英美老人財(cái)產(chǎn)信托制度及其對(duì)我國(guó)的啟示

陳雪嬌，王繼遠(yuǎn)

(五邑大學(xué) 政法學(xué)院，廣東 江門(mén) 529020)

老人隨著年齡的增長(zhǎng)，身體與心理功能逐漸衰退，呈現(xiàn)嚴(yán)重或多重問(wèn)題如關(guān)節(jié)炎、帕金森、偏癱、心臟血管疾病等，意識(shí)混亂、失向感及行為問(wèn)題等也常伴隨而來(lái)。一旦老人的身心狀況呈現(xiàn)以上不健康的情況，就會(huì)面臨照料自己生活的困難。為此，我國(guó)憲法對(duì)婦女、兒童、老人、華僑等特定主體的權(quán)利有特別的規(guī)定。其中，我國(guó)老年人權(quán)益保護(hù)法還規(guī)定老年人對(duì)個(gè)人財(cái)產(chǎn)的權(quán)利。黨的十八大以來(lái)，我國(guó)政府十分重視老年問(wèn)題，十九大報(bào)告中更是提出要“堅(jiān)持在發(fā)展中保障和改善民生，在幼有所育、學(xué)有所教，勞有所得、病有所醫(yī)、老有所養(yǎng)、住有所居、弱有所扶上不斷取得新進(jìn)展”。 據(jù)聯(lián)合國(guó)統(tǒng)計(jì)，到本世紀(jì)中期，中國(guó)將有近5億人口超過(guò)60歲，截至2016年，中國(guó)80歲以上的高齡人口已接近2400萬(wàn)，占整個(gè)老齡人口的11%。[1]其中，就“老有所養(yǎng)”來(lái)說(shuō)，政府加強(qiáng)了對(duì)老人生理、心理和財(cái)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，為老年人提供多元化社會(huì)保障服務(wù)。與此同時(shí)，老人也常常成為遭受財(cái)產(chǎn)侵權(quán)的高危人群。一旦老人財(cái)產(chǎn)或物質(zhì)受剝削或?yàn)E用，老人的經(jīng)濟(jì)生活將會(huì)遭受極大的危險(xiǎn)。對(duì)此，隨著信托業(yè)和銀行等金融機(jī)構(gòu)財(cái)富管理的高速發(fā)展，若是能將老人財(cái)產(chǎn)交付信托，由受托人以其專(zhuān)業(yè)能力運(yùn)用，必能有效管理老人信托財(cái)產(chǎn)，以確實(shí)保障老人的經(jīng)濟(jì)生活。為此，本文從財(cái)產(chǎn)信托的角度談?wù)剬?duì)老人權(quán)益的保障。

一、老人財(cái)產(chǎn)信托之由來(lái)

所謂老人財(cái)產(chǎn)信托是指心神狀況健全的老人有意愿為自己的財(cái)產(chǎn)，或者老人無(wú)自理能力或無(wú)行為能力時(shí)其監(jiān)護(hù)人或信托監(jiān)察人代替老人所設(shè)定的信托。其目的是由專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)高的信托機(jī)構(gòu)擔(dān)任受托人，由受托人依照信托合同管理信托財(cái)產(chǎn)。老人財(cái)產(chǎn)信托是規(guī)制老人經(jīng)濟(jì)虐待和信托制度自身發(fā)展的產(chǎn)物。

