我國海水養(yǎng)殖保險合作社制度設(shè)計

摘 要：由于海水養(yǎng)殖行業(yè)的高風(fēng)險性，我國海水養(yǎng)殖保險領(lǐng)域呈現(xiàn)出保險組織有限、風(fēng)險保障能力不足的現(xiàn)狀。保險合作社作為一種傳統(tǒng)的保險組織形式在我國已經(jīng)具備了一定的法律和實踐基礎(chǔ)，可以作為彌補(bǔ)當(dāng)前我國海水養(yǎng)殖保險市場不足的一條有效途徑。在深入研究中美兩國保險合作社實踐和理論創(chuàng)新后，結(jié)合我國傳統(tǒng)合作社的特征和美國新一代合作社和有限合作組織的制度創(chuàng)新，從性質(zhì)界定、組織原則、組織構(gòu)架選擇等方面設(shè)計了我國海水養(yǎng)殖保險合作社制度，特別是在區(qū)分普通社員和投資社員資格的基礎(chǔ)上對決策機(jī)制、社員準(zhǔn)入及管理機(jī)制和分配機(jī)制等方面進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)劃。

關(guān) 鍵 詞：海水養(yǎng)殖保險；保險合作社；新一代合作社；有限合作組織；投資社員；制度設(shè)計

中圖分類號：F842.4 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：2096-2517（2018）01-0064-09

DOI：10.19631/j.cnki.css.2018.01.009

Abstract： Due to the high risk of marine aquaculture industry， Chinas aquaculture insurance has inadequate insurance organization and insufficient risk insurance supply. As a traditional insurance organization， insurance cooperatives， which already have certain legal and practical basis in China， can be used as an effective way to make up for the shortage in marine aquaculture insurance market. After doing deep research on the practice and theoretical innovation of insurance cooperatives in China and America， this paper designs the Chinese insurance cooperative of marine aquaculture， which includes definition of nature， the organization principle， choice of organizational structures， by combining the characteristics of traditional cooperative and the system innovations of the new generation cooperatives and the limited cooperative associations in the United States. It especially illustrates the decision-making mechanism， membership access， management mechanism and distribution mechanism of the system based on difference between ordinary members and investment members.

Key words： marine aquaculture insurance； insurance cooperative； the new generation cooperatives； the limited cooperative association； investment member； system design

一、引言

海水養(yǎng)殖是漁業(yè)的重要組成部分，2016年全國海水養(yǎng)殖面積為2166.72千公頃， 產(chǎn)量為1963.13萬噸， 占全部海水產(chǎn)品總產(chǎn)量的56.25%， 產(chǎn)值為

3140.39億元，占全部漁業(yè)產(chǎn)值的26.16%。但海水養(yǎng)殖活動和其他農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動相比風(fēng)險更高，臺風(fēng)、降雨、赤潮、病害等自然風(fēng)險以及環(huán)境風(fēng)險、市場風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險等都會給其造成重大損失，其中嚴(yán)重的自然風(fēng)險會導(dǎo)致養(yǎng)殖主體喪失再生產(chǎn)能力。一般來說，海水養(yǎng)殖這類高風(fēng)險的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域， 發(fā)展以政府主導(dǎo)的政策保險更為適合。 但在2016年農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)補(bǔ)貼的品種中，海水養(yǎng)殖保險還未被列入其中[1]。

目前， 我國海水養(yǎng)殖保險的主導(dǎo)模式包括漁業(yè)互保協(xié)會（遼寧、福建、浙江等地）及其與部分保險公司合作提供的互助漁業(yè)保險，地方政府（福建寧德和漳州，遼寧大連）主導(dǎo)的政策性海水養(yǎng)殖保險，部分商業(yè)保險公司提供的商業(yè)保險[2-3]。海水養(yǎng)殖保險的主要險種正逐漸從“保成本”向指數(shù)保險（如風(fēng)力、氣溫）轉(zhuǎn)變[2]；各地海水養(yǎng)殖保險普遍存在因保費(fèi)高、保障低、投保不足等原因而導(dǎo)致發(fā)展緩慢的現(xiàn)象， 保險組織和保障能力嚴(yán)重不足。 如何彌補(bǔ)海水養(yǎng)殖保險領(lǐng)域組織有限、風(fēng)險保障不足的狀況，成為當(dāng)前我國保險行業(yè)急待解決的問題。

本文將我國海水養(yǎng)殖保險合作社制度設(shè)計作為研究內(nèi)容， 并在深入研究了我國保險合作社理論和法律實踐以及美國新一代合作社、 有限合作組織在組織結(jié)構(gòu)和運(yùn)作方式上的創(chuàng)新后， 主張結(jié)合傳統(tǒng)合作社“人合”特征和新一代合作社、有限合作組織在組織關(guān)系、 運(yùn)作方式以及資金方面的創(chuàng)新，設(shè)計我國的海水養(yǎng)殖保險合作社制度。 本文的創(chuàng)新之處是從性質(zhì)界定、組織原則、組織構(gòu)架選擇及注意事項等方面對我國海水養(yǎng)殖保險合作社制度做出了全新設(shè)計。

二、 中美兩國保險合作社的實踐和創(chuàng)新

（一）我國保險合作社的理論與法律實踐現(xiàn)狀endprint

1.保險合作社的特點(diǎn)

