商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的現(xiàn)狀與提升路徑

婁麗君

摘 要：本篇文章首先對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的意義進(jìn)行闡述，從思想意識(shí)、管理方式、負(fù)債結(jié)構(gòu)三個(gè)方面入手，對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的現(xiàn)狀進(jìn)行解析，并以此為依據(jù)，提出商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的提升路徑。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;資產(chǎn)負(fù)債管理;現(xiàn)狀;提升路徑

隨著改革開(kāi)放力度不斷加大，我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)得到了穩(wěn)定發(fā)展，城市和農(nóng)村群眾之間的經(jīng)濟(jì)差異逐漸減少，在這種情況下，也促進(jìn)了商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的今后發(fā)展。眾所周知，資產(chǎn)發(fā)展帶動(dòng)負(fù)債發(fā)展，資產(chǎn)和負(fù)債之間呈現(xiàn)出正比狀況。隨著商業(yè)銀行快速發(fā)展，銀行資金數(shù)量的不斷增多，這給其資產(chǎn)負(fù)債管理方面提出了嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)。一旦處理不當(dāng)，必將會(huì)引發(fā)諸多嚴(yán)峻問(wèn)題，嚴(yán)重影響商業(yè)銀行的未來(lái)發(fā)展。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該給予資產(chǎn)負(fù)債管理工作高度重視，結(jié)合自身實(shí)際情況，優(yōu)化管理方式，提升管理意識(shí)，加強(qiáng)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理，減少不必要問(wèn)題出現(xiàn)，增強(qiáng)銀行競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，助力商業(yè)銀行健康發(fā)展。

一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的意義

資產(chǎn)負(fù)債管理作為當(dāng)前商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)發(fā)展的主要因素，其管理水平將直接決定商業(yè)銀行的今后發(fā)展?，F(xiàn)階段，我國(guó)大部分商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理工作發(fā)展時(shí)間較短，采用的管理方式不規(guī)范。即便這幾年整體管理水平得到了提升，但與先進(jìn)的管理模式比較，依舊存在較大差異，具體展現(xiàn)在銀行資產(chǎn)負(fù)債框架較為單一、運(yùn)營(yíng)管理方式過(guò)于滯后、資產(chǎn)負(fù)債管理體系不完善、利率改變風(fēng)險(xiǎn)較大等。所以，要全面優(yōu)化商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方式，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理力度，提升商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)水平，增強(qiáng)銀行綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，以此引導(dǎo)商業(yè)銀行穩(wěn)定發(fā)展。

二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的現(xiàn)狀

1.思想意識(shí)方面

強(qiáng)化商業(yè)銀行資產(chǎn)框架，加快商業(yè)銀行資產(chǎn)流動(dòng)效率，做好資產(chǎn)負(fù)債管理工作，是保證商業(yè)銀行健康發(fā)展的核心要素。但是從實(shí)際情況來(lái)說(shuō)，當(dāng)前我國(guó)部分商業(yè)銀行沒(méi)有給予資產(chǎn)負(fù)債管理工作充分重視，資產(chǎn)負(fù)債管理意識(shí)淡薄，缺少對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理必要性的了解，只是根據(jù)上級(jí)部門提出的管理要求對(duì)資產(chǎn)框架進(jìn)行適當(dāng)修整。并且，相關(guān)管理人員思想意識(shí)薄弱，自身綜合素養(yǎng)不高，思想意識(shí)過(guò)于片面，給我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平的提高造成制約。

2.管理方式方面

結(jié)合當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理情況來(lái)說(shuō)，采用的管理方式呈現(xiàn)出多元化特性，不僅涉及了資產(chǎn)流動(dòng)性管理、利率管理，同時(shí)還包含了資金的安全及資金的運(yùn)用效益管理等。但是，我國(guó)大部分商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理過(guò)程中，往往把工作重心放置在資產(chǎn)負(fù)債占比管理方面，采用的管理方式過(guò)于單一，和其他先進(jìn)的科學(xué)的銀行機(jī)構(gòu)管理方式存在一定偏差，從而加劇部分商業(yè)銀行資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。

3.負(fù)債結(jié)構(gòu)方面

當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債占比較大的在于存款方面，所以諸多商業(yè)銀行在發(fā)行金融債券等方面普遍偏少。站在資產(chǎn)運(yùn)行角度來(lái)說(shuō)，即便商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出規(guī)模擴(kuò)充的狀況，但是由于貸款占比相對(duì)偏高，并且金融產(chǎn)品類型受到約限，使得我國(guó)商業(yè)銀行被動(dòng)負(fù)債占比相對(duì)較高，主動(dòng)貸款占比比較少。小規(guī)模商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)較為單一，加劇了商業(yè)銀行內(nèi)部成本投放，給運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)營(yíng)造了條件。

三、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的提升路徑

1.提升資產(chǎn)負(fù)債管理意識(shí)

現(xiàn)階段，我國(guó)大部分商業(yè)銀行管理工作人員對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理認(rèn)識(shí)較為片面，為了引導(dǎo)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平的提升，應(yīng)該結(jié)合實(shí)際情況，從三個(gè)方面入手。首先，資產(chǎn)負(fù)債管理應(yīng)該根據(jù)多個(gè)相互關(guān)聯(lián)的指標(biāo)制度并加以科學(xué)管理，資產(chǎn)負(fù)債管理指標(biāo)不僅僅局限于存貸比例以及備付金占比，同時(shí)還要對(duì)其他指標(biāo)進(jìn)行考核，銀行不可過(guò)于片面的注重存款效益，反之將會(huì)發(fā)生虧損現(xiàn)象。其次，受到金融資產(chǎn)多元化因素的影響，商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方式也應(yīng)該呈現(xiàn)出多元化特性，在開(kāi)展融資投資活動(dòng)時(shí)，將會(huì)面臨多渠道投融資方案，與之對(duì)應(yīng)的，商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債也朝著多元化趨勢(shì)發(fā)展，除了銀行存款之外，也應(yīng)該給予股票、債券等業(yè)務(wù)高度重視。最后，在當(dāng)前社會(huì)快速發(fā)展的環(huán)境下，原始化的統(tǒng)計(jì)方式已經(jīng)無(wú)法迎合資產(chǎn)負(fù)債管理需求。資產(chǎn)負(fù)債管理需要結(jié)合相關(guān)指標(biāo)制度將其順利實(shí)施，也就是通過(guò)相關(guān)數(shù)據(jù)的收集、處理和分析，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理力度，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債管理理念，通過(guò)反復(fù)實(shí)踐，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平的提升。

