由政府、企業(yè)與個(gè)人三方面來共同承擔(dān)的，該資金主要用于職工的購房支出，只有滿足相關(guān)條件的職工，才能夠享有相應(yīng)的權(quán)利。通常情況下，住房公積金主要由相應(yīng)的職能部門實(shí)施具體的管理工作，在當(dāng)前普遍應(yīng)用的強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄和封閉式管理模式下，雖然對(duì)公積金建立、歸集提供了積極的便利條件，但是同樣也產(chǎn)生了諸多管理上的缺陷，其中住房公積金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)不容忽視的重要方面。

1.2住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)類型

住房公積金與銀行等金融機(jī)構(gòu)運(yùn)作有相似之處，因此面臨著一些共同的風(fēng)險(xiǎn)。但因住房公積金制度有其特有的政策性，所以又有其獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)。住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)類型主要分為：政策性風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等幾大類，任何一類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生都會(huì)對(duì)公積金管理產(chǎn)生較大影響，因此，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制成為了一項(xiàng)廣受社會(huì)關(guān)注的問題。除因正常住房消費(fèi)等提取使用外，住房公積金主要用途是發(fā)放購房貸款，如果發(fā)放審核不嚴(yán)格，借貸人沒有按照合同規(guī)定的期限和金額還款，就可能造成公積金本金及利息損失，引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。

2、住房公積金風(fēng)險(xiǎn)控制中存在問題

2.1風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不健全

根據(jù)我國住房公積金的有關(guān)條例來看，住房公積金管理機(jī)構(gòu)需要對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)起全部的責(zé)任。不過從住房公積金現(xiàn)實(shí)的運(yùn)行情況而言，住房公積金管理中心的管理主體地位沒有真正實(shí)現(xiàn)，在一定程度上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估的能力尚有不足，進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理過程中不夠規(guī)范甚至是出現(xiàn)違法行為的時(shí)候，住房公積金的管理部門沒能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)，從而加大各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率。

2.2欠缺信息溝通

在住房公積金的管理上應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的能力與條件，盡量采用高端的管理信息系統(tǒng)進(jìn)行管理，而對(duì)于一些地區(qū)，在信息系統(tǒng)的使用上比較落后，硬件設(shè)置與管理信息系統(tǒng)功能無法滿足使用者的需求，或者是地區(qū)的通信條件有限，無法和銀行與信貸機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)管理，往往容易出現(xiàn)信息獲取不全面，無法支撐決策的需要。

2.3內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督能力不高

針對(duì)住房公積金管理中心來說，內(nèi)部審計(jì)也是監(jiān)督機(jī)制的重要組成部分，但是在實(shí)際中審計(jì)部門往往很難獨(dú)立展開工作的。此外，住房公積金管理中心審計(jì)部門的組織機(jī)構(gòu)不夠健全，審計(jì)人員數(shù)量不多，再加上一些審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)與技能水平比較單一，綜合處理能力不夠，就會(huì)影響審計(jì)工作開展的成效，也會(huì)束縛住房公積金內(nèi)部控制能力與監(jiān)督能力，從而增加了公積金風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

3、住房公積金管理中心的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控措施探討

3.1提升風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)知

對(duì)于住房公積金風(fēng)險(xiǎn)的控制來說，提升認(rèn)知，重視風(fēng)險(xiǎn)控制的理念是非常必要的。在展開住房公積金風(fēng)險(xiǎn)管控中，只有從思想層面上提升了認(rèn)知程度，這樣才可以對(duì)后續(xù)的相關(guān)工作進(jìn)行落實(shí)。在內(nèi)部管理上，要對(duì)于操作流程進(jìn)行不斷地優(yōu)化和調(diào)整，規(guī)范內(nèi)部工作流程和體系。在貸后管理上，要做好跟蹤管理，并且設(shè)置專門的負(fù)責(zé)人員和部門對(duì)貸后問題進(jìn)行解決。

3.2健全風(fēng)險(xiǎn)防控工作機(jī)制

有效防控風(fēng)險(xiǎn)的前提是有機(jī)構(gòu)、有人員、有職責(zé)，公積金中心應(yīng)當(dāng)落實(shí)這些基本條件。有條件的中心，應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，在各個(gè)業(yè)務(wù)條線部門設(shè)置上全面實(shí)行管運(yùn)分離。即使受機(jī)構(gòu)編制制約，內(nèi)控部門一時(shí)難以調(diào)整到位，也應(yīng)當(dāng)在提取、貸款審批、資金劃撥等主要業(yè)務(wù)條線建立起管運(yùn)分離的基本格局，必須有專職的工作人員獨(dú)立負(fù)責(zé)各條線業(yè)務(wù)檢查，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)，并直接對(duì)中心領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。中心領(lǐng)導(dǎo)要把風(fēng)險(xiǎn)防控作為中心的首要職責(zé)，在中心內(nèi)部引入風(fēng)險(xiǎn)防控理念，業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)辦理、業(yè)務(wù)管理都應(yīng)當(dāng)把風(fēng)險(xiǎn)防控放在首位，樹立起確保資金安全的工作原則，規(guī)范管理中心內(nèi)部工作人員行為，培養(yǎng)中心合規(guī)操作意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