保險合作社是由一些對某種風(fēng)險具有同一保障要求的人自愿集股設(shè)立的保險組織[4]。保險合作社一般依據(jù)傳統(tǒng)合作社理論——“合作社七項原則”① 建立，是典型的“人合組織”，但傳統(tǒng)合作社理論針對保險商品并不完全適用。因為“保險”無論作為普通商品，還是將其作為一種服務(wù)，它與一般的商品和服務(wù)有著本質(zhì)的區(qū)別， 其實質(zhì)是利用資金對損失進(jìn)行補(bǔ)償， 是一種金融活動， 既對資金（或資本）有著更為苛刻的要求，又需要保持足夠數(shù)量的承保標(biāo)的以保證經(jīng)營風(fēng)險與收益的平衡。保險合作社的特點(diǎn)在于： 社員共同出資設(shè)立合作社，合作社是人和資本的結(jié)合體；社員不一定與保險合作社建立保險關(guān)系， 但只有成為社員才能建立保險關(guān)系，即社員沒有固定的義務(wù)；采用固定保費(fèi)制，風(fēng)險和收益由社員共擔(dān)。雖然保險合作社將特定數(shù)量的社員（即投保人）與資金進(jìn)行了組合，但保險所依據(jù)的大數(shù)法則對有限的合作社社員數(shù)量及合作社的整體資金實力提出了巨大挑戰(zhàn)，尤其是在海水養(yǎng)殖領(lǐng)域，在潛在的巨額損失面前，僅依靠有限的合作社社員來實現(xiàn)損失共擔(dān)， 顯然是不現(xiàn)實的。

鑒于以上事實， 我國海水養(yǎng)殖保險合作社的發(fā)展， 不應(yīng)拘泥于傳統(tǒng)合作社以及一般保險合作社的理論束縛， 既要在原有合作社理論基礎(chǔ)上進(jìn)行創(chuàng)新以滿足保險經(jīng)營的特殊要求，也需要考慮未來政策保險的參與，在制度設(shè)計上預(yù)留對接窗口。

2.我國保險合作社的法律實踐

長久以來，我國并沒有關(guān)于“合作社”這一特殊組織形式的單獨(dú)立法， 其一般的運(yùn)行規(guī)則主要是根據(jù)《民法通則》的相關(guān)規(guī)定，并參照國際上關(guān)于合作社的公認(rèn)原則執(zhí)行。 而保險合作社對于我國國民來說，也是比較陌生的。近年，隨著《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》《農(nóng)業(yè)保險條例》《相互保險組織監(jiān)管試行辦法》 等相關(guān)法律法規(guī)的相繼出臺， 農(nóng)業(yè)保險領(lǐng)域中互助保險組織的相關(guān)規(guī)定日漸明晰， 為我國海水養(yǎng)殖保險合作社的發(fā)展提供了有力的法律依據(jù)，主要表現(xiàn)在以下幾方面。

（1）規(guī)定了保險合作社的法律地位。2007年7月1日起施行的《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》第二條規(guī)定：“農(nóng)民專業(yè)合作社是在農(nóng)村家庭承包經(jīng)營基礎(chǔ)上， 同類農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營者或者同類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的提供者、利用者，自愿聯(lián)合、民主管理的互助性經(jīng)濟(jì)組織。農(nóng)民專業(yè)合作社以其成員為主要服務(wù)對象， 提供農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料的購買，農(nóng)產(chǎn)品的銷售、加工、運(yùn)輸、貯藏以及與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的技術(shù)、信息等服務(wù)?！备鶕?jù)這一規(guī)定， 保險作為服務(wù)于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的重要技術(shù)手段，其“利用者”可以根據(jù)該法律組織農(nóng)民專業(yè)合作社， 服務(wù)于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動[5]。2013年3月實施的《農(nóng)業(yè)保險條例》第二條規(guī)定，依法設(shè)立的農(nóng)業(yè)互助保險等保險組織可以作為經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的保險機(jī)構(gòu)。2015年1月保監(jiān)會發(fā)布并實施了《相互保險組織監(jiān)管試行辦法》，該辦法以《保險法》《農(nóng)業(yè)保險條例》等法律為基礎(chǔ)，完善了我國當(dāng)前對相互保險組織運(yùn)行管理的有關(guān)規(guī)定， 肯定了以合同形式確立合作互助關(guān)系的相互保險的法律地位，將其納入監(jiān)管范圍，并分為一般相互保險組織，專業(yè)性、區(qū)域性相互保險組織等組織形式。根據(jù)以上法律法規(guī)，我國海水養(yǎng)殖保險合作社應(yīng)屬于服務(wù)于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的專業(yè)性、 區(qū)域性相互保險組織。這一界定，有利于海水養(yǎng)殖保險合作社以后的具體操作和運(yùn)行。此外，值得注意的是， 雖然保險合作社屬于服務(wù)于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的專業(yè)性、 區(qū)域性相互保險組織的法律地位得到明確， 但其主體屬性依然較為模糊。 雖然《農(nóng)民專業(yè)合作社法》中規(guī)定了其法人地位，并指出其由工商行政管理部門依法登記設(shè)立①，但由于我國對法人組織的界定和分類不夠規(guī)范和嚴(yán)密， 只能參照我國社會團(tuán)體法人在民政部門登記， 企業(yè)法人在工商部門登記的標(biāo)準(zhǔn)， 將保險合作社默認(rèn)為企業(yè)法人。 但一般意義上的企業(yè)法人是以營利為經(jīng)營目的，這又與保險合作社的互助、非營利性宗旨相矛盾。也有的學(xué)者持相反觀點(diǎn)，認(rèn)為保險合作社應(yīng)屬于社團(tuán)法人。因此，針對上述問題，國內(nèi)學(xué)者的建議有二： 一是參照其他大陸法系國家的法人分類方法細(xì)化我國法人分類， 將包括保險合作社在內(nèi)的農(nóng)民合作社定位于非營利法人中的互益性法人更為合適； 二是擴(kuò)大民法中關(guān)于企業(yè)法人內(nèi)涵的表述， 增加非營利性企業(yè)法人的闡述，以此糾正傳統(tǒng)的認(rèn)識誤區(qū)， 有利于保險合作社及其他農(nóng)民合作社的推廣。從我國實際情況看，第二種建議更為可行。

