淺析商業(yè)人身保險和社會保險的契合

趙良玉

【摘 要】隨著物質(zhì)生活水平的提高，人們越來越重視社會保險和商業(yè)人身保險契合的重要性。本文從商業(yè)人身保險和社會保險契合的措施以及存在的挑戰(zhàn)入手，探究商業(yè)人身保險對于社會保險的補(bǔ)充作用。作為社會管理主體的政府、保險公司、消費公眾應(yīng)該采取合適的措施，共同健全我國的社會保障體系，使社會保險和商業(yè)人身保險協(xié)同合作，最終達(dá)到滿足居民多層次、多元化的保障需求的目標(biāo)。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)人身保險；社會保險

人們平均壽命的延長、出生率的降低和人口老齡化趨勢的發(fā)展使得人們面臨的風(fēng)險不斷增加，從而引發(fā)了對于保險保障的強(qiáng)烈需求。然而，我國社會保障的核心組成部分即社會保險的理念為?；?，該理念使我國社會保障制度運行產(chǎn)生了兩個結(jié)果：一是社會保險程度較低。二是社會保險系統(tǒng)內(nèi)部的各種險種展開情況還不夠均衡。

由于社會保險保障水平低，而我國又是一個人口眾多的大國，地區(qū)之間的發(fā)展水平和個人的財富之間存在巨大差距，因此對于保險的需求水平和層次是多樣化的，社會保險的供給存在缺口。而商業(yè)人身保險的靈活性能夠彌補(bǔ)社會保險的強(qiáng)制性，減輕國家財政負(fù)擔(dān)，將保障、儲蓄、投資融為一體，壯大了保險經(jīng)濟(jì)實力。由此來看，商業(yè)人身保險輔助社會保險，既能分散最基本的危險、保護(hù)基本的利益又能提高保障程度。

一、社會保險與商業(yè)人身保險理論綜述

1.社會保險與商業(yè)人身保險的內(nèi)涵

（1）社會保險的內(nèi)涵

社會保險是國家面向勞動者根據(jù)法律規(guī)定設(shè)立的，由國家、雇傭單位和個人三方共同繳納資金，為了避免勞動者在因年老、疾病、工傷、生育、死亡、失業(yè)等危險導(dǎo)致暫時或永久失去勞動能力從而喪失收入來源而使自身和家庭生活困難時，能夠從國家或社會獲得物質(zhì)資助，繼續(xù)享有基本生活水平的一種社會保障制度。

（2）商業(yè)人身保險的內(nèi)涵

商業(yè)人身保險是以人的身體、健康和生命為保險標(biāo)的的，保險人和投保人在平等協(xié)商的原則下自愿訂立保險合約，投保人繳納保費用于建立保險后備基金，當(dāng)被保險人發(fā)生保險合同約定的風(fēng)險事故時，由保險人履行支付保險賠款的義務(wù)。本質(zhì)是分散被保險人的危險，維持家庭及其本人生活的穩(wěn)定。

2.社會保險和商業(yè)人身保險的聯(lián)系

商業(yè)人身保險和社會保險都具有互助互濟(jì)性的特點，二者都運用大數(shù)法則厘定保險費率以分散風(fēng)險，對遭受意外事故的勞動者提供保障，使受損的企業(yè)能夠迅速恢復(fù)生產(chǎn)和維持家庭經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。商業(yè)人身保險與社會保險的共同之處大體反映為：一是存在純粹風(fēng)險。二是風(fēng)險的不確定性和不測性。三是風(fēng)險是可測定的。

二、商業(yè)人身保險和社會保險契合的具體措施

1.商業(yè)人身保險和社會保險的整合方面

商業(yè)人身保險在與社會保險契合中應(yīng)把握的關(guān)鍵點：

商業(yè)人身保險和社會保險在契合險種中保障的風(fēng)險要有一致性。一是要大力發(fā)展養(yǎng)老保險的第三支柱即商業(yè)性養(yǎng)老保險，推動個人稅收遞延型養(yǎng)老保險的推廣進(jìn)程并且進(jìn)行住房反向抵押養(yǎng)老保險等試點工作，通過進(jìn)行稅收刺激加大商業(yè)性養(yǎng)老保險對于社會保險的補(bǔ)充作用和保險理財作用。二是要加強(qiáng)基本醫(yī)療保險和商業(yè)健康保險的合作與服務(wù)，積極參與醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，主動提供多樣化的補(bǔ)充醫(yī)療保險、疾病保險等產(chǎn)品，為老年人提供滿足其長期護(hù)理及健康管理需要的保險產(chǎn)品，創(chuàng)新康健服務(wù)形式，減少醫(yī)療費用的消費成本。三是要投資養(yǎng)老社區(qū)和醫(yī)院延伸產(chǎn)品服務(wù)鏈條。

商業(yè)人身保險提供社會保險保障范圍以外的保障。一是商業(yè)人身保險可介入各類保險保障基本項目，有利于提高保險保障的高效率服務(wù)，降低投保成本并且完善服務(wù)質(zhì)量。二是推動城鄉(xiāng)居民大病保險的實施范圍和基金運用的連貫性，用基本醫(yī)療保險資金獲得更多更便捷的保障。三是響應(yīng)政府政策與號召，完善養(yǎng)老和醫(yī)療系統(tǒng)的建設(shè)，使其運營過程和服務(wù)效果符合我國的社會主義現(xiàn)代化理念。推動商業(yè)人身保險與養(yǎng)老、醫(yī)療保險的契合發(fā)展，拓寬服務(wù)范圍，提高服務(wù)供應(yīng)質(zhì)量，使保險成為社會成員的有效需求。