(一)老人經(jīng)濟(jì)虐待需要有制度來(lái)規(guī)制

根據(jù)聯(lián)合國(guó)對(duì)老人虐待的分類(lèi)，主要有身體虐待、精神虐待、疏忽照顧、經(jīng)濟(jì)剝削四類(lèi)。其中，經(jīng)濟(jì)剝削( 或物質(zhì)虐待) 指運(yùn)用不當(dāng)方式或非法手段剝奪老年人處理自由財(cái)產(chǎn)的權(quán)利,或是對(duì)老年人的財(cái)產(chǎn)、資產(chǎn)或資金做非法或不當(dāng)?shù)奶幹?，包括：非法或不?dāng)?shù)厍滞袒蚴褂美夏耆说呢?cái)產(chǎn)、資產(chǎn)或資金；剝奪老年人掌控或使用本人資金的權(quán)利；強(qiáng)迫老年人更改與財(cái)產(chǎn)、資產(chǎn)或資金相關(guān)的法律文件，如遺囑等欺詐老人、設(shè)計(jì)經(jīng)濟(jì)騙局侵害和掠奪老人財(cái)產(chǎn)。[2]根據(jù)美國(guó)國(guó)家中心(The National Center)估計(jì)，在美國(guó)，遭受財(cái)務(wù)剝削的受虐老人約占12.3%。而根據(jù)《解放日?qǐng)?bào)》的報(bào)道，在中國(guó)，涉及老年人侵權(quán)案件中，財(cái)產(chǎn)侵犯、未盡贍養(yǎng)責(zé)任、情感忽視占前三位。[3]但是，在理論與實(shí)踐中，老人經(jīng)濟(jì)受虐缺乏一致性指標(biāo)，老人保護(hù)的解釋與定義方式也缺乏法律上的認(rèn)同與釋義。例如，有學(xué)者在針對(duì)經(jīng)濟(jì)虐老的一次調(diào)查中發(fā)現(xiàn)， 66.7% 的受訪(fǎng)者認(rèn)為騙老年人的錢(qián)或財(cái)物是虐老,58.3% 的受訪(fǎng)者認(rèn)為擅自拿取老年人財(cái)物是虐老的行為。[4]個(gè)中原因或許是受中國(guó)傳統(tǒng)的家丑不可外揚(yáng)或法不入家門(mén)觀(guān)念的影響。無(wú)論如何，保障老人財(cái)產(chǎn)以維持老人基本生活是刻不容緩的工作。故若能將老人的財(cái)產(chǎn)以交付信托方式，委托受托人以善良管理人注意之義務(wù)，以老人之利益為前提進(jìn)行管理，勢(shì)必能保障老人經(jīng)濟(jì)安全，將老人財(cái)務(wù)受虐的可能性降至最低，讓老人不僅活得好也能活得有尊嚴(yán)。

(二)信托為老人財(cái)產(chǎn)保護(hù)提供了制度安排

關(guān)于信托的思想萌芽問(wèn)題,眾說(shuō)紛云，莫衷一是。大體可以分為大陸法說(shuō)與英美法說(shuō)。大陸法系學(xué)說(shuō)認(rèn)為，信托以代理和合伙為理論基礎(chǔ)。前者起源于古羅馬法上的委任制度，在查士丁尼《法學(xué)總論》中，委任作為契約的一種被規(guī)定下來(lái)。[5]而后者起源于羅馬法上的信托遺囑制度。在英美法系，信托得益于教會(huì)法上“教會(huì)用益”的廣泛推廣，中世紀(jì)之后，“用益”與“信托”之概念統(tǒng)一于“信托”，從“用益”轉(zhuǎn)化成“信托”是《1535年用益法》頒布的直接結(jié)果。[6]概括起來(lái)，信托源于人類(lèi)社會(huì)私有財(cái)產(chǎn)的觀(guān)念，它是一種基于雙方高度信賴(lài)關(guān)系，將自己的財(cái)產(chǎn)交由受托人管理而受托人也僅為受益人利益管理這一財(cái)產(chǎn)的法律行為。簡(jiǎn)單地說(shuō)，信托就是為了他人的利益而持有和管理財(cái)產(chǎn)。[7]

“信托”的本質(zhì)為一種“信義關(guān)系”(Fiduciary relationship)，它是指基于一定的信賴(lài)，一方將自己的特定財(cái)產(chǎn)交與另一方掌管，另一方則承諾為對(duì)方的最佳利益行事的特定關(guān)系。[8]而信托制度化，始于17世紀(jì)的英國(guó)，后來(lái)盛行于美國(guó)?，F(xiàn)今世界各國(guó)的信托思想與業(yè)務(wù)內(nèi)容，均系導(dǎo)源于英、美國(guó)信托制度，也為一些大陸法系國(guó)家采用，并進(jìn)而配合客觀(guān)條件各自發(fā)展成不同的法治與運(yùn)作方式。在英、美社會(huì)中，人們除利用信托制度為自己或親屬之利益從事財(cái)產(chǎn)管理之外，也利用信托制度從事增進(jìn)公共利益之活動(dòng)，而金融事業(yè)也多以受托人之地位擔(dān)任個(gè)人或法人交付財(cái)產(chǎn)信托之受托人，從事民事信托、公益信托和商事信托。因此，信托制度在國(guó)外之施行十分盛行。