（2）參考國際上通行的“合作社七原則”建立運(yùn)行規(guī)范。我國的《農(nóng)民專業(yè)合作社法》和《相互保險組織監(jiān)管試行辦法》基本上沿用了“合作社七項原則”，但具體表述和規(guī)定有所差異。需要特別說明的是，“合作社七項原則” 中兩個核心原則——“自愿和成員資格開放”和“成員民主控制”在兩部法律法規(guī)中的體現(xiàn)。 作為合作社核心原則之一——“成員民主控制原則”貫徹最為徹底，兩部法律法規(guī)都明確規(guī)定在合作社或相互保險組織中堅持“一人一票”的基本表決制度，《農(nóng)民專業(yè)合作社法》還做出了以合作章程為基礎(chǔ)，出資額或者與合作社交易量（額）較大的成員可以擁有附加表決權(quán)的規(guī)定， 但同時也對附加表決權(quán)的行使進(jìn)行了一定的限制。針對另一核心原則——“自愿和成員資格開放”，《農(nóng)民專業(yè)合作社法》第三條第三款提出了“入社自愿、退社自由”的原則，而《相互保險組織監(jiān)管試行辦法》的表述比較模糊。在《相互保險組織監(jiān)管試行辦法》中，一方面以行政區(qū)劃的地域性為參照標(biāo)準(zhǔn)， 提出會員制和封閉制的設(shè)立原則，并未直接規(guī)定會員的退出機(jī)制，另一方面則將會員與相互保險組織之間明確界定為是基于投保的合同關(guān)系， 會員資格可因保險合同的終止而自動終止，間接實現(xiàn)了自由進(jìn)退的合作社標(biāo)準(zhǔn)①。

（3）根據(jù)涉農(nóng)保險特點(diǎn)，降低了保險合作社建立的門檻?！断嗷ケｋU組織監(jiān)管試行辦法》 對專業(yè)性、區(qū)域性相互保險組織在成員人數(shù)、初始運(yùn)用資金、業(yè)務(wù)及經(jīng)營區(qū)域、章程、管理人員任職資格、經(jīng)營場所和設(shè)施、 組織機(jī)構(gòu)和管理制度等內(nèi)容做出了規(guī)定。同時特別指出，涉農(nóng)相互保險組織或保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)可的專業(yè)性、 區(qū)域性相互保險組織可根據(jù)實際情況適當(dāng)降低設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)， 初始運(yùn)營資金的要求也從普通的不低于1000萬元減至不低于100萬元。總體來看，《農(nóng)民專業(yè)合作社法》是一部較為明確的合作社管理法， 較好地體現(xiàn)了國際公認(rèn)的“合作社七項原則”精神。而《相互保險組織監(jiān)管試行辦法》 則是基于保險商品經(jīng)營的特殊視角，雖然將經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的相互保險公司、 合作保險組織納入監(jiān)管范圍，但監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)卻打滿了《保險法》中關(guān)于股份保險公司監(jiān)管規(guī)則的烙印。其中，對相互保險組織的描述，與相互保險社（相互保險公司）理論基本吻合，特別是以合同（契約）關(guān)系搭建組織與會員（社員）的關(guān)系，表明其成員關(guān)系與保險關(guān)系是非一致性的， 不利于維持相互保險組織穩(wěn)定地開展業(yè)務(wù)。此外，現(xiàn)有三部法律法規(guī)的宏觀指導(dǎo)意義較強(qiáng)， 但都缺少微觀操作層面的具體規(guī)定， 例如在稅收方面都規(guī)定有享受稅收優(yōu)惠的內(nèi)容，但優(yōu)惠多少、如何優(yōu)惠等未做具體規(guī)定。因此，我國現(xiàn)行的保險合作社及相互保險組織法律法規(guī)體系還需要進(jìn)一步完善。endprint

（二）美國合作社理論與實踐的創(chuàng)新

“傳統(tǒng)合作社”是典型的“人合”組織，其構(gòu)建基礎(chǔ)是有共同需求的人的群體互助行為， 這種組織構(gòu)架有利于緩解由于信息不對稱而產(chǎn)生的逆向選擇和道德風(fēng)險。但傳統(tǒng)合作社所具有的純粹“人合”特征在“資本為王”的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中面臨著巨大的生存壓力， 迫切需要對組織結(jié)構(gòu)及運(yùn)作方式進(jìn)行創(chuàng)新。在此背景下，美國新一代合作社（new generation cooperatives，簡稱NGCs）和有限合作組織（the limited cooperative association）應(yīng)運(yùn)而生。

