支付機構(gòu)備付金管理的現(xiàn)狀和展望

楊凈+白曦

備付金，一個看起來生澀難懂的詞語，在《支付機構(gòu)客戶備付金存管辦法》是這樣解釋的：備付金是指支付機構(gòu)為辦理客戶委托的支付業(yè)務(wù)而實際收到的預(yù)收待付貨幣資金。在近幾年隨著支付機構(gòu)的發(fā)展壯大、網(wǎng)上支付的興起，這個詞越來越經(jīng)常出現(xiàn)在我們生活中?；鸨碾p十一，當(dāng)你在網(wǎng)上奮勇剁手，你可曾想到，當(dāng)你把你中意的“寶貝”拍下來，到收到貨并且做出確認(rèn)收貨之前，這筆錢一直放在阿里巴巴公司的賬上，這筆錢就是阿里巴巴公司的“備付金”。雖然你一個人可能支付的資金很少，但是全國人民“剁手”的力量是無窮的，積少成多，最終形成了很大一筆沉淀資金。數(shù)據(jù)顯示，截至2016年三季度，我國客戶備付金余額達(dá)到4606億元，其中前10位合計余額達(dá)到3524億元。此外，備付金規(guī)模增長率在近年來保持高速增長，2013-2016年的備付金增長率達(dá)到52%、59%、49%和54%。如此大的資金量，加上如此高速的增長，對于備付金的管理，一直是支付機構(gòu)管理的重要方面。

一、國內(nèi)外備付金管理現(xiàn)狀

（一）國外支付機構(gòu)備付金管理現(xiàn)狀

在日本，支付機構(gòu)將客戶備付金的50%交存到指定的機構(gòu)，剩余的50%由支付機構(gòu)自行保管。但是在日本的相關(guān)法律中，支付機構(gòu)管理的這部分備付金，即使存在銀行也不屬于銀行存款。也就是說當(dāng)?shù)谌街Ц稒C構(gòu)破產(chǎn)時，消費者預(yù)存的這一半資金沒有辦法受到像銀行存款那樣的保護。美國同樣缺乏針對第三方支付的專門立法，對備付金的保護并不成熟，很多時候都要靠第三方支付機構(gòu)的自律監(jiān)管?？偟膩碚f，日美兩國在備付金管理上都不是特別謹(jǐn)慎，支付機構(gòu)備付金風(fēng)險一旦爆發(fā)，造成的后果將會十分嚴(yán)重。

（二）我國備付金管理的現(xiàn)狀

由于支付機構(gòu)備付金數(shù)額巨大，且具有風(fēng)險性，我國對于備付金監(jiān)管政策也一直在變遷。2010年6月，人總行頒發(fā)《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》，首次正式引入備付金概念，明確客戶備付金不屬于支付機構(gòu)的自有財產(chǎn)，支付機構(gòu)只能根據(jù)客戶發(fā)起的支付指令轉(zhuǎn)移備付金，禁止支付機構(gòu)以任何形式挪用客戶備付金，同時提出了應(yīng)與銀行簽署存管協(xié)議。但在2015年針對非銀行支付機構(gòu)的備付金專項檢查發(fā)現(xiàn)，支付機構(gòu)備付金管理方面存在包括備付金賬戶開立不規(guī)范、備付金賬戶使用不合規(guī)、部分支付機構(gòu)挪用與占用備付金等問題。2017年1月13日，人總行發(fā)布了《關(guān)于實施支付機構(gòu)客戶備付金集中存管有關(guān)事項的通知》，決定實施支付機構(gòu)客戶備付金集中交存?！锻ㄖ返陌l(fā)布引發(fā)了支付行業(yè)廣泛討論，同時，也在社會中引起了巨大反響。該通知主要內(nèi)容是第三方支付機構(gòu)在交易過程中，產(chǎn)生的客戶備付金應(yīng)統(tǒng)一交存至指定賬戶。這部分資金將由人總行監(jiān)管，支付機構(gòu)不得挪用、占用客戶備付金，銀行不向非銀行支付機構(gòu)備付金賬戶計付利息。同時為了規(guī)范相關(guān)流程，將交存細(xì)節(jié)進(jìn)一步明確，3月6日，人總行發(fā)布《中國人民銀行辦公廳關(guān)于印發(fā)<支付機構(gòu)將部分客戶備付金交存人民銀行操作指引>的通知》，部署支付機構(gòu)客戶備付金交存具體事宜；3月24日，人總行發(fā)布《中國人民銀行辦公廳關(guān)于支付機構(gòu)客戶備付金交存業(yè)務(wù)會計核算辦法的通知》，規(guī)范支付機構(gòu)客戶備付金交存業(yè)務(wù)的會計核算。

