我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理經(jīng)驗及啟示

孫義

[提要] 銀行是一個風險性較大的企業(yè)，如何高效地實現(xiàn)對風險的抵御是每一家銀行都要思考的問題，而商業(yè)銀行的經(jīng)濟資本管理是銀行抵御風險的一項重要措施。本文對我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理進行分析，并提出在新時期我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理模式發(fā)展的新思路。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)濟資本管理；經(jīng)驗；啟示

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A

收錄日期：2017年11月23日

一、經(jīng)濟資本管理基本概念

商業(yè)銀行的經(jīng)濟資本管理是指通過對銀行內(nèi)部的風險、績效考核以及資源配置等方面的合理管理和控制，從而實現(xiàn)銀行股東經(jīng)濟價值的最大化。一個銀行經(jīng)濟資本管理能力的高低，也就直接體現(xiàn)在其對非預(yù)期損失控制約束能力的高低上。經(jīng)濟資本得到了合理的控制，那么銀行所面臨的風險也就越低，相應(yīng)的，銀行的利潤率也就越高。

二、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本發(fā)展歷史

我國的商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理是從20世紀90年代之后才開始出現(xiàn)的，在此之前，資本管理在商業(yè)銀行中是不存在的。雖然之后國家頒布了相應(yīng)的法律，對商業(yè)銀行的資本充足率進行了法律規(guī)定，但是國有信用一直都是我國商業(yè)銀行的重要支撐，因此各個商業(yè)銀行也就缺乏相應(yīng)的風險意識，認為有國有信用的支持，就不必擔心風險問題，所以商業(yè)銀行的經(jīng)濟資本管理一直都沒有得到足夠的重視。直到2001年，我國加入了世界貿(mào)易組織，開始逐步地走進國際金融市場，為了提高商業(yè)銀行自身的競爭力，在國際金融市場上占有一席之地，我國的商業(yè)銀行通過對發(fā)達國家先進的經(jīng)濟資本管理模式的借鑒，開始了自己的經(jīng)濟資本管理。

三、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理基本經(jīng)驗

現(xiàn)階段，我國越來越多的商業(yè)銀行已經(jīng)形成了較成熟的風險管理理念，并且在自身的銀行體系內(nèi)建立了相應(yīng)的經(jīng)濟資本管理體制。下面介紹我國主要的幾家商業(yè)銀行中的經(jīng)濟資本管理方法：

（一）中國建設(shè)銀行。我國最早開始進行經(jīng)濟資本管理的商業(yè)銀行就是中國建設(shè)銀行，早在2004年，中國建設(shè)銀行就頒布了經(jīng)濟資本管理的相關(guān)條例和暫行辦法，將本行的經(jīng)濟資本增長率以及回報率作為主要的經(jīng)營目標，在此基礎(chǔ)上再進行行內(nèi)的其他業(yè)務(wù)以及收支計劃的安排和劃分。

（二）中國農(nóng)業(yè)銀行。中國農(nóng)業(yè)銀行從2005年開始了相應(yīng)的經(jīng)濟資本管理。它的經(jīng)濟資本的計量方法采用的是“內(nèi)部系數(shù)法”。在銀監(jiān)會等組織頒布的暫行辦法的基礎(chǔ)上，結(jié)合國家對農(nóng)業(yè)銀行的農(nóng)業(yè)等相關(guān)政策的導(dǎo)向，對自身的資本進行管理和控制。

（三）其他商業(yè)銀行。其他銀行如招商銀行、各大地方銀行等都先后的形成了經(jīng)濟資本管理的意識，開始將自身傳統(tǒng)的經(jīng)營管理模式逐漸地向現(xiàn)代化的經(jīng)濟資本管理模式過渡。