二、英美老人財(cái)產(chǎn)信托制度的運(yùn)行機(jī)制考察

(一) 美國(guó)老人財(cái)產(chǎn)信托

老人財(cái)產(chǎn)信托業(yè)務(wù)在美國(guó)人民生活以及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中扮演著分量極重的角色，其常見(jiàn)的方式主要有生前信托與個(gè)人代理業(yè)務(wù)。

1.生前信托。生前信托，顧名思義，是在生前設(shè)立，通常由律師制定信托文件，詳細(xì)列明遺產(chǎn)安排指示和條款，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)它是一種類(lèi)似于遺囑的法律文件。辦理生前信托可將個(gè)人資產(chǎn)交付受托人來(lái)管理，受托人也可設(shè)為自己，在成立信托的人去世以后，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給信托受益人。就老人而言，生前信托之好處在于：一是面對(duì)未來(lái)的不確定性因素，以生前信托方式將部分財(cái)產(chǎn)分割，獨(dú)立管理，防范萬(wàn)一未來(lái)生活環(huán)境驟變，為保障日后生活預(yù)作準(zhǔn)備。二是節(jié)省稅收。根據(jù)美國(guó)稅法之規(guī)定，成立生前信托有許多稅率上的優(yōu)惠以及各種稅收的減免。三是為委托人的特定目的。美國(guó)法律為保障遺產(chǎn)繼承人應(yīng)有的權(quán)益，對(duì)于遺產(chǎn)的處理監(jiān)督很?chē)?yán)格，且法定程序很長(zhǎng)，會(huì)增加費(fèi)用的支出，延長(zhǎng)處理時(shí)效。因此為規(guī)避繁瑣的法律規(guī)定，一般人多采生前信托方式，將部分財(cái)產(chǎn)自遺產(chǎn)中獨(dú)立分割出來(lái)設(shè)定信托，在生前信托關(guān)系下，委托人可不受遺產(chǎn)法規(guī)的限制，直接處理財(cái)產(chǎn)分配。四是為保障委托人財(cái)產(chǎn)配置的隱私。認(rèn)證是一個(gè)公開(kāi)的法律過(guò)程，令隱私權(quán)盡失，設(shè)定生前信托后，可避免遺產(chǎn)需要通過(guò)法庭的認(rèn)證手續(xù)，有效保護(hù)隱私權(quán)。一般來(lái)說(shuō)，生前信托的設(shè)定方式有三種：(1)財(cái)產(chǎn)所有人以財(cái)產(chǎn)交付、移轉(zhuǎn)或送交與受托人，為某人或某些人的利益而管理信托。(2)財(cái)產(chǎn)所有人可以宣告自己為其財(cái)產(chǎn)的受托人，為某人或某些人的利益持有之。(3)財(cái)產(chǎn)所有人可以以其財(cái)產(chǎn)移轉(zhuǎn)于第三人，而立即宣告自己為受益人。在這三種設(shè)定方式中，第一種屬于私益信托中的他益信托或公益信托，第二種屬公益信托中之宣言信托，而第三種則屬私益信托的自益信托。