1.新一代合作社（NGCs）

新一代合作社（NGCs）最早出現(xiàn)在20世紀(jì)90年代初期美國北部的北達(dá)科他和明尼蘇達(dá)兩州。NGCs的出現(xiàn)是當(dāng)?shù)剞r(nóng)民面對國內(nèi)外農(nóng)產(chǎn)品競爭、消費(fèi)需求減少、就業(yè)機(jī)會不足、農(nóng)產(chǎn)品價格下跌、收入減少等諸多不利因素而自發(fā)的一種自救行為，其核心是以合作社作為手段，提高農(nóng)產(chǎn)品的附加值，并以此提高農(nóng)民收入。與傳統(tǒng)合作社堅持七項原則不同，NGCs具備四個新特征： 社員需要繳納較高的初始股金，在美國，金額一般為1萬～1.2萬美元， 全體社員股金占全部資本總額的40%～50%， 剩余部分資金向當(dāng)?shù)劂y行籌借；社員繳納的初始股金對應(yīng)農(nóng)產(chǎn)品的交貨權(quán)， 交貨權(quán)既是一種權(quán)利也是一種義務(wù)， 且該權(quán)益可以轉(zhuǎn)讓；合作社成員資格封閉，入社和退社都受到嚴(yán)格限制，從而保證了股金的穩(wěn)定性； 利潤及時以現(xiàn)金形式返還給社員，不留或很少留公積金，若開展新項目需要資金， 則通過對外借款或向社員收取新股金的形式籌措[6-7]。

與傳統(tǒng)合作社相比，NGCs更像是合作社與現(xiàn)代企業(yè)制度的混合體， 既包括和諧穩(wěn)定的集體合作氛圍，又通過建立合理的產(chǎn)權(quán)機(jī)制、分配機(jī)制調(diào)動了社員的積極性， 為合作社的良性發(fā)展提供了基礎(chǔ)。 從組織內(nèi)部關(guān)系看，NGCs社員一般居住在一個區(qū)域，相互之間熟悉，利益追求一致，易于聯(lián)絡(luò)和溝通，且在封閉的組織中，社員間能夠?qū)崿F(xiàn)有效的監(jiān)督，穩(wěn)定的成員關(guān)系也減少了系統(tǒng)內(nèi)耗，使整體功能得到加強(qiáng)。

需要說明的是，雖然NGCs具有明顯的優(yōu)勢和活力，但其局限也十分明顯：一是合作社的初始投資1萬～1.2萬美元的額度過高，風(fēng)險較大，一方面抑制了一些厭惡高風(fēng)險的農(nóng)戶參與的積極性，另一方面也使大量低收入和貧困農(nóng)戶無法獲得互助自救的機(jī)會，在一定程度上背離了合作社的本質(zhì)；二是合作社的封閉性不利于擴(kuò)大對外交流，限制了合作社的發(fā)展；三是沒有充足的公積金留存，使合作社的再生產(chǎn)受到限制， 不利于其長期穩(wěn)定經(jīng)營。

雖然NGCs仍存在一些不足之處，其教育、培訓(xùn)、服務(wù)社區(qū)的功能也被弱化了，營利的目的性也比傳統(tǒng)合作社要強(qiáng)，但憑借其擁有的全新特征，在美國北部和加拿大發(fā)展迅速， 已經(jīng)滲透到信用和金融服務(wù)、住房、保健、保險等諸多領(lǐng)域，在農(nóng)業(yè)方面較為集中于加工業(yè)和服務(wù)業(yè)領(lǐng)域。

NGCs之所以還被認(rèn)為是合作社，關(guān)鍵是其堅持了投資主體與業(yè)務(wù)利用者相統(tǒng)一的本質(zhì)特征。但隨著NGCs的深入發(fā)展， 資金問題始終困擾著NGCs的組織和參與者們， 一股向股份制或有限公司轉(zhuǎn)變的思潮逐漸興起： 一是合作社社員在退出轉(zhuǎn)讓股份時， 其希望股份收益最大化的愿望與新入社社員降低成本， 減少投資風(fēng)險的期望存在矛盾， 老社員有意向?qū)⒑献魃缦蚬煞葜苹蛴邢薰巨D(zhuǎn)變以滿足自身利益最大化的要求； 二是合作社追求高附加值產(chǎn)品所體現(xiàn)的資本密集要求與社員有限的出資能力間存在矛盾， 轉(zhuǎn)化為股份制或有限制公司有利于獲得更多的外部資本； 三是外部投資者因為缺少投票權(quán)而在利益分配方面與社員存在矛盾， 不合理的投資回報也加大了吸引資金的難度，此外，美國當(dāng)時的法律也限制投資者對合作社的介入。除了資金問題，社員中存在向市場購買產(chǎn)品履行交貨權(quán)而不是自己生產(chǎn)產(chǎn)品的情況， 合作社的合作互助性和社員的忠誠度被削弱。

2.有限合作組織

1999年， 懷俄明州的羔羊生產(chǎn)者在組織成立合作社時就受到了資金問題的困擾。懷俄明州的立法機(jī)構(gòu)在2001年率先對現(xiàn)有合作社法律進(jìn)行調(diào)整，頒布并實施了《懷俄明州加工合作社法》（Wyoming processing cooperative statue）， 明確確立了有限合作組織的法律地位。隨后幾年，明尼蘇達(dá)州、田納西州、愛荷華州和威斯康星州也陸續(xù)頒布實施相似法律制度。2007年， 美國全國統(tǒng)一州法委員會起草完成了《統(tǒng)一有限的合作社社團(tuán)法》（Uniform Limited Cooperative Association Act，簡稱ULCAA）。該法案將有限合作社定義為獨(dú)立的、非法人社團(tuán)， 參與這一組織的個體或團(tuán)體聯(lián)合起來創(chuàng)建并利用共同所有和控制的企業(yè)來實現(xiàn)共同的目的；合作社將所有權(quán)、融資、利益獲取和社員投資有效融合起來[7]。

