由烏海市近年來外匯違規(guī)案件引發(fā)的思考

烏海市中心支局近幾年檢查發(fā)現(xiàn)的外匯業(yè)務(wù)違規(guī)案件主要表現(xiàn)為：一是機構(gòu)信息變更未備案；二是國際收支間接申報遲申報；三是境內(nèi)居民超限額提取外幣現(xiàn)鈔；四是境內(nèi)居民通過電子銀行分拆購付匯；五是異地企業(yè)違規(guī)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)。鑒于這些案件問題引發(fā)對一些風險和監(jiān)管的思考，并據(jù)此提出對策建議。

一、銀行存在的問題和風險

1.銀行對外匯從業(yè)人員培訓跟進不及時。隨著烏海市銀行外匯業(yè)務(wù)的快速發(fā)展和銀行從業(yè)人員的更新，存在銀行對外匯從業(yè)人員培訓跟進不及時，業(yè)務(wù)人員對外匯政策掌握、理解不夠，尤其對最基本的外匯業(yè)務(wù)的操作掌握不好，造成本不該出現(xiàn)的違規(guī)和本不屬于違規(guī)業(yè)務(wù)在系統(tǒng)中進行了錯誤操作。如：2015年某銀行超規(guī)定限額提取外幣現(xiàn)鈔案件，由于業(yè)務(wù)人員是新手，不掌握個人外匯業(yè)務(wù)管理規(guī)定，在辦理購匯提鈔業(yè)務(wù)時，業(yè)務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)出現(xiàn)提示，但沒有按相關(guān)規(guī)定為客戶辦理業(yè)務(wù)，造成了違規(guī)；2015年某銀行辦理個人購付匯業(yè)務(wù)13筆，金額48.2萬美元，由于銀行業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中選項錯誤，造成業(yè)務(wù)表象違規(guī)，但實際不存在違規(guī)問題。

2.電子銀行業(yè)務(wù)管控力度欠缺。一是客戶通過電子銀行進行收支申報，缺乏銀行對個人申報的指導，電子銀行信息填報比較隨意，使得國際收支間接申報差錯率較高。二是電子銀行系統(tǒng)對涉及違規(guī)行為的結(jié)售匯和跨境收付沒有設(shè)置任何形式的預警提示和報告功能。如2015年境內(nèi)居民分拆購匯案件，境內(nèi)某一居民組織十余名親戚、朋友通過電子銀行購匯、付匯，無障礙地完成了分拆購匯業(yè)務(wù)。

3.銀行內(nèi)部管理存在漏洞。有的銀行現(xiàn)有部門分工不利于外匯管理政策落實和事后監(jiān)管，工行、中行、建行外匯業(yè)務(wù)管理涉及國際業(yè)務(wù)部、個人金融部、電子銀行部、辦公室（人事部）等多個部門，個人金融部根據(jù)電子銀行部反饋的可疑結(jié)售匯交易數(shù)據(jù)進行后續(xù)甄別，國際業(yè)務(wù)部負責對公業(yè)務(wù)，辦公室（人事部）負責機構(gòu)的成立、撤銷、變更等，由于內(nèi)部沒有形成有效的信息傳遞機制和內(nèi)控管理制度，造成部門之間互相推諉，容易造成監(jiān)管漏洞。如：2013年某銀行的國際收支間接申報遲申報和2014年某銀行的機構(gòu)信息變更未備案等案件，銀行內(nèi)部控制漏洞是其違規(guī)行為主要成因。

