農(nóng)村商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)的清收和處置

張宏

隨著我國市場經(jīng)濟的深入發(fā)展，當前，我國的農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱農(nóng)商行）不良信貸資產(chǎn)問題已經(jīng)成為了一個突出的問題。農(nóng)商行不良信貸資產(chǎn)的形成原因復(fù)雜，既有原農(nóng)村信用社歷史原因形成的不良信貸資產(chǎn)，也有近年來由于經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)型和經(jīng)濟增長放緩的客觀因素影響而形成的不良信貸資產(chǎn)，還與銀行自身的風險管理水平有關(guān)。農(nóng)商行不良信貸資產(chǎn)占比居高不下，既阻礙經(jīng)營發(fā)展又損害聲譽，而且還不同程度地影響經(jīng)濟的平穩(wěn)發(fā)展和持續(xù)增長。因此，積極盤活農(nóng)商行不良信貸資產(chǎn)，防控農(nóng)商行信用風險，對農(nóng)商行不良信貸資產(chǎn)進行合理清收和處置顯得尤為重要。

一、農(nóng)商行不良信貸資產(chǎn)的清收策略

（一）落實責任制。在全面落實不良貸款責任認定的基礎(chǔ)上，以責任追究推動清收處置工作。實行農(nóng)商行“一把手”負責制，層層簽訂責任書，明確清收責任，要求相關(guān)責任人限期收回。要把清收工作成效與提拔使用、考核獎勵等掛起鉤來，獎勤罰懶，營造你追我趕的清收氛圍。

（二）依法維護債權(quán)。加強與公安、檢察、法院等部門的聯(lián)系，充分借助司法手段強制清收，嚴厲打擊拒不還債、惡意逃廢債務(wù)的行為。對一般性的訴訟貸款案件，協(xié)調(diào)司法部門實行快審快結(jié)；對騙貸或者惡意拖欠不還的，要向公安部門報案或向法院起訴，堅決不能不了了之；對已勝訴未執(zhí)行的貸款，要加強與法院的聯(lián)動，全力收回貸款，最大限度保全信貸資產(chǎn)。

（三）采取限制性措施。積極爭取地方黨委、政府有關(guān)部門的支持，借助銀行業(yè)協(xié)會的資源和平臺，對逃廢金融債務(wù)的賴賬戶、釘子戶建立城信“黑名單”，對其高檔消費、出行等給予限制；對惡意逃廢債務(wù)的企業(yè)、個人以及法人代表、實際控股人、股東、董事會成員等在媒體上、大屏幕上公開曝光。

（四）借助外部力量。引進外部資產(chǎn)管理公司，借助其清收力量和經(jīng)驗，實行招標清收、打包托管清收，加大不良貸款的清收力度。

二、農(nóng)商行不良信貸資產(chǎn)的處置策略

（一）合理運用債務(wù)重組模式。在不良信貸資產(chǎn)處置實踐中，債務(wù)重組是一種較好的處置方式。在供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革背景下，農(nóng)商行應(yīng)該主動借鑒其他商業(yè)銀行的先進經(jīng)驗，充分發(fā)揮銀行客戶資源廣、企業(yè)經(jīng)營情況較為熟悉等優(yōu)勢，通過引入并購方、變更出資人等方式對欠債企業(yè)進行兼并重組，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)、盤活存量資產(chǎn)、化解過剩產(chǎn)能，在實現(xiàn)社會資源優(yōu)化配置的同時，有效化解不良債權(quán)風險。