有限合作社將社員分為惠顧社員（patron member）和投資社員（investment member）兩類?；蓊櫝蓡T，即“利用合作社所提供服務(wù)的成員”；投資成員，即“不利用合作社，但提供創(chuàng)辦資本的成員”[6]?；蓊櫳鐔T和投資社員均享有表決權(quán)，但惠顧社員的表決權(quán)受到照顧。惠顧社員遵循“一人一票”的傳統(tǒng)表決原則，表決權(quán)統(tǒng)一計算，即大多數(shù)社員同意即視為全體同意， 而且惠顧社員的總票數(shù)需占到總表決權(quán)票數(shù)的一定比例（各州規(guī)定不同，從15%～51%不等）；投資社員的表決權(quán)遵循“一股一票” 或章程規(guī)定。 在合作社管理層方面，ULCAA規(guī)定多數(shù)董事會社員必須完全由惠顧社員選出，但章程另有規(guī)定的除外。即使惠顧社員在董事會人數(shù)較少， 也須擁有50%甚至更多的對一般事項① 的表決權(quán)。 在收益分配方面， 惠顧社員和投資社員分別按照交易量（惠顧額）或資本貢獻(xiàn)參與分配，但ULCAA規(guī)定惠顧社員的利潤不得少于50%。有限合作社的出現(xiàn)， 在理論上和實踐上為解決合作社的資金短缺問題提供了思路， 是合作社應(yīng)對現(xiàn)實環(huán)境所做出的變革和創(chuàng)新， 對我國合作社的理論發(fā)展和社會實踐具有重要的參考價值。endprint

總之，新一代合作社（NGCs）和有限合作組織雖然都是基于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域的合作社實踐創(chuàng)新，但其所解決的合作社組織關(guān)系、 運(yùn)作方式以及資金等問題，也是保險合作社發(fā)展面臨的重要議題，對我國海水養(yǎng)殖保險合作社的發(fā)展具有重要的借鑒意義。

（三）對我國保險合作社發(fā)展的啟示

中美兩國合作社的實踐和創(chuàng)新為我國保險合作社的發(fā)展提供了寶貴的經(jīng)驗。首先，保險合作社制度的發(fā)展和完善是以保險合作社法律體系的建立和完善為前提和基礎(chǔ)的， 各級政府及相關(guān)政策的支持是其運(yùn)行的重要保障；其次，保險合作社在堅持合作社“人合”特征的基礎(chǔ)上要兼顧保險作為金融活動的特殊性，促進(jìn)“資合”與“人合”的協(xié)調(diào)統(tǒng)一；再次，保險合作社應(yīng)堅持風(fēng)險導(dǎo)向與自愿參與相結(jié)合的宗旨，依據(jù)因地制宜、因險而異、因種而別的標(biāo)準(zhǔn)組織設(shè)立；最后，保險合作社的發(fā)展要維持保險運(yùn)行所必需的人員、資金數(shù)量，可根據(jù)不同風(fēng)險特性進(jìn)行組織創(chuàng)新， 以達(dá)成風(fēng)險保障的最終目標(biāo)。

三、 我國海水養(yǎng)殖保險合作社制度設(shè)計

從我國海水養(yǎng)殖保險發(fā)展組織有限、 保障能力不足的現(xiàn)狀看， 我們可以在借鑒中美兩國保險合作社實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上， 利用新一代合作社和有限合作組織的創(chuàng)新思路，從性質(zhì)界定、組織原則、組織架構(gòu)選擇等方面對我國基層海水養(yǎng)殖保險合作社制度進(jìn)行理論設(shè)計。

（一）性質(zhì)的界定

構(gòu)建海水養(yǎng)殖保險合作社， 首先必須要考慮保險商品（或服務(wù)）的特殊性。滿足大數(shù)法則要求的充足標(biāo)的、穩(wěn)定的現(xiàn)金流、風(fēng)險的可保性、堅實的保障基金是保險運(yùn)行的基本要素。 保險合作社的運(yùn)行機(jī)制雖然可以不如公司制的保險機(jī)構(gòu)那般嚴(yán)格， 但足夠的可保標(biāo)的和充足的資金也是必要的運(yùn)行前提。因此，合作社組織結(jié)構(gòu)的搭建需要在成員的穩(wěn)定性、 初始資金以及盈余分配等方面充分考慮到“保險”經(jīng)營的特殊性，同時也必須清楚地認(rèn)識到“保險”的消費(fèi)性商品（或服務(wù)）屬性。

有學(xué)者認(rèn)為， 保險合作社是惠顧者角色與投資者角色高度匹配的金融互助組織， 是成員所有的消費(fèi)型合作社，但并非真正意義上的合作社，其成員通常是基于顧客關(guān)系履行投資者角色并獲得收益權(quán)， 而且實際上在組織內(nèi)既沒有表決權(quán)也沒有控制權(quán)[8]。作為體現(xiàn)成員間金融關(guān)系的特殊類型合作社，保險合作社對于組織現(xiàn)金流的穩(wěn)定、穩(wěn)固的組織成員關(guān)系以及成員專業(yè)知識等方面固然有著較高的要求， 但從我國海水養(yǎng)殖保險供給的現(xiàn)狀看， 組織合作社應(yīng)是養(yǎng)殖戶面對外部市場保險商品供給不足而做出的一種互助性自救選擇，其目的是維持正常生產(chǎn)經(jīng)營活動的穩(wěn)定開展， 保護(hù)自身合理的經(jīng)營收益。 即使有其他投資者出于營利性目的介入保險合作社， 也不能侵害合作社社員的基本利益，阻礙組織目標(biāo)的實現(xiàn)。堅持一般成員對合作社控制權(quán)的掌握是十分必要的。