4.銀行履行“展業(yè)原則”職責不足，存在一定經(jīng)營風險?，F(xiàn)有監(jiān)管模式下，銀行既對交易單證真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查，又負責直接辦理外匯收支業(yè)務(wù)，既是裁判員又是運動員，如何平衡兩者間關(guān)系成為一個難題。個別銀行為求自身發(fā)展，常常為追逐利益而忽視監(jiān)管職責，甚至主動為企業(yè)規(guī)避外匯管理出謀劃策。如2015年異地企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易大額購付匯案件，銀行與企業(yè)共同策劃將轉(zhuǎn)口貿(mào)易背景的購匯資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)存定期存款，以此質(zhì)押貸國內(nèi)外匯貸款，獲得套利（存貸利差），又將外匯貸款以支付轉(zhuǎn)口貨款名義支付境外，然后又以收入貨款名義流入境內(nèi)，這樣通過“一出一進”的運作模式，實現(xiàn)了外匯貸款的結(jié)匯使用，從而突破了資本項目與經(jīng)常項目外匯管理之間的防火墻.

二、銀行和基層外匯局共同存在對異地企業(yè)監(jiān)管難的問題

目前貨物貿(mào)易外匯管理框架下，個別企業(yè)通過一般貨物貿(mào)易、轉(zhuǎn)口貿(mào)易和離岸轉(zhuǎn)手買賣等組合方式，設(shè)置出一張復雜的蛛網(wǎng)式外匯資金流出通道，轉(zhuǎn)口貿(mào)易不進行通關(guān)，不需在海關(guān)報關(guān)，貨物流和資金流相分離，銀行和外匯局無法監(jiān)測貨物流，使得銀行在辦理外匯業(yè)務(wù)過程中存在問題和風險隱患，同時也加大了基層外匯局的監(jiān)管難度。表現(xiàn)為：一是銀行對異地企業(yè)的貿(mào)易背景、交易情況無法全面掌握，真實性審核難度大。二是目前企業(yè)轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)均為倉單轉(zhuǎn)賣，倉儲單據(jù)轉(zhuǎn)讓只需相關(guān)公司簽章，關(guān)聯(lián)公司構(gòu)造交易單據(jù)極為簡單，成本低，極易篡改造假；再者倉儲憑證規(guī)范性比較差，又沒有統(tǒng)一倉儲查詢平臺，造成銀行和基層外匯局對涉及境外的倉單的真實性審核和鑒別難度大。三是銀行所在地外匯局無法查詢異地企業(yè)名錄狀態(tài)。目前外匯局版的貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)無法查詢異地企業(yè)名錄狀態(tài)，使得外匯局對異地企業(yè)監(jiān)管難。四是銀行所在地外匯局對異地企業(yè)的外匯業(yè)務(wù)開展情況缺乏了解，企業(yè)所在地外匯局也無法監(jiān)測企業(yè)在異地銀行辦理的外匯業(yè)務(wù)情況。如2015年異地企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)案件，由于銀行和基層外匯局難以掌握異地企業(yè)在其他銀行辦理業(yè)務(wù)情況以及受系統(tǒng)數(shù)據(jù)限制，加之對企業(yè)提供的相關(guān)物權(quán)憑證是否真實也無法鑒別，只能靠外匯局總局的力量，對該案件進行全面定性。

三、相關(guān)對策建議

1.規(guī)范電子銀行業(yè)務(wù)操作和監(jiān)督金融機構(gòu)系統(tǒng)開發(fā)的管理。金融機構(gòu)一是應(yīng)建立有效的電子銀行內(nèi)部核對和糾錯機制，確保個人結(jié)售匯信息、國際收支申報信息錄入的及時性、準確性和完整性；二是根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的實際情況，增加一些提示功能，提高辦理個人外匯業(yè)務(wù)的質(zhì)量，最大限度降業(yè)務(wù)人員非主觀違規(guī)的風險。外匯局一是加強對各外匯指定銀行的電子銀行等渠道辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的系統(tǒng)審核指導，引導銀行完善業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能，從業(yè)務(wù)驗證、信息審核、風險提示等途徑加強管理；二是加大對外匯指定銀行內(nèi)控管理的考核力度，特別是對各銀行總行在系統(tǒng)開發(fā)運用中對外匯相關(guān)政策執(zhí)行情況的考核，避免由于系統(tǒng)功能不完善造成執(zhí)行政策的漏洞。如：在電子銀行系統(tǒng)操作中應(yīng)增加違規(guī)風險提示，對出借本人額度或借用他人額度的行為起到警示作用。