四、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理特點

（一）巴塞爾新資本協(xié)議是各行進行經(jīng)濟資本管理的主要依據(jù)。巴塞爾新資本協(xié)議是2004年頒布的一項協(xié)議，由于其較完整全面地反映了當前國際上各發(fā)達國家的先進經(jīng)濟資本管理水平，因此對我國商業(yè)銀行的經(jīng)濟資本管理產(chǎn)生了較大的影響。所以，我國的大多數(shù)商業(yè)銀行都是依照該協(xié)議來開展自身的經(jīng)濟資本管理工作。

（二）經(jīng)濟資本管理成為銀行金融業(yè)進行風險管理的主要手段。我國主要的商業(yè)銀行在進行風險管控時，都認為經(jīng)濟資本管理是進行風險管控的主要手段和重要的工具。這是因為在進行經(jīng)濟資本管理時，它基本上涵蓋了我國的商業(yè)銀行在運行過程中可能會遇到的信用、操作等風險。

（三）對資本約束和回報給予同樣的重視。進行必要的資本約束就是為了得到相應(yīng)的資本回報。在長期的發(fā)展中，我國的各個商業(yè)銀行也逐漸的認識到，要想擴大銀行自身的規(guī)模，拓展自身的業(yè)務(wù)方向，就必須要通過合理的資本約束來實現(xiàn)必要的資本回報。資本回報越高，相應(yīng)的，銀行自身的發(fā)展也就越好，發(fā)展前景越廣闊。

五、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理過程中的問題

我國商業(yè)銀行在經(jīng)濟資本管理過程中還存在以下幾個方面的問題：一是經(jīng)濟資本計量水平還處于較初級的階段，沒有形成完善的計量模式；二是當前經(jīng)濟資本管理的范圍有待擴展，我國的商業(yè)銀行對利率風險等方面的風險還未涉及，只是單純的對信用風險進行管理，還遠遠不能滿足風險管控的要求；三是經(jīng)濟資本管理基礎(chǔ)不牢固，大多數(shù)商業(yè)銀行的經(jīng)濟資本數(shù)據(jù)庫都處在正在建立的階段，且在建立數(shù)據(jù)庫的過程中存在數(shù)據(jù)不完善的缺陷；四是我國的商業(yè)銀行還未形成完善的經(jīng)濟資本管理體系，風險和資本的協(xié)調(diào)能力有待進一步的提升。

六、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理啟示

（一）繼續(xù)強化經(jīng)濟資本管理意識。要想更好地推動我國的商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理的發(fā)展，首先就必須要從思想意識層面入手，對銀行內(nèi)部工作人員的經(jīng)濟資本管理意識和理念進行進一步的強化。只有意識層面發(fā)生根本的改變，才能夠帶來長期的行為方面的變化。首先，對于銀行管理層來說，需加大對銀行內(nèi)部工作人員的宣傳力度，讓銀行工作人員對經(jīng)濟資本管理形成深刻的印象。讓他們意識到經(jīng)濟資本管理，不僅僅可以幫助商業(yè)銀行對自身面臨的風險進行規(guī)避和管控，也可以對銀行內(nèi)部的工作業(yè)務(wù)以及各類資源進行合理的規(guī)劃和配置，從而實現(xiàn)高額的利潤資本的回報；其次，還要加快形成經(jīng)濟資本節(jié)約意識，讓銀行在有限的資源條件下，實現(xiàn)資源利用的最大化，在激烈的金融市場競爭中站穩(wěn)腳跟，帶領(lǐng)我國的商業(yè)銀行開辟出一條開拓發(fā)展的創(chuàng)新之路。

（二）提高經(jīng)濟資本管理團隊綜合素質(zhì)。專業(yè)技能精湛、綜合素質(zhì)強大的專業(yè)化人才是商業(yè)銀行更好、更快發(fā)展的重要支撐。一方面銀行要完善自身的人才選拔制度，提高自身人才選聘標準，盡可能的將一些優(yōu)秀的專業(yè)化經(jīng)濟資本管理人才引入自己的銀行體系中。工作人員的素質(zhì)提升了，相應(yīng)的，經(jīng)濟資本管理工作的效率也就能夠得到極大的提升；另一方面銀行可以加強對內(nèi)部員工的培訓力度，讓他們能熟練地對經(jīng)濟資本管理計量方式進行操作，從而更好地開展相關(guān)工作。