因此， 根據(jù)我國現(xiàn)有法律法規(guī)以及合作社的基本理論， 海水養(yǎng)殖保險合作社應(yīng)屬于消費(fèi)型農(nóng)業(yè)（或農(nóng)民）合作組織，其根本目的是保護(hù)養(yǎng)殖戶利益，維持海水養(yǎng)殖生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進(jìn)行。

（二）組織原則

海水養(yǎng)殖保險合作社的構(gòu)建須在海水養(yǎng)殖生產(chǎn)品種、技術(shù)復(fù)雜性，地域差異性和高風(fēng)險性的基礎(chǔ)上，遵守以下組織原則：

第一，以保障海水養(yǎng)殖生產(chǎn)持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)行，保護(hù)養(yǎng)殖主體合理收入為根本目的。

第二，以“自愿和成員資格開放”“成員民主控制”等合作社核心原則為基本運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)。

第三，堅持“因地制宜、因險而異、因種而別”的組織設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)。其中，“因地制宜”是要以海區(qū)環(huán)境、 養(yǎng)殖方式等地理及其他客觀條件為依據(jù)；“因險而異” 是強(qiáng)調(diào)根據(jù)不同風(fēng)險對海水養(yǎng)殖活動的影響而設(shè)計保障方案；“因種而別” 是要以海水養(yǎng)殖品種作為組織成立及保險計劃安排的標(biāo)準(zhǔn)。

第四，堅持“延續(xù)傳統(tǒng)，勇于創(chuàng)新”的經(jīng)營理念?！把永m(xù)傳統(tǒng)” 指的是要吸收和借鑒國內(nèi)外合作社運(yùn)營的經(jīng)驗和成果；“勇于創(chuàng)新” 則是要在尊重國情差異的前提下，結(jié)合實際，創(chuàng)造性、有針對性地解決遇到的問題。

（三）組織構(gòu)架的選擇

為方便研究， 首先假定參加海水養(yǎng)殖保險合作社的養(yǎng)殖戶或養(yǎng)殖企業(yè)在不受特大意外風(fēng)險損失影響的條件下會持續(xù)從事海水養(yǎng)殖活動， 即將不能承受的大額風(fēng)險損失作為海水養(yǎng)殖戶或養(yǎng)殖企業(yè)退出該行業(yè)的惟一因素。 此種設(shè)定的目的是排除由于價格或盈利水平降低等因素， 養(yǎng)殖戶或養(yǎng)殖企業(yè)退出該生產(chǎn)領(lǐng)域， 進(jìn)而退出保險合作社的情況。雖然海水養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)的技術(shù)性要求較高，大多數(shù)養(yǎng)殖戶或養(yǎng)殖企業(yè)具有從事海水養(yǎng)殖的豐富生產(chǎn)經(jīng)驗和專業(yè)技能，行業(yè)進(jìn)入難度相對較高，但由于很多海水養(yǎng)殖活動的技術(shù)較為成熟， 不排除在市場需求旺盛或海產(chǎn)品價格走高的情況下， 逐利資本和部分農(nóng)民短時間進(jìn)入該領(lǐng)域， 進(jìn)而對保險合作社穩(wěn)定性產(chǎn)生影響。 此種特殊情況要在社員入社資格上予以考慮。另外，此處主要以基層（鎮(zhèn)或鄉(xiāng)）保險合作社為研究對象，暫不考慮更高級別的區(qū)域性保險合作總社、 聯(lián)社以及全國性合作社的構(gòu)建問題。 在我國設(shè)立基層海水養(yǎng)殖保險合作社，應(yīng)主要考慮以下兩方面的問題。

1.海水養(yǎng)殖保險合作社的社員認(rèn)定

海水養(yǎng)殖保險合作社設(shè)立的一般條件應(yīng)符合我國現(xiàn)行法律法規(guī)的規(guī)定。 海水養(yǎng)殖保險合作社的社員由兩部分組成：普通社員和投資社員①。

普通社員， 一般為具有一定從事海水養(yǎng)殖生產(chǎn)活動經(jīng)驗的養(yǎng)殖戶或養(yǎng)殖企業(yè)， 是組建合作社的主體， 是具有抵御海水養(yǎng)殖活動風(fēng)險需求的主體。對于不同的海水養(yǎng)殖活動，養(yǎng)殖戶或養(yǎng)殖企業(yè)應(yīng)具備一定年限的從業(yè)經(jīng)驗，以降低合作社風(fēng)險，具體年限可因具體養(yǎng)殖產(chǎn)品而有所區(qū)別。 普通社員需要與合作社以合同形式建立保險關(guān)系； 在考慮風(fēng)險同質(zhì)性要求的基礎(chǔ)上， 合作社普通社員的范圍以鎮(zhèn)或鄉(xiāng)為單位， 最低初始社員數(shù)量應(yīng)不少于50～100人， 單一社員初始資金份額為10 000～20 000元。 初始社員數(shù)量和初始資金份額的設(shè)定以《相互保險組織監(jiān)管試行辦法》中農(nóng)業(yè)相互保險組織最低初始運(yùn)營資金為100萬的規(guī)定為依據(jù)；具體成員數(shù)量和出資金額可依據(jù)行政區(qū)劃范圍大小、養(yǎng)殖品種的經(jīng)濟(jì)價值、近3～5年損失均值等數(shù)據(jù)靈活確定。endprint