2.個(gè)人代理。個(gè)人代理業(yè)務(wù)基本上是針對(duì)個(gè)人需求而產(chǎn)生的代理業(yè)務(wù)。若以其代理關(guān)系中代理范圍而言，可分為涵蓋式的代理及特定式的代理。所謂涵蓋式的代理系指代理人對(duì)本人所有的法律行為皆可代理，而特定的代理則指代理人的權(quán)利及義務(wù)受到相當(dāng)?shù)南拗?，其僅能就本人所特別指定的范圍為代理權(quán)限。由于個(gè)人代理來(lái)自雙方所簽訂的協(xié)議，因此，一般而言，信托公司在承辦代理之際，都會(huì)向被代理人索求指示的文件、代理合同或授權(quán)書(shū)。其中，財(cái)產(chǎn)授權(quán)書(shū)、健康護(hù)理授權(quán)書(shū)以及遺囑這三種法律文件是每個(gè)人都應(yīng)該為自己設(shè)定的必備文件，因?yàn)檫@些文件可讓自身在年老時(shí)能夠維持個(gè)人尊嚴(yán)、掌控自己的健康醫(yī)療照護(hù)，授與他人在維護(hù)自身最大權(quán)益的前提下代替自己處理并管理財(cái)產(chǎn)。同時(shí)，年長(zhǎng)者可事先做好遺產(chǎn)之配置方式，決定誰(shuí)能在自己過(guò)世之后獲得財(cái)產(chǎn)的分配和分享權(quán)力，避免不必要的紛爭(zhēng)。其中，財(cái)產(chǎn)授權(quán)書(shū)是美國(guó)常見(jiàn)的一種個(gè)人代理制度。事實(shí)上，財(cái)產(chǎn)授權(quán)書(shū)和信托合同是類(lèi)似的，因?yàn)榇砣撕褪芡腥司c委托人之間具有高度的信義關(guān)系，而且代理人必須避免與被代理人產(chǎn)生利益沖突，一旦發(fā)生代理人以個(gè)人私益使用被代理人的財(cái)產(chǎn)時(shí)，則代理關(guān)系將被撤銷(xiāo)，代理人也將喪失管理財(cái)產(chǎn)的權(quán)力。

特別指出的是，在個(gè)人代理中授權(quán)書(shū)具有一般授權(quán)和持久授權(quán)兩種形式。一般授權(quán)書(shū)系由老人指定一位代理人以老人的最大利益代替老人處理某些財(cái)產(chǎn)或生意上的相關(guān)事項(xiàng)。例如，當(dāng)老人出外旅游時(shí)，代理人可代替老人支付賬單。但這種代理關(guān)系在老人罹患重病或無(wú)法視事時(shí)即自動(dòng)喪失效力。因此一般的授權(quán)書(shū)較適合健康或短期內(nèi)需要他人協(xié)助管理財(cái)務(wù)的老人使用。而持久的授權(quán)書(shū)較適合用來(lái)保障失智、失能老人，這種形式的授權(quán)文件上很清楚地陳述，即使老人出現(xiàn)失智、失能現(xiàn)象，此種代理關(guān)系仍然持續(xù)具有效力，直到老人過(guò)世這種權(quán)利才會(huì)失效。

(二) 英國(guó)老年財(cái)產(chǎn)信托

信托起源于英國(guó)，從宗教目的、家庭財(cái)產(chǎn)管理走向社會(huì)公益，并于18世紀(jì)中葉工業(yè)革命后進(jìn)入商業(yè)領(lǐng)域。信托立法從16世紀(jì)至18世紀(jì)，持續(xù)了長(zhǎng)達(dá)300多年的時(shí)間。[9]自19世紀(jì)后，營(yíng)業(yè)信托的法律十分完備，目前英國(guó)信托業(yè)務(wù)的內(nèi)容涉及財(cái)產(chǎn)管理、執(zhí)行遺囑、財(cái)富管理、財(cái)務(wù)咨詢(xún)，接受公司債、年金基金管理、投資管理信托及契約型投資信托等等。其幫助老人進(jìn)行財(cái)產(chǎn)信托規(guī)劃制度相當(dāng)健全完善，而這套制度依據(jù)個(gè)別老人健康狀況差異分別選擇代理制度和被指派人(appointee)制度。