（三）加快推動經(jīng)濟資本考評機制的建立?？荚u既可以實現(xiàn)對銀行內(nèi)部的刺激，激發(fā)員工的工作熱情，又可以為商業(yè)銀行的管理提供重要的指導(dǎo)，為銀行發(fā)展指明方向。我國的商業(yè)銀行以往的考核只是單純的對貸款規(guī)模以及利潤規(guī)模進行考核，這種考核方式具有粗放型和盲目性，且不能夠?qū)崿F(xiàn)對利潤背后存在的風險的分擔。鑒于此，銀行應(yīng)該積極地對自身的考評機制進行創(chuàng)新和完善，將員工的貢獻力以及競爭力等都納入到銀行的考評體系當中去，將其作為主要的考核指標。對于貢獻力的考評，可以更好地實現(xiàn)內(nèi)部刺激，讓銀行的績效得到進一步的提升。對于競爭力的考評，可以讓銀行對本區(qū)域的市場競爭有深刻的認識，從而將自身的資本進行合理的規(guī)劃和分配，讓銀行向風險低、收益高的項目發(fā)展。這樣，就可以極大地提高商業(yè)銀行的市場競爭力。

（四）進一步加快經(jīng)濟資本計量方式的完善。經(jīng)濟資本計量對商業(yè)銀行的風險管控起著重要的作用。近年來，商業(yè)銀行的經(jīng)濟資本計量范圍隨著信息技術(shù)以及社會經(jīng)濟的發(fā)展而出現(xiàn)了不斷擴大的趨勢。要想更好地實現(xiàn)商業(yè)銀行的風險管控，就必須要不斷地對商業(yè)銀行的經(jīng)濟資本計量方式進行完善，尤其是在經(jīng)濟社會發(fā)展的新形勢下，更需要對計量方法進行創(chuàng)新和發(fā)展。一方面我們可以積極地利用計算機等先進的信息技術(shù)手段，在商業(yè)銀行內(nèi)部建設(shè)數(shù)據(jù)庫，讓經(jīng)濟資本管理的手段更加先進。通過建立數(shù)據(jù)庫，就可以更好地避免數(shù)據(jù)偏差、遺漏等問題的出現(xiàn)。同時，擁有了完整的數(shù)據(jù)資料，也可以為銀行的重大決策提供可靠的依據(jù)；另一方面各商業(yè)銀行應(yīng)該結(jié)合自身實際，從自身特點出發(fā)，打造風險計量模型，從而更好地讓商業(yè)銀行開展自身的內(nèi)部評級工作。

七、結(jié)語

隨著經(jīng)濟全球化、一體化進程的不斷加快，各國之間的經(jīng)濟聯(lián)系越來越緊密，相應(yīng)的銀行等金融機構(gòu)面臨和承擔的風險也越來越大。加強銀行的經(jīng)濟資本管理，提高銀行的風險規(guī)避能力，推動商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理朝著模式化、規(guī)范化的方向發(fā)展，成為金融業(yè)對銀行發(fā)展提出的要求。面對這一局勢，我們應(yīng)該進一步深化對風險管控的認識，加深對經(jīng)濟資本管理的理解，加快推動長效的經(jīng)濟資本管理體制機制的建立和完善，使我國的商業(yè)銀行的風險規(guī)避和管理能力能夠得到進一步的提升。

主要參考文獻：

[1]孫維.對中國商業(yè)銀行資本管理發(fā)展現(xiàn)狀的思考[J].新經(jīng)濟，2014.23.

[2]葉政和.商業(yè)銀行資本分配和經(jīng)濟方式[J].數(shù)字化用戶，2013.12.endprint