論我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理中的理由及措施

高雷

摘要：在全球金融市場(chǎng)高度發(fā)達(dá)，尤其是銀行所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)狀況日趨復(fù)雜的背景下，如何在金融市場(chǎng)上迎接更加激烈的國(guó)際銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)現(xiàn)做大做強(qiáng)和可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)，這個(gè)考驗(yàn)我們的經(jīng)濟(jì)資本管理能力。本文就目前我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理中的難點(diǎn)進(jìn)行闡述，并提出經(jīng)濟(jì)資本管理的一些措施，供同行借鑒參考。

關(guān)鍵詞：銀行經(jīng)濟(jì)；經(jīng)濟(jì)資本；理由；措施

1.我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理存在的理由

1.1各級(jí)管理人員對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理的認(rèn)識(shí)存在差異

經(jīng)濟(jì)資本管理作為現(xiàn)代商業(yè)銀行先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管理體系，其涵蓋的范圍涉及商業(yè)銀行內(nèi)部的各級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)。在一些商業(yè)銀行當(dāng)中存在這樣的現(xiàn)象，總行管理人員對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理的關(guān)工作的重視程度很高，但是一些分支行的相關(guān)管理人員對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理體系的一些內(nèi)容理解不夠。各級(jí)管理人員之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制不夠完善，在開(kāi)展實(shí)際業(yè)務(wù)的過(guò)程中存在經(jīng)濟(jì)資本管理理念貫徹不夠到位的情況出現(xiàn)，在一定程度上影響了商業(yè)銀行各級(jí)分支行經(jīng)濟(jì)資本管理相關(guān)工作的有效實(shí)施。

1.2實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的基礎(chǔ)較為薄弱

我國(guó)四大國(guó)有股份制商業(yè)銀行通過(guò)將經(jīng)濟(jì)資本的理念引入日常的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，探索并推進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理機(jī)制和配套體系建設(shè)。但由于歷史理由使得我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量和配置等方面的基礎(chǔ)較為薄弱，與西方主要商業(yè)銀行正在實(shí)施的經(jīng)濟(jì)資本管理之間還存在不小的差距。構(gòu)建完善的經(jīng)濟(jì)資本管理體系所需要的條件還比較欠缺，所采用的經(jīng)濟(jì)資本管理策略和手段與西方主要商業(yè)銀行相比均屬于較為初級(jí)的水平，商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理在實(shí)踐過(guò)程中的科學(xué)性和有效性有待提高。

1.3經(jīng)濟(jì)資本管理的配套機(jī)制尚不完善

商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的配套機(jī)制是否完善直接關(guān)系到經(jīng)濟(jì)資本管理體系有效性的發(fā)揮。我國(guó)商業(yè)銀行在實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理過(guò)程中還存在一些不完善的地方，如當(dāng)前的管理信息系統(tǒng)對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理的支持不足。在實(shí)踐過(guò)程中存在的理由主要有：第一，經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量模型所需數(shù)據(jù)主要依靠人工計(jì)算，同時(shí)數(shù)據(jù)的處理量較大，從而產(chǎn)生較多的機(jī)械重復(fù)勞動(dòng)；第二，對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部各級(jí)分支行實(shí)施分部門(mén)、分產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)資本監(jiān)控和考核在實(shí)踐過(guò)程中還存在一定困難；第三，我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的會(huì)計(jì)科目核算還不能充分滿足相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量要求，一些產(chǎn)品部門(mén)所需數(shù)據(jù)的獲得只能依靠相關(guān)工作人員的經(jīng)驗(yàn)；第四，我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)有的管理信息系統(tǒng)還不能對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理的深入開(kāi)展提供充分的支持，相關(guān)數(shù)據(jù)在各業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間還存在一致性、關(guān)聯(lián)性方面的理由。