投資社員， 一般由具有開展海水養(yǎng)殖保險業(yè)務(wù)資金、技術(shù)、人員以及意愿等條件的保險企業(yè)組成，其參與合作社的目的是拓展市場和業(yè)務(wù)范圍，分散經(jīng)營風(fēng)險， 并獲得利潤。 投資社員主要在資金、保險經(jīng)營技術(shù)、管理等方面發(fā)揮作用②；投資社員可作為發(fā)起會員； 投資社員出資數(shù)額以不超過普通社員初始出資總額為限。

普通社員和投資社員的基本權(quán)利和義務(wù)參照《相互保險組織監(jiān)管試行辦法》制定。但在具體運(yùn)行機(jī)制上， 普通社員和投資社員在合作社中的權(quán)利和義務(wù)是有明顯差別的。

2.海水養(yǎng)殖保險合作社的主要運(yùn)行機(jī)制設(shè)定

海水養(yǎng)殖保險合作社運(yùn)行機(jī)制的特色主要表現(xiàn)在決策機(jī)制、 社員準(zhǔn)入及管理機(jī)制和分配機(jī)制三個方面， 且普通社員和投資社員在其中具有不同的權(quán)利義務(wù)表現(xiàn)。

（1）在決策機(jī)制上，保險合作社可將傳統(tǒng)合作社的“民主控制原則”與公司的“資本控制原則”相結(jié)合。一是合作社應(yīng)設(shè)立社員（代表）大會，作為合作社最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，普通社員原則上采取“一人一票”的表決方式，且表決權(quán)統(tǒng)一計算。這種規(guī)定既遵循了合作社“民主控制原則”，也借鑒了NGCs中，惠顧社員表決權(quán)統(tǒng)一的規(guī)定，有利于普通社員形成合力，維護(hù)共同利益和合作社建立初衷。二是投資社員按照提供資本的數(shù)額以及合作社章程的規(guī)定，享有表決權(quán)，但投資社員的表決權(quán)總額不能超過普通社員的表決權(quán)總額。 這一規(guī)定的目的是為了突出合作社“人合”的屬性，使合作社的既定目標(biāo)和經(jīng)營活動不因資本權(quán)利干擾而受到影響，也是海水養(yǎng)殖保險合作社還能稱之為“合作社”的根本原因。三是合作社還應(yīng)設(shè)立董（理）事會、監(jiān)事會。董（理）事會負(fù)責(zé)合作社的日常管理，設(shè)董（理）事長一名，董（理）事若干，均由社員選舉產(chǎn)生，投資社員不得擔(dān)任董（理）事長，但董（理）事中必須包含投資社員。監(jiān)事會成員也由社員選舉產(chǎn)生，且必須包含投資社員。 合作社的日常經(jīng)營活動可由董（理）事會負(fù)責(zé)，也可由董（理）事會聘任職業(yè)經(jīng)理負(fù)責(zé)。 這些規(guī)定既有利于投資社員發(fā)揮其在保險領(lǐng)域經(jīng)營管理上的優(yōu)勢， 也保持了投資社員在合作社中“投資者”身份的本色。見圖1。

（2）在成員資格管理方面，實行“半封閉原則”，設(shè)置入社初始資金份額和入社“封閉期”。第一，普通社員入社需事先繳納一定數(shù)額的資金，作為合作社的股金和初始運(yùn)行資金， 并與合作社簽訂保險合同， 保險合同中的保險金額與繳納的初始資金相掛鉤；合作社設(shè)定入社“封閉期”，時間一般為3～5年， 社員所繳納的初始資金設(shè)定為封閉期內(nèi)預(yù)計應(yīng)繳保費(fèi)數(shù)額或其倍數(shù)；在封閉期內(nèi)，普通社員不得退社，但可不與合作社簽訂保險合同；封閉期結(jié)束后普通社員可自由退出， 并根據(jù)合作社經(jīng)營情況退還所繳納的初始資金。第二，投資社員在合作社成立之初， 應(yīng)根據(jù)章程規(guī)定足額繳納資金作為合作社的股金和初始運(yùn)行資金， 所有投資社員所繳納的股金之和應(yīng)與普通社員所繳股金之和保持適當(dāng)比例， 但最高不超過普通社員所繳股金之和，并與其在社員大會的表決權(quán)相對應(yīng)；投資社員同樣受“封閉期”限制，封閉期內(nèi)不得退出合作社，但經(jīng)社員（代表）大會表決，在具有半數(shù)以上表決權(quán)社員同意的情況下可以轉(zhuǎn)讓股金份額；“封閉期”結(jié)束后，投資社員也可以自由退出合作社，股金根據(jù)經(jīng)營情況返還。 在海水養(yǎng)殖保險合作社中規(guī)定初始資金份額和封閉期， 主要是為了保證保險合作社現(xiàn)金流的穩(wěn)定， 一方面維護(hù)了保險經(jīng)營的穩(wěn)定和持續(xù)， 滿足了保監(jiān)會關(guān)于相互保險組織償付能力監(jiān)管的相關(guān)要求， 另一方面也符合部分海水養(yǎng)殖生產(chǎn)活動的實際情況， 因為很多海水養(yǎng)殖產(chǎn)品的一個養(yǎng)殖周期由多個自然年組成，更有利于劃定風(fēng)險，明確保險責(zé)任，合理確定每期保費(fèi)。