2.順利整合的保證措施

政府的保證措施。（1）政府應(yīng)健全并出臺相關(guān)的法律與政策。（2）政府應(yīng)明確自身在保險市場的定位。（3）加強(qiáng)政策指導(dǎo)與宣傳。（4）確保政府、商業(yè)保險公司和社會公眾的三方權(quán)益。

商業(yè)保險公司的保證措施。（1）充分利用保險科技資源，擴(kuò)大商業(yè)人身保險和社會保險契合的險種數(shù)量。（2）注重業(yè)務(wù)人員的能力。（3）增強(qiáng)對保險基金的運營與監(jiān)察，實現(xiàn)保險基金的保值增值。（4）加強(qiáng)與政府密切的聯(lián)系。

社會成員的保證措施。（1）要樹立自我保障意識。（2）提高風(fēng)險管理能力。（3）充分利用保險理財，掌握保險理財?shù)幕炯寄堋?/p>

三、商業(yè)人身保險和社會保險契合的挑戰(zhàn)

1.保險投資盈利率難以把握

商業(yè)人身保險負(fù)責(zé)科學(xué)厘定保險費率、合理理賠，政府負(fù)責(zé)籌集資金以及承擔(dān)基金運營風(fēng)險。在保險合同方面，政府籌集的資金轉(zhuǎn)為保險公司的保費收入，保險公司承擔(dān)盈虧后果，如果保險經(jīng)營有較多的盈余的話，可能會引起投保人的不滿，如果保險公司面臨較大的虧損，則可能會挫傷保險公司參與社會保險的積極性，侵犯投保人的利益。

2.經(jīng)營方式的挑戰(zhàn)

目前，保險公司對于農(nóng)村醫(yī)療保險的介入還處于淺顯的程度，同醫(yī)療機(jī)構(gòu)的交涉處于不利地位，并未從根本上解決農(nóng)民看病難、看病貴的問題，在實際經(jīng)營中也面臨一些問題和困難，如何理解商業(yè)保險公司和新型農(nóng)村醫(yī)療保險主管機(jī)構(gòu)的之間的關(guān)系，商業(yè)保險介入新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險的規(guī)模、可連續(xù)性等等都是有待商議的。

3.稅收政策影響保險公司參與社會保險的積極性

在稅收政策方面，商業(yè)保險公司要承擔(dān)33%的所得稅和5%的營業(yè)稅，一方面會制約壽險資金積累用于償付的能力，另一方面會制約企業(yè)通過保險公司的壽險來安排養(yǎng)老保障安排，因為投保人不愿意承擔(dān)保險公司較高稅負(fù)負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁的較高保險成本。

4.運營存在的問題

年金管理機(jī)構(gòu)不明確。目前為止，我國的企業(yè)年金的管理部門主要是社會保險的管理部門，政府監(jiān)察機(jī)構(gòu)是其唯一的監(jiān)察部門，其基金投資、基金資產(chǎn)的管理和運營、賬戶分類與保管等等都是采用自我管理模式，這樣不利于公平競爭、企業(yè)管理費用難以降低而且影響了企業(yè)的基金安全性和投資收益性，從而難以保障基金的增值。

企業(yè)年金的中間管理組織之間的關(guān)聯(lián)尚未進(jìn)行確定分明，權(quán)利與責(zé)任的模糊性導(dǎo)致其保險運行效率降低。

5.社保機(jī)構(gòu)難以退出年金系統(tǒng)

社會保險并不是以經(jīng)濟(jì)利益為首要目標(biāo)的，其運行目標(biāo)是關(guān)注公眾效益。社會保險機(jī)構(gòu)不僅管理基本社會保險基金，而且也管理各種企業(yè)補(bǔ)充基金，這就混淆了社會保險管理機(jī)構(gòu)的職能，難以實現(xiàn)保險基金的增值保值。對于社保機(jī)構(gòu)來說，掌握了基金就掌握了經(jīng)濟(jì)利益，如果缺少基金，就會帶來損失。這就極大地阻止了商業(yè)保險公司介入年金保險的程度，不利于二者的合理運行。

四、結(jié)束語

綜上所述，商業(yè)人身保險可以深入養(yǎng)老保險、新型農(nóng)村合作保險等方面，這對于建設(shè)我國多層次的社會保險制度，提高人們的生活水平具有十分重要的意義。因為社會保險是一項準(zhǔn)公共物品，所以在商業(yè)人身保險與社會保險契合的過程中，政府應(yīng)該發(fā)揮主導(dǎo)作用，市場發(fā)揮輔助功能。

我國的商業(yè)人身保險發(fā)展正處在不成熟階段，國家監(jiān)督保險管理機(jī)構(gòu)應(yīng)該加大對商業(yè)保險公司的監(jiān)察，雖然商業(yè)人身保險和社會保險契合有極其重要的意義，但是商業(yè)人身保險仍然是以經(jīng)濟(jì)效益為運行目標(biāo)的，因此要完善市場運行的規(guī)則，政府出臺相應(yīng)的法律法規(guī)，為商業(yè)人身保險和社會保險契合創(chuàng)造一個合理、公平的運行環(huán)境，加大商業(yè)人身保險和社會保險交流的機(jī)會，在二者之間探究協(xié)調(diào)連接的方法。

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