3.3大力推進(jìn)征信管理

當(dāng)前對(duì)于貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理分級(jí)方式來說，住房公積金的風(fēng)向管理工作上也可以進(jìn)行借鑒，對(duì)于內(nèi)部征信體系進(jìn)行更好地推進(jìn)完善。現(xiàn)階段，在對(duì)于相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理上，我們要對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行科學(xué)采集，同時(shí)也要對(duì)于指標(biāo)進(jìn)行科學(xué)評(píng)價(jià)。在對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管控上，要做好評(píng)級(jí)管理控制，并按照國際既有經(jīng)驗(yàn)，可以操作分成正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款幾個(gè)不同的級(jí)別。在具體操作中，對(duì)于不同級(jí)別要展開不同的管理監(jiān)控方式。

3.4加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估

住房公積金管理中心在實(shí)際工作中應(yīng)當(dāng)與時(shí)俱進(jìn)，嚴(yán)格開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，針對(duì)相關(guān)信息做好甄別和調(diào)查工作，比如說，可以利用現(xiàn)階段比較現(xiàn)代化的信息技術(shù)，通過對(duì)貸款人的信用以及財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了解，來識(shí)別和分析相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。在貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程中，要針對(duì)高危風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象進(jìn)行系統(tǒng)調(diào)查，例如下崗人員、患病人員等，了解其風(fēng)險(xiǎn)類型，科學(xué)判斷與預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)，避免后期貸款無法收回。對(duì)于貸款人個(gè)人信用的評(píng)估，主要判斷其個(gè)人的誠信情況或者風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)能力等。對(duì)于貸款風(fēng)險(xiǎn)，需要重點(diǎn)針對(duì)貸款人的還款能力進(jìn)行分析，例如分析其職業(yè)以及行業(yè)的發(fā)展前景等方面。

3.5完善管理信息系統(tǒng)

在實(shí)際核算管理住房公積金過程中，為了確保其所使用到的信息更具真實(shí)性、可靠性，也為了順應(yīng)信息時(shí)代化要求，建立起全國通用且具有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的住房公積金管理信息系統(tǒng)勢(shì)在必行。此外，還應(yīng)構(gòu)建起完善的信息交流機(jī)制，將信息傳遞鏈條盡量縮短，并開辟多條信息交流渠道，強(qiáng)化住房公積金管理機(jī)構(gòu)工作人員的責(zé)任意識(shí)，使其準(zhǔn)確意識(shí)到信息交流在上下層中的重要性。最后，住房公積金管理機(jī)構(gòu)還應(yīng)落實(shí)好機(jī)構(gòu)人員與外界的溝通，并為此設(shè)立專門的機(jī)構(gòu)，以便及時(shí)處理好相關(guān)的外界建議或是投訴，而對(duì)于委托銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)運(yùn)作流程，也要把握好實(shí)時(shí)性，避免因委托銀行而出現(xiàn)任何違規(guī)違法現(xiàn)象。

3.6嚴(yán)格開展住房公積金業(yè)務(wù)和管理費(fèi)用的內(nèi)審工作

通過全面開展內(nèi)部審計(jì)工作，以審計(jì)監(jiān)督促規(guī)范服務(wù)，主要對(duì)管理機(jī)構(gòu)本級(jí)及各管理部的財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制制度的健全性和有效性及風(fēng)險(xiǎn)管理、住房公積金管理運(yùn)作情況及其各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況、住房公積金管理信息化建設(shè)及信息安全落實(shí)情況、各管理部主要負(fù)責(zé)人的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任等相關(guān)經(jīng)濟(jì)情況進(jìn)行審計(jì)，具體包括：住房公積金歸集提取業(yè)務(wù)、住房公積金貸款業(yè)務(wù)、住房公積金業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算、住房業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息建設(shè)、管理費(fèi)用報(bào)支及管理部日常管理情況，全面排查廉政風(fēng)險(xiǎn)隱患，檢查管理工作中出現(xiàn)的問題，堵住廉政風(fēng)險(xiǎn)漏洞。

結(jié)語：

綜上所述，住房公積金是為解決和改善住房問題的重要資金保障，直接關(guān)乎到群眾的實(shí)際利益。相關(guān)管理部門要提高公積金管理的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，通過科學(xué)、客觀的風(fēng)險(xiǎn)分析，積極有效的管控措施，以形成完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控效果。

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