1.代理制度。當(dāng)老人心理狀態(tài)相當(dāng)健全、只是因?yàn)樾袆?dòng)不便而無(wú)法自行領(lǐng)取社會(huì)安全津貼時(shí)，老人可以自行任命一位“代理人”(agent)來(lái)代替自己領(lǐng)取津貼。老人每星期會(huì)授權(quán)給代理人，以便代理人在領(lǐng)取津貼時(shí)不會(huì)遭到質(zhì)疑。由于老人與代理人間為一種非正式關(guān)系，且代理人的職權(quán)系老人每星期一次的短暫授權(quán)，為避免每星期均需授權(quán)的麻煩，當(dāng)這位代理人執(zhí)行這項(xiàng)代理老人領(lǐng)取津貼事務(wù)有很長(zhǎng)一段期間之后，當(dāng)?shù)亟蛸N管理處(local Benefits Agency)會(huì)發(fā)給代理人一張代理卡(agency card)，以證明該代理人有權(quán)代替老人領(lǐng)取津貼，不再需要老人每星期授權(quán)給代理人。但是代理人不能代替老人花用這筆年金，如何處理財(cái)產(chǎn)仍由老人自己決定，代理人不可干涉。

2.被指派人制度。當(dāng)老人一旦出現(xiàn)癡呆、精神分裂等疾病導(dǎo)致心智不健全或心神喪失情況，或者年長(zhǎng)者無(wú)法自行有效地運(yùn)用管理年金或社會(huì)安全津貼時(shí)，英國(guó)的社會(huì)安全部會(huì)指派一名代表(通常是由當(dāng)?shù)亟蛸N管理處的主管擔(dān)任)，再由此代表在看過(guò)醫(yī)生診斷證明后，接受申請(qǐng)并選任一位被指派人代替長(zhǎng)者行使他的權(quán)利并且能夠以長(zhǎng)者的利益為前提來(lái)領(lǐng)取、使用這筆津貼。這位被指派人需要在訪(fǎng)視老人的狀況或藉由醫(yī)學(xué)數(shù)據(jù)證明老人確實(shí)無(wú)法自行管理財(cái)產(chǎn)之后，并由津貼管理處接受當(dāng)事人的申請(qǐng)而選任。一般來(lái)說(shuō)，這個(gè)被任命的被指派人通常由和老人同住的親屬或時(shí)常探訪(fǎng)老人、與老人交往密切的朋友最適合擔(dān)任。除此之外，津貼管理處也會(huì)審查這位代表是否適合擔(dān)任協(xié)助老人管理財(cái)產(chǎn)的任務(wù)，以避免老人的津貼遭到惡意被指派人的侵占、盜領(lǐng)等濫用情況。若在老人的親屬或朋友當(dāng)中找不到適當(dāng)?shù)谋恢概扇藭r(shí)，津貼管理處則指派安療養(yǎng)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人，由他來(lái)幫助無(wú)法自理財(cái)產(chǎn)的老人處理、運(yùn)用這些財(cái)產(chǎn)。當(dāng)然，除了以上“代理人”或由津貼管理處主管任命被指派人之外，尚有保護(hù)法院與公立信托局提供協(xié)助財(cái)產(chǎn)管理的服務(wù)。財(cái)產(chǎn)委托管理人通常由無(wú)行為能力者的親近家屬、朋友，甚至律師、會(huì)計(jì)師、銀行主管或其居住地的地方行政機(jī)關(guān)，向保護(hù)法院提出申請(qǐng)，申請(qǐng)的辦理手續(xù)需提供兩份申請(qǐng)書(shū)、無(wú)行為能力者擁有全部財(cái)產(chǎn)之資產(chǎn)證明書(shū)和由醫(yī)生開(kāi)立的診斷證明書(shū)這三種必要文件。 一旦保護(hù)法院接受申請(qǐng)之后，便會(huì)指派申請(qǐng)者或公立受托人擔(dān)任財(cái)產(chǎn)委托管理人，并授與此人適當(dāng)?shù)暮戏?quán)力，由他依據(jù)保護(hù)法院的指示全權(quán)負(fù)責(zé)處理無(wú)行為能力者的各種財(cái)務(wù)事項(xiàng)。除適當(dāng)?shù)暮戏?quán)力，另外尚有借簽署具法律效力的永久授權(quán)書(shū)方式，由代理人替授權(quán)者管理財(cái)務(wù)事項(xiàng)。永久授權(quán)書(shū)系一種私人法律文件，由授權(quán)者合法授權(quán)一人或數(shù)人擔(dān)任代理人，替授權(quán)者管理財(cái)物。之所以稱(chēng)之為“永久”授權(quán)書(shū)，是因?yàn)檫@份文件即使在授權(quán)者心智能力不足后仍然具有合法的法定效力，可以確實(shí)且持續(xù)保障心智能力不足授權(quán)者的權(quán)益。簽訂永久授權(quán)書(shū)的好處在于代理人能為被代理人的利益自由行使權(quán)力，不僅可讓代理人在老人心智健全時(shí)協(xié)助老人處理財(cái)務(wù)，也可以事先請(qǐng)老人信賴(lài)的人擔(dān)任代理人職位，等老人萬(wàn)一有心智能力不足的現(xiàn)象時(shí)再由代理人開(kāi)始執(zhí)行其職權(quán)。此外，授權(quán)者可依老人需要，授與代理人全部權(quán)力或在代理權(quán)限范圍內(nèi)來(lái)執(zhí)行職務(wù)。