2.將“關(guān)注名單”信息納入個人征信系統(tǒng)。當前個人外匯管理的監(jiān)管模式是以事后監(jiān)管為主，在可疑資金完成轉(zhuǎn)移后，才將涉及的個人列為“關(guān)注名單”，對其后2年的個人結(jié)售匯交易進行約束，這樣使得資金歸集者完全可以通過其他人再次辦理業(yè)務(wù)，所以應(yīng)加大對違規(guī)行為人的處罰力度，將“關(guān)注名單”信息納入個人征信系統(tǒng)，在個人征信系統(tǒng)中增設(shè)個人結(jié)售匯信息模塊。

3.明確外匯局和銀行的權(quán)責。外匯局通過文件對銀行提出展業(yè)原則的實施要求，對銀行執(zhí)行展業(yè)原則開展監(jiān)督檢查，同時頒發(fā)落實展業(yè)原則的總體標準和規(guī)范等配套性文件，進一步規(guī)范和細化“展業(yè)原則”有關(guān)要求，要求銀行制定風險識別制度，根據(jù)識別的風險采取行之有效的應(yīng)對措施。銀行應(yīng)該將展業(yè)原則的要求融合到內(nèi)控制度及業(yè)務(wù)辦理中，并不斷探索落實展業(yè)原則的有效方法。

4.外匯局督導銀行落實履行“展業(yè)原則”審核義務(wù)。一是督促銀行切實防范風險并依法履行外匯管理規(guī)定的義務(wù)，確保交易的真實性與合理性。二是加強對銀行履行“展業(yè)原則”的核查和檢查，督促銀行加強內(nèi)部審核管理，以案例分析形式加大履職審查培訓，增強銀行真實性和合規(guī)性審核意識，提高銀行在辦理業(yè)務(wù)中開展盡職調(diào)查的技巧和能力，降低風險。三是引導銀行制定有針對性的內(nèi)部指引和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作流程，將展業(yè)三原則要求與銀行業(yè)務(wù)流程有機結(jié)合。四是對銀行展業(yè)三原則履行情況開展定期評估，將評估結(jié)果納入銀行年度執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核評價體系之中。

5.建立信息共享平臺。一是在全國范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的企業(yè)貿(mào)易融資信息平臺，實現(xiàn)大數(shù)據(jù)共享，為銀行信息查詢和違規(guī)識別提供有效渠道，提高銀行執(zhí)行展業(yè)原則的有效性；二是外匯局建立全國范圍內(nèi)數(shù)據(jù)共享機制，建議在監(jiān)測系統(tǒng)中增設(shè)全國范圍內(nèi)的數(shù)據(jù)和名錄共享機制，以強化外匯局對跨地區(qū)業(yè)務(wù)的監(jiān)管。

6.加強跨部門溝通合作，建立聯(lián)合管理機制齊抓共管。一是加強外匯局與工商局、稅務(wù)局、銀監(jiān)局、海關(guān)等部門的監(jiān)管合作，構(gòu)建單證公共信息查證平臺，匯總各種提單、倉單等重要貨權(quán)憑證基礎(chǔ)信息供各方驗證，提升聯(lián)合監(jiān)管效率；二是外匯局與公安、檢查等司法部門聯(lián)合辦案，針對涉嫌觸及刑罰的嚴重違規(guī)行為，建立與刑事部門順暢高效的共事協(xié)商機制。

7.加大銀行自身培訓和內(nèi)控制度的執(zhí)行力度，提高外匯業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性和準確性；同時強化監(jiān)督審核機制。（作者單位為中國人民銀行烏海市中心支行）