（二）積極運用“互聯(lián)網(wǎng)+”模式?；ヂ?lián)網(wǎng)技術(shù)的飛速發(fā)展，為處置不良貸款提供了新的途徑。近年來，“互聯(lián)網(wǎng)+”模式逐漸被引入到不良信貸資產(chǎn)處置領(lǐng)域，并出現(xiàn)了一些成功案例?？偟膩砜?，互聯(lián)網(wǎng)平臺在不良信貸資產(chǎn)處置中可以發(fā)揮公開拍賣、撮合交易、信息咨詢、數(shù)據(jù)服務(wù)、眾籌投資等功能。實踐表明，線上處置可以擴大客戶覆蓋面，提高動銷率和溢價率。但也要看到，目前在互聯(lián)網(wǎng)不良信貸資產(chǎn)處置過程中，線上處置主要扮演渠道角色，基本功能是提供信息展示，線下處置的效果和收益仍然是關(guān)鍵與核心所在。因此，在推進不良信貸資產(chǎn)處置互聯(lián)網(wǎng)化的過程中，要注重線上線下協(xié)同，把互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的線上技術(shù)優(yōu)勢與傳統(tǒng)機構(gòu)的線下處置優(yōu)勢結(jié)合起來，真正開辟一條處置不良信貸資產(chǎn)的新路徑。

（三）與專業(yè)的不良信貸資產(chǎn)處置公司進行戰(zhàn)略合作。農(nóng)商行與專業(yè)的不良信貸資產(chǎn)處置公司簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議，創(chuàng)新不良信貸資產(chǎn)處置模式。當農(nóng)商行與專業(yè)的不良信貸資產(chǎn)處置公司達成戰(zhàn)略合作后，一方面農(nóng)商銀行可以借助專業(yè)的經(jīng)驗和技術(shù)，提高資產(chǎn)處置的效率和水平，減輕包袱，輕裝上陣，集中精力發(fā)展業(yè)務(wù)；另一方面，專業(yè)的不良信貸資產(chǎn)處置公司可以發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢開展市場運作，最大限度提高資產(chǎn)的市場價值，以促進農(nóng)商行金融資產(chǎn)實現(xiàn)價值的最大化，為農(nóng)商行的發(fā)展創(chuàng)造良好條件。

（四）視情盤活不良信貸資產(chǎn)。對于農(nóng)商行持有的用于抵押擔保的暫時難以變現(xiàn)或強制變現(xiàn)損失較大的優(yōu)質(zhì)不動產(chǎn)、股權(quán)等，可不必急于處置，盡量回避當前低迷的交易市場，通過拍賣或經(jīng)過評估以公允價值辦理強制抵債或協(xié)議抵債，等待后續(xù)房地產(chǎn)、股權(quán)交易市場回暖后，再溢價出售，達到“以時間換空間”的效果。在抵債方面，要強化抵債、轉(zhuǎn)債等市場化手段，靈活有效盤活不良信貸資產(chǎn)，快速變現(xiàn)，減少損失。

（五）嚴格規(guī)范使用“呆賬核銷”手段處置不良信貸資產(chǎn)。對于通過采取多種措施，歷經(jīng)多年仍難以收回的不良貸款，可以在審慎調(diào)研、規(guī)范操作的基礎(chǔ)上，運用“呆賬核銷”手段進行處置。通過“呆賬核銷”后，可以將基本無望收回的不良貸款劃入表外進行管理，這樣就優(yōu)化了表內(nèi)資產(chǎn)形態(tài)，使不良貸款占比下降，使監(jiān)管指標呈良性發(fā)展態(tài)勢。此外，商業(yè)銀行還可以在監(jiān)管部門政策指導(dǎo)下，通過不良信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓等創(chuàng)新方式，進一步拓寬不良信貸資產(chǎn)處置渠道，提升處置能力。

面對由多種復(fù)雜原因形成的農(nóng)商行不良信貸資產(chǎn)，要一戶一策的分析原因，研究化解風險和清收處置的策略，盡最大努力清收盤活不良信貸資產(chǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益。同時，要正確處理存量化解與源頭治理的關(guān)系，重視管控新增貸款和防范新增不良貸款的產(chǎn)生，從根本上治理不良信貸資產(chǎn)“并發(fā)癥”，守住銀行資產(chǎn)質(zhì)量的生命線。endprint