三、英美老人財(cái)產(chǎn)信托制度對(duì)我國(guó)的啟示

目前國(guó)內(nèi)信托觀(guān)念尚未普及，信托業(yè)還不是很發(fā)達(dá)。但有鑒于國(guó)內(nèi)高齡人口數(shù)逐年攀升以及私人財(cái)富增加，為保障老年人不受家庭成員或照顧者侵占、詐欺、騙取錢(qián)財(cái)?shù)取敖?jīng)濟(jì)虐待”，或?yàn)楸Ｕ夏觊L(zhǎng)者失智、失能狀況下在食、衣、住等基本生活上不致匱乏，老人財(cái)產(chǎn)信托十分必要。一方面，由于我國(guó)老年人口增加對(duì)社會(huì)照料的需求日益增大，如何使老年人安度晚年, 除了需要人倫孝道的弘揚(yáng), 更需要為其提供合理的制度安排, 尤其是在財(cái)產(chǎn)管理方面。[10]另一方面，就個(gè)體而言，目前多數(shù)老人理財(cái)方式可分成“存放金融機(jī)構(gòu)”與“帶在身邊”兩種，不肖子女或他人可能借著替行動(dòng)不便老人提錢(qián)之際盜領(lǐng)或移轉(zhuǎn)老人財(cái)產(chǎn)，甚至對(duì)老人使用暴力，強(qiáng)行搶奪財(cái)產(chǎn)。此外，也有老人因?yàn)椴恢O理財(cái)之道，過(guò)著“寅食卯糧”的生活。不過(guò)隨著社會(huì)發(fā)展和老人文化程度提高，老人理財(cái)觀(guān)念已經(jīng)轉(zhuǎn)變，意識(shí)到自主性的重要，因此財(cái)產(chǎn)管理漸漸不假他人，同時(shí)有的老人開(kāi)始進(jìn)行股票投資，顯示老人懂得利用各種管道管理財(cái)產(chǎn)。而從英美老人財(cái)產(chǎn)信托制度的安排可知，借由信托具有高度靈活性與極富彈性的原則，老人在設(shè)定信托合同時(shí)，只要信托目的符合確定、可能及適法等要件，老人可完全依據(jù)自己的需求設(shè)定信托合同具的體內(nèi)容。為此，筆者認(rèn)為，完善我國(guó)老人財(cái)產(chǎn)信托制度應(yīng)從以下方面去努力。

(一)強(qiáng)化政府的監(jiān)管與教育職責(zé)

一是強(qiáng)化老人財(cái)產(chǎn)信托屬跨部門(mén)業(yè)務(wù)：老人福利事業(yè)的主管機(jī)關(guān)為民政機(jī)構(gòu)，而財(cái)產(chǎn)信托監(jiān)管部門(mén)則為中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)。目前我國(guó)金融信托業(yè)呈現(xiàn)綜合經(jīng)營(yíng)態(tài)勢(shì)，在當(dāng)前“分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管”的體制下，產(chǎn)生了類(lèi)信托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)屬性定位不明、信托業(yè)務(wù)多頭監(jiān)管等問(wèn)題。作為政府，應(yīng)規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，統(tǒng)一同類(lèi)資產(chǎn)管理產(chǎn)品監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)。