（3）在分配機(jī)制上，堅持資本優(yōu)先原則，原則上僅對投資會員直接分配盈余， 以保護(hù)投資社員的積極性。第一，普通社員不參與盈余分配，不直接享受保險合作社的經(jīng)營成果， 而是通過降低保費(fèi)或提高保額的方式變相享受盈余； 普通社員在封閉期結(jié)束后退社的，除返還初始資金外，還有權(quán)享受盈余分配， 具體分配方法應(yīng)在合作社章程中規(guī)定， 原則上按照初始資金份額在總股金中的比例進(jìn)行分配。第二，在封閉期內(nèi)，合作社對投資社員可不分配盈余；封閉期結(jié)束后，合作社應(yīng)對投資社員定期進(jìn)行盈余分配； 合作社資金可由投資社員代為運(yùn)營管理，但應(yīng)經(jīng)過社員（代表）大會半數(shù)以上具有表決權(quán)的社員同意；合作社若涉及再保險業(yè)務(wù)， 應(yīng)優(yōu)先向開辦再保險業(yè)務(wù)的投資社員投保。

之所以在資金分配方面做出上述規(guī)定， 主要是因為普通社員和投資社員加入保險合作社的動機(jī)不同。普通社員是希望通過加入合作社，以互助的方式實現(xiàn)風(fēng)險分散， 保證自身的財務(wù)穩(wěn)定和海水養(yǎng)殖生產(chǎn)活動的持續(xù)性。因此，保險的運(yùn)行機(jī)制和損失補(bǔ)償?shù)脑瓌t與合作社非營利性的宗旨保持一致。 而海水養(yǎng)殖的高風(fēng)險和弱質(zhì)性的產(chǎn)業(yè)特征又使養(yǎng)殖戶和養(yǎng)殖企業(yè)無力單獨(dú)應(yīng)對巨額風(fēng)險損失，從而需要外部資本進(jìn)入，提高合作社的保障能力。在海水養(yǎng)殖保險合作社構(gòu)建設(shè)想中，投資社員身份的設(shè)定是具有明確的指向性的， 即限定為保險企業(yè)。從保險企業(yè)角度看，追逐利潤是企業(yè)的核心目標(biāo)。 國內(nèi)保險企業(yè)在20世紀(jì)90年代逐漸放棄海水養(yǎng)殖等農(nóng)業(yè)保險領(lǐng)域的原因是利潤，而近年來開始嘗試開辟海水養(yǎng)殖保險等農(nóng)險市場的目標(biāo)也直指利潤。投資社員身份的設(shè)定，一方面給保險企業(yè)提供了開拓市場、 尋找利潤增長點(diǎn)的機(jī)遇， 另一方面合作社的運(yùn)行機(jī)制既直接降低了保險企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險和經(jīng)營成本， 又在一定程度上解決了一般農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)中由于信息不對稱而產(chǎn)生的道德風(fēng)險和逆向選擇問題， 還能因為參加涉農(nóng)保險業(yè)務(wù)而享受國家在政策、 稅收甚至資金方面的優(yōu)惠政策。對于保險企業(yè)來說，成為海水養(yǎng)殖保險合作社的投資社員是一舉多得。

其他構(gòu)建海水養(yǎng)殖保險合作社所需條件，參照《農(nóng)民專業(yè)合作社法》《農(nóng)業(yè)保險條例》《相互保險組織監(jiān)管試行辦法》《保險法》 等相關(guān)法律法規(guī)制定并執(zhí)行。

（四）注意事項

總體上看， 我國海水養(yǎng)殖保險合作社在社員身份認(rèn)定和決策機(jī)制、 社員準(zhǔn)入及管理機(jī)制和分配機(jī)制等方面具有鮮明的特色，與我國當(dāng)前國情相吻合。但發(fā)展此種保險組織還要注意以下兩方面：

1.投資社員的認(rèn)定。在法律方面，我國關(guān)于合作社以及保險合作社的立法有待于進(jìn)一步完善，特別是我國現(xiàn)行法律法規(guī)中，沒有對于“投資社員”這一特殊身份的合法性認(rèn)定。美國有限合作社的發(fā)展，也是建立在立法先行的基礎(chǔ)上的。保險企業(yè)以“投資社員”的特殊身份參與海水養(yǎng)殖保險合作社以及其他農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的相互保險活動在我國還沒有先例。若單純從保險投資角度看，保險企業(yè)投資農(nóng)業(yè)保險合作社的可行性還需要國務(wù)院、 保監(jiān)會等相關(guān)部門的認(rèn)可。

2.政府的作用。政府在農(nóng)業(yè)保險合作社、相互保險組織發(fā)展過程中發(fā)揮著不可替代的作用。特別是在農(nóng)業(yè)保險中，無論是保費(fèi)的直接補(bǔ)貼，還是巨災(zāi)補(bǔ)償、再保險以及其他風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制的設(shè)置，對于農(nóng)業(yè)、農(nóng)業(yè)保險都具有重要意義，也是世界各國在處理農(nóng)業(yè)問題上的普遍做法。 我國政府發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險，其參與形式可以是多樣的。就保險合作社這類自發(fā)的互助性組織而言，全國性、區(qū)域性合作社組織的規(guī)劃， 巨災(zāi)保險或再保險制度的安排都是可行的選擇。

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