二、備付金集中交存取得成效及不足

1.備付金集中交存取得成效

（1）引導(dǎo)支付機構(gòu)可持續(xù)發(fā)展。一方面銀行對集中交存的備付金不再計付利息，該做法避免了支付機構(gòu)（特別是預(yù)付卡類機構(gòu)）以備付金利息為盈利項目的情況，迫使支付機構(gòu)將進(jìn)行盈利結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，更加專心在自身業(yè)務(wù)發(fā)展上以謀求利潤；另一方面，集中交存的比例是依據(jù)支付機構(gòu)業(yè)務(wù)類型及最近一次分類評級結(jié)果核定，集中上交將促使支付機構(gòu)明確業(yè)務(wù)方向，加強內(nèi)部管理以提高評級等級，有助于支付市場有序競爭發(fā)展。

（2）進(jìn)一步強化備付金管理，逐步構(gòu)建了人民銀行監(jiān)管、行業(yè)組織自律管理、商業(yè)銀行外部監(jiān)督、支付機構(gòu)自我管理的多方位客戶備付金監(jiān)管體系。備付金集中交存提高了資金透明度，降低了流動性風(fēng)險發(fā)生的可能性，便于人行掌握支付機構(gòu)備付金情況，實現(xiàn)了人民銀行對備付金資金流向的實時監(jiān)測。通過將備付金逐步納入人民銀行集中監(jiān)管的方式，限制了支付機構(gòu)利用備付金賬戶辦理跨行資金清算、超范圍經(jīng)營，糾正和防止支付機構(gòu)挪用、占用客戶備付金，降低被支付機構(gòu)挪用的風(fēng)險和被違規(guī)占用客戶備付金用于購買理財產(chǎn)品或其他高風(fēng)險投資的概率，達(dá)到保障客戶資金安全的目的。

2.備付金交存管理不足及建議

（1）備付金銀行與支付機構(gòu)配合程度有待提高。比如備付金交存由于需要交存銀行在資金匯劃憑證蓋章，并在柜臺辦理，此流程中備付金銀行和支付機構(gòu)有時因為操作不熟練，導(dǎo)致辦理速度較慢，影響了資金下?lián)軙r間，使得資金不能及時到賬。建議對支付機構(gòu)和備付金存管銀行開展相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

（2）基層人民銀行核算工作難度大。一是因為機構(gòu)備付金賬戶過多，對人民銀行核實機構(gòu)開設(shè)的備付金賬戶難度大，特別是跨省賬戶。二是各備付金存管銀行報送數(shù)據(jù)不及時，對于備付金數(shù)據(jù)難以及時核對，只能依靠支付機構(gòu)催促各備付金存管銀行報送。建議構(gòu)建協(xié)調(diào)合作工作機制，便于法人所在地人民銀行掌握支付機構(gòu)異地業(yè)務(wù)和備付金銀行有關(guān)情況。

（3）集中交存專戶資金支取業(yè)務(wù)的方式和手段有待完善。目前，支付機構(gòu)如果要求每天日間提取備付金，備付金存管銀行需報其領(lǐng)導(dǎo)審批后，每日到人民銀行營業(yè)部填寫單據(jù)辦理提取，操作重復(fù)繁瑣，會給存管銀行工作帶來極大不便。應(yīng)該進(jìn)一步簡化交存?zhèn)涓督鸬氖褂昧鞒蹋岣邆涓督鸾淮嫘?，同時應(yīng)明確備付金交存銀行對備付金額度內(nèi)支付機構(gòu)日間流動性支持的相關(guān)細(xì)則，方便資金下?lián)芘c及時使用。

三、對備付金管理的展望

在未來對支付機構(gòu)客戶備付金實施集中存管的背景下，隨著一端連接各支付機構(gòu)，另一端連接備付金存管銀行的支付機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付清算平臺（“網(wǎng)聯(lián)”平臺）的上線，支付機構(gòu)只需開立一個銀行賬戶即可辦理客戶備付金的所有收付業(yè)務(wù)，為集中交存制度落實提供了有力支撐，可以有效解決目前支付機構(gòu)多頭開立賬戶的現(xiàn)狀，化解備付金分散存放及備付金被挪用的風(fēng)險，而且備付金集中交存的流程也會被大大簡化。同時，由于備付金集中交存管理存在諸多方面的優(yōu)點，可預(yù)見在未來備付金的交存比例應(yīng)該會逐步上調(diào)，最終可能會實現(xiàn)全額交存。endprint