2.科學(xué)采用資產(chǎn)負(fù)債管理方式

因?yàn)樯虡I(yè)銀行自身含有一定的特殊性，要想促進(jìn)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平的提升，就要結(jié)合實(shí)際情況，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債管理方式，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)的構(gòu)建，并在該系統(tǒng)中融合部分現(xiàn)代化管理方式，促進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債管理應(yīng)用軟件的開(kāi)發(fā)。通過(guò)加強(qiáng)預(yù)測(cè)、評(píng)估系統(tǒng)的建設(shè)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債信息化管理。通過(guò)優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債管理方式，能夠有效提升商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平。在進(jìn)行信息化管理系統(tǒng)建設(shè)過(guò)程中，還要把現(xiàn)代化資產(chǎn)負(fù)債管理方案運(yùn)用進(jìn)來(lái)，以此實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債精細(xì)化管理。通過(guò)創(chuàng)建資產(chǎn)負(fù)債管理決策模型，把盈利指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等進(jìn)行集合，在內(nèi)部和外部環(huán)境的影響下，引導(dǎo)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債信息化管理工作更好開(kāi)展。此外，隨著我國(guó)金融行業(yè)的快速發(fā)展，銀監(jiān)會(huì)部門給其內(nèi)部管理提出了嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)也頒布了一系列監(jiān)管政策。因此，商業(yè)銀行在開(kāi)展資金負(fù)債管理工作時(shí)，嚴(yán)格根據(jù)監(jiān)管政策要求，落實(shí)對(duì)應(yīng)管理工作，全面構(gòu)建把“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)”當(dāng)作主體的管理體系，促進(jìn)商業(yè)銀行管理模式的優(yōu)化，完善組織框架，讓商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理工作有序落實(shí)。

3.強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

當(dāng)前，大部分商業(yè)銀行都構(gòu)建了對(duì)應(yīng)的指標(biāo)體系，并對(duì)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行了適當(dāng)修整，在綜合思考資金流動(dòng)安全性的情況下，實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債數(shù)量和規(guī)模的科學(xué)分配，以此給銀行機(jī)構(gòu)創(chuàng)建理想的效益。首先，應(yīng)該提升銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的均衡性，例如可以把部分周期長(zhǎng)、成本大的分配到高收益資產(chǎn)范疇中，把周期短的分配到效益低的資產(chǎn)中，達(dá)到資產(chǎn)負(fù)債效益的互補(bǔ)。其次，應(yīng)該縮短資產(chǎn)負(fù)債差，提升利率資產(chǎn)占比。最后，除了常規(guī)存款之外，還要提升外幣資產(chǎn)等非貸款自查占比，增強(qiáng)銀行資產(chǎn)轉(zhuǎn)變現(xiàn)金的能力。此外，通過(guò)開(kāi)展一系列主動(dòng)型負(fù)債活動(dòng)，減少運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，保證商業(yè)銀行運(yùn)行安全。

4.拓展商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍

要想從基礎(chǔ)上促進(jìn)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平的提高，還要全面擴(kuò)充商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范疇。首先，商業(yè)銀行應(yīng)該全面落實(shí)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)等活動(dòng)，私人業(yè)務(wù)順利開(kāi)展需要得到銀行以及客戶風(fēng)險(xiǎn)均衡體系的支持。讓銀行機(jī)構(gòu)和客戶在進(jìn)行金融交易時(shí)，由之前的單向流動(dòng)逐漸更改成雙向流動(dòng)，降低銀行機(jī)構(gòu)對(duì)客戶過(guò)度凈負(fù)債量，讓銀行機(jī)構(gòu)和客戶在社會(huì)融資風(fēng)險(xiǎn)方面呈現(xiàn)出制衡狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的防范和把控。其次，因?yàn)橹虚g業(yè)務(wù)面臨的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)普遍偏少，獲取的效益較多，因此，商業(yè)銀行可以全面開(kāi)展中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)該把開(kāi)發(fā)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品當(dāng)作核心，把業(yè)務(wù)重心放置在高級(jí)業(yè)務(wù)中，從而促進(jìn)中間業(yè)務(wù)格局的改變，采用多元化方式，給商業(yè)銀行創(chuàng)造更高的效益。

四、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，在當(dāng)前社會(huì)全面發(fā)展背景下，我國(guó)商業(yè)銀行面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)逐漸加劇，運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率也不斷增多，加強(qiáng)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理顯得非常重要。因此，商業(yè)銀行管理工作人員應(yīng)該給予資產(chǎn)負(fù)債管理工作高度重視，提升對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理意識(shí)，并加強(qiáng)相關(guān)體系的構(gòu)建，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債管理方式，引導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)規(guī)范開(kāi)展各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)，減少運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，在增強(qiáng)銀行機(jī)構(gòu)核心競(jìng)爭(zhēng)力的同時(shí)，給商業(yè)銀行健康發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。

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