二是政府要加強(qiáng)宣傳教育。在中國(guó)，一方面由于傳統(tǒng)的家族制度和“父業(yè)子承”等價(jià)值觀(guān)，老人均相當(dāng)重視經(jīng)濟(jì)和理財(cái)?shù)淖灾餍?，同時(shí)自己管理財(cái)產(chǎn)可帶給老人安全感與獨(dú)立感，很少有老人愿意將財(cái)產(chǎn)交由孝順的子女管理，而子女一般也相當(dāng)尊重老人自主性，認(rèn)為父母的錢(qián)應(yīng)由父母自行配置管理，無(wú)需插手介入，除非父母無(wú)法自理財(cái)產(chǎn)時(shí)再由子女協(xié)助管理。另一方面，信托是一種基于“信任”基礎(chǔ)、以財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移為核心、由他人代為進(jìn)行財(cái)產(chǎn)管理并以受益人利益為目的的一種財(cái)產(chǎn)管理增值行為。財(cái)產(chǎn)信托雖不是新名詞，但在美國(guó)及我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)對(duì)成年障礙者可實(shí)行強(qiáng)制財(cái)產(chǎn)信托制度及老年信托理財(cái)觀(guān)念在國(guó)內(nèi)并未深植，所以老年財(cái)產(chǎn)信托若要順利推行，各級(jí)信托監(jiān)管部門(mén)均要負(fù)起推廣之責(zé)，扮演老年財(cái)產(chǎn)信托的宣傳者、教育者和倡導(dǎo)者等角色，待人們對(duì)其有進(jìn)一步了解后，老人財(cái)產(chǎn)信托制度才有可能得以順利推動(dòng)。

(二)金融機(jī)構(gòu)在信托財(cái)產(chǎn)的管理與運(yùn)用上應(yīng)盡信義義務(wù)

由于人口老齡化、生活豐富化、社會(huì)分工專(zhuān)門(mén)化，人們?cè)絹?lái)越需要求助于專(zhuān)業(yè)人士的服務(wù)，追求存款之外穩(wěn)定而又高速的投資回報(bào)。銀行等金融機(jī)構(gòu)順應(yīng)社會(huì)發(fā)展，拓展經(jīng)營(yíng)富有家庭和個(gè)體的財(cái)富管理業(yè)務(wù)。金融機(jī)構(gòu)在信托財(cái)產(chǎn)的管理與運(yùn)用上，由于信托業(yè)者辦理之業(yè)務(wù)屬于委托人指定用途信托，因此資金運(yùn)用系根據(jù)委托人的需要和指示辦理。以贍養(yǎng)信托為例，委托的老人不希望本金遭受投資風(fēng)險(xiǎn)，因此可利用活存或定存方式運(yùn)用資金。若是從事有風(fēng)險(xiǎn)的投資行為，則必須給予信托機(jī)構(gòu)充分的指示和說(shuō)明，屬于自負(fù)盈虧的“無(wú)裁量權(quán)信托”。另外，對(duì)金融機(jī)構(gòu)而言，業(yè)務(wù)推廣與承辦過(guò)程中所遭遇最主要的困難為關(guān)于委托老人病、死的辨識(shí)問(wèn)題。因此，金融機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)初以“蓋指紋”方式確保老人的信托權(quán)益。但是對(duì)于失智、失能老人信托權(quán)益的保障，如果已達(dá)無(wú)行為能力的失智、失能老人尚未向法院申請(qǐng)限制行為能力宣告，法律上仍然認(rèn)定老人具有行為能力，其一切做為均有效力，因此就算不肖子女帶老人至金融機(jī)構(gòu)辦理解約手續(xù)，在所有形式要件齊備之下，金融機(jī)構(gòu)也只能終止信托契約，造成老人經(jīng)濟(jì)生活的危險(xiǎn)。在老人財(cái)產(chǎn)信托制度的設(shè)計(jì)方面，最重要的是找到具有足夠?qū)I(yè)理財(cái)能力與公信力的受托機(jī)構(gòu)，且特別要重視受托人的選任和金融機(jī)構(gòu)的信義義務(wù)[11]。因?yàn)樾磐袠I(yè)者擁有專(zhuān)業(yè)理財(cái)專(zhuān)員，并且不會(huì)像自然人有死亡的情況發(fā)生，因此較適宜擔(dān)任受托人角色。而且受托人雖然未必需要直接提供老年人生活照顧的服務(wù)，但可能必須進(jìn)一步承擔(dān)合理運(yùn)用信托利益使老年人得到妥善照顧的工作，也就是受托人除了管理信托財(cái)產(chǎn)之外有可能還要兼及運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)的利益，其相較于其他的一般民事信托受托人負(fù)有更大的責(zé)任。