1.4經(jīng)濟(jì)資本的約束機(jī)制落后

對(duì)任何一家商業(yè)銀行而言，資本決定了商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的規(guī)模擴(kuò)張能力、抵御風(fēng)險(xiǎn)能力和在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的存活能力，完善經(jīng)濟(jì)資本的約束機(jī)制可以實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式和增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變。在涉及風(fēng)險(xiǎn)和收益這個(gè)直接關(guān)系到商業(yè)銀行存活的理由上，我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理層卻不愿放棄存在較高風(fēng)險(xiǎn)性的市場(chǎng)機(jī)會(huì)，在一些情況下通過(guò)犧牲資產(chǎn)質(zhì)量來(lái)片面追求表面效益的經(jīng)營(yíng)行為，在業(yè)務(wù)規(guī)模快速擴(kuò)張的同時(shí)給銀行體系內(nèi)部積累了大量的風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)商業(yè)銀行引入經(jīng)濟(jì)資本的管理理念后，各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員應(yīng)當(dāng)更加重視資產(chǎn)擴(kuò)張的成本和質(zhì)量之間的關(guān)系。

2.完善我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的策略

2.1 樹(shù)立資本增值型的風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值理念

目前，我國(guó)商業(yè)銀行在引入經(jīng)濟(jì)資本管理之后，風(fēng)險(xiǎn)管理模式正在由針對(duì)單一風(fēng)險(xiǎn)的管理模式向全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式過(guò)渡，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方面由簡(jiǎn)單計(jì)量向復(fù)雜計(jì)量方式過(guò)渡，由資本的粗放管理模式向資本的精細(xì)化管理過(guò)渡，由只是管理好面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)向?qū)崿F(xiàn)為股東創(chuàng)造價(jià)值最大化的目標(biāo)過(guò)渡。

2.2 建立商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理和商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理之間存在共同點(diǎn)，這個(gè)共同點(diǎn)就是，二者都從整體上管理商業(yè)銀行在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。從商業(yè)銀行總體上來(lái)看，全面風(fēng)險(xiǎn)管理是經(jīng)濟(jì)資本管理的前提，而經(jīng)濟(jì)資本管理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的工具。對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行而言，離開(kāi)經(jīng)濟(jì)資本管理，全面風(fēng)險(xiǎn)管理不可能完全實(shí)現(xiàn)；而沒(méi)有全面風(fēng)險(xiǎn)管理，經(jīng)濟(jì)資本管理也難以有效實(shí)施。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該在借鑒西方主要商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，從以下方面通過(guò)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，進(jìn)一步完善自身的經(jīng)濟(jì)資本管理體系。

第一，建立適合我國(guó)商業(yè)銀行自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。

第二，構(gòu)建垂直管理的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。我國(guó)商業(yè)銀行在實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的過(guò)程中，可以根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際情況，嘗試引進(jìn)國(guó)際先進(jìn)的管理咨詢機(jī)構(gòu)，同時(shí)借鑒西方主要商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)全行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)的改革。我國(guó)商業(yè)銀行可以在總行設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和首席風(fēng)險(xiǎn)官，同時(shí)設(shè)置專門(mén)針對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)管理機(jī)構(gòu)，將風(fēng)險(xiǎn)管理職能集中于總行風(fēng)險(xiǎn)管理部，對(duì)其具體職責(zé)和權(quán)限要做出明確的規(guī)定。

第三，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理人力資源建設(shè)。我國(guó)商業(yè)銀行可以考慮在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施的過(guò)程中，嘗試建立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度。這些風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的設(shè)置是根據(jù)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，進(jìn)行針對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不同客戶的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果來(lái)決定貸款的授信、發(fā)放等工作。

結(jié)語(yǔ)

綜上所述，我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)上經(jīng)濟(jì)資本管理方面，比起國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家銀行相差甚大，我們必須正視自身存在的問(wèn)題，采取有效措施，促進(jìn)商業(yè)銀行的持續(xù)健康發(fā)展，才能不落后于發(fā)達(dá)國(guó)家，迎接國(guó)際銀行業(yè)的挑戰(zhàn)。

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