(三)完善老人財(cái)產(chǎn)信托法律體系

一是要完善與老人財(cái)產(chǎn)信托相關(guān)的法律制度。信托老人財(cái)產(chǎn)信托涉及憲法、民法、信托法等相關(guān)法律法規(guī)。如2004年憲法修正案中規(guī)定基于公共利益也可對(duì)人民的財(cái)產(chǎn)權(quán)做限制，由此可衍生出強(qiáng)制失智、失能老人財(cái)產(chǎn)交付信托應(yīng)屬可行。現(xiàn)行民法中，失智、失能老人必須在法院判定其為限制或無(wú)行為能力后，由監(jiān)護(hù)人為受監(jiān)護(hù)老人的利益、按受監(jiān)護(hù)老人的財(cái)產(chǎn)狀況，養(yǎng)護(hù)治療其身體并管理老人的財(cái)產(chǎn)。但由于法院認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格且過(guò)程手續(xù)繁雜，因此為確保失智、失能老人的財(cái)產(chǎn)安全，政府可為保障弱勢(shì)老人之經(jīng)濟(jì)安全實(shí)施強(qiáng)制財(cái)產(chǎn)信托制度。我國(guó)老年人權(quán)益保護(hù)法雖然規(guī)定“老年人對(duì)個(gè)人的財(cái)產(chǎn)，依法享有占有、使用、收益和處分的權(quán)利，子女或者其他親屬不得干涉，不得以竊取、騙取、強(qiáng)行索取等方式侵犯老年人的財(cái)產(chǎn)權(quán)益”，但是并未對(duì)老人的經(jīng)濟(jì)安全有特殊保障，因此需要完善相關(guān)法律制度。

二是盡快推動(dòng)老人財(cái)產(chǎn)信托立法工作。由于我國(guó)法律尚無(wú)針對(duì)老人經(jīng)濟(jì)生活保障做出明確有效的法律規(guī)范，因此，順應(yīng)我國(guó)人口老齡化的時(shí)代要求，及時(shí)修訂信托法，明確“建立老人財(cái)產(chǎn)信托制度”。建議建立身心健康老人自愿信托和失智、失能老人強(qiáng)制信托制度和老人財(cái)產(chǎn)信托監(jiān)察人選任制度。尤其在強(qiáng)制失智、失能老人財(cái)產(chǎn)信托部分，更是必須在法律中明確規(guī)定失智、失能老人的定義與程度認(rèn)定，以及失智、失能老人應(yīng)強(qiáng)制財(cái)產(chǎn)信托，使得老人財(cái)產(chǎn)信托有法源依據(jù)，并可積極推動(dòng)。

結(jié)語(yǔ)

針對(duì)信托法與信托業(yè)法在老人財(cái)產(chǎn)信托中規(guī)范的適用性，基于傳統(tǒng)觀(guān)念和信托發(fā)展，現(xiàn)行法制并未對(duì)特殊群體信托有特別法規(guī)范。對(duì)于財(cái)產(chǎn)信托這種新興理財(cái)方式，建議政府應(yīng)該借鑒西方國(guó)家成熟的老人信托財(cái)產(chǎn)制度，盡快加強(qiáng)調(diào)研、宣傳和立法，真正建立起中國(guó)的老人財(cái)產(chǎn)信托制度。