我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的問題及對(duì)策

李溟洋　劉冰

【摘要】我國在商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面仍面臨許多問題，包括操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善，內(nèi)控制度和監(jiān)管機(jī)制不健全，員工操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為淡薄、人員素質(zhì)有待提高，信息不對(duì)稱及信息披露不足等。應(yīng)建立有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完善內(nèi)控制度、加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管力度，增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、強(qiáng)化績(jī)效考核，同時(shí)完善信息數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、加強(qiáng)外部監(jiān)管及信息披露，促進(jìn)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的不斷提升。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 操作風(fēng)險(xiǎn)管理 問題 對(duì)策

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)概述

巴塞爾銀行委員會(huì)在其于2004年6月發(fā)布的《巴塞爾新資本協(xié)議》中，將操作風(fēng)險(xiǎn)具體定義為“由于不充分的或失敗的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)，或者由于外部事件所引起損失的風(fēng)險(xiǎn)”。操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)被視為并列的三大風(fēng)險(xiǎn)，與另外兩者相比具有以下特點(diǎn)：第一，內(nèi)生性。操作風(fēng)險(xiǎn)是內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)，主要從銀行內(nèi)部產(chǎn)生，體現(xiàn)在內(nèi)部程序、人員操作等各個(gè)方面。有數(shù)據(jù)表明，內(nèi)部欺詐和失職違規(guī)是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)類型。第二，多樣性。產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的因素很多，如人員流動(dòng)過于頻繁、規(guī)章制度存在缺陷、操作違反相關(guān)規(guī)定、產(chǎn)品創(chuàng)新頻率加快等都有可能引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。第三，分散性。操作風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行經(jīng)營管理的方方面面，既包括高頻低損的日常業(yè)務(wù)處理中的小失誤，也包括低頻高損的意外事件和徇私舞弊等。第四，收益和風(fēng)險(xiǎn)的不對(duì)稱性。信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較高，但同時(shí)收益也較高，而操作風(fēng)險(xiǎn)的收益與風(fēng)險(xiǎn)則沒有直接關(guān)系，通常只產(chǎn)生損失而不產(chǎn)生收益。

二、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理涉及到銀行內(nèi)部的各個(gè)職能部門，覆蓋的銀行業(yè)務(wù)范圍也非常廣，然而目前我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系尚未建立完善，組織架構(gòu)中操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散，也并未針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)設(shè)立專門的管理職能部門。管理體系的不完善也造成對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范及管理均比較落后，難以及時(shí)識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)隱患，一般只能采取被動(dòng)應(yīng)對(duì)措施，造成操作風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大，最終對(duì)銀行造成嚴(yán)重沖擊。

（二）內(nèi)控制度和監(jiān)管機(jī)制不健全

我國商業(yè)銀行主要實(shí)行分級(jí)經(jīng)營管理，其下屬各級(jí)分行、支行在相關(guān)組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置、考核與管理制度及操作業(yè)務(wù)流程等各方面均不盡相同，不利于對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)、有效的控制及監(jiān)管。銀行內(nèi)部規(guī)章制度體系龐雜且數(shù)量巨大，但是由于缺乏健全的內(nèi)控制度，存在著大量重復(fù)甚至相互矛盾的情況，導(dǎo)致許多內(nèi)控制度形同虛設(shè)，沒有得到嚴(yán)格的貫徹落實(shí)。同時(shí)由于監(jiān)管機(jī)制不健全，管理分散，監(jiān)管部門無法深入監(jiān)督經(jīng)營管理全過程，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)只重視事后的管理處罰，而疏于事前的防范與控制，甚至在管理中僅關(guān)注重大違規(guī)行為，而忽視了對(duì)日常操作的監(jiān)控，不能系統(tǒng)、完善地控制風(fēng)險(xiǎn)。

（三）員工操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為淡薄，人員素質(zhì)有待提高

長(zhǎng)期以來，我國商業(yè)銀行更加偏重對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理，銀行內(nèi)部從高層管理人員到基層員工，都沒有加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的重視，未形成全員參與控制的氛圍。有些員工業(yè)務(wù)知識(shí)水平不高、綜合能力素質(zhì)不強(qiáng)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不到位，同時(shí)自身學(xué)習(xí)意識(shí)薄弱，缺乏必要的業(yè)務(wù)技能，從而加大了操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。銀行方面對(duì)于員工操作風(fēng)險(xiǎn)的教育也只是停留在表面工作，甚至并未進(jìn)行針對(duì)性的培訓(xùn)，導(dǎo)致基層員工通常不能認(rèn)識(shí)到自身行為可能給銀行帶來操作風(fēng)險(xiǎn)，以及自己對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有責(zé)任和義務(wù)。

（四）信息不對(duì)稱及信息披露不足

操作風(fēng)險(xiǎn)需要強(qiáng)有力的信息系統(tǒng)支持，而我國商業(yè)銀行信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后，尚未建立完善的信息數(shù)據(jù)庫，系統(tǒng)之間信息很難共享。有些商業(yè)銀行考慮到自身聲譽(yù)及其他相關(guān)利益，甚至對(duì)一些產(chǎn)生的損失相對(duì)較小的操作風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行瞞報(bào)、漏報(bào)，對(duì)損失較大事項(xiàng)則先加工處理再進(jìn)行上報(bào)，導(dǎo)致信息披露不足，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)情況缺乏了解，阻礙了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范及管理。

三、防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

（一）建立有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系

商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。同時(shí)要充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職責(zé)，保證組織架構(gòu)的獨(dú)立性、管理過程的有效性和管理人員的權(quán)威性。設(shè)立專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，提高商業(yè)銀行管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度，做到事前預(yù)防、事中控制以及事后分析。建立有效的操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估體系，有效識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)、充分預(yù)測(cè)發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的概率，有效、及時(shí)地防控、降低操作風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)做到預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)。

（二）完善內(nèi)控制度，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管力度

內(nèi)控制度是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，商業(yè)銀行應(yīng)著手于部門職能、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)操作流程等方面，深入認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)，制定并完善操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度。各級(jí)行設(shè)立統(tǒng)一的組織機(jī)構(gòu)，運(yùn)用統(tǒng)一的考核制度。內(nèi)控審計(jì)部門是管理操作風(fēng)險(xiǎn)的重要部門，制約并監(jiān)督業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，保證全體員工按照崗位職責(zé)開展工作，按照統(tǒng)一的業(yè)務(wù)操作流程辦理業(yè)務(wù)，實(shí)行分權(quán)管理。其他各業(yè)務(wù)部門要防范和監(jiān)測(cè)各自業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)，定期向內(nèi)控審計(jì)部門及上級(jí)部門報(bào)送操作風(fēng)險(xiǎn)防控報(bào)告。同時(shí)，監(jiān)管部門要把工作重心從事后處罰轉(zhuǎn)移到事前預(yù)防及事中控制上去，積極主動(dòng)地開展風(fēng)險(xiǎn)防控工作，從源頭降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

（三）增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，強(qiáng)化績(jī)效考核

降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)要從員工自身的綜合素質(zhì)抓起。首先，加強(qiáng)操作人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，并深入到商業(yè)銀行的企業(yè)文化中去，營造良好的企業(yè)文化氛圍。加強(qiáng)職業(yè)道德及法律觀念教育，培養(yǎng)操作人員正確的人生觀及價(jià)值觀。提高操作人員的榮譽(yù)感、歸屬感及對(duì)銀行的忠誠度，提高職業(yè)素養(yǎng)。使操作人員主動(dòng)地、自覺地參與到風(fēng)險(xiǎn)管理與防控中來，形成有效的內(nèi)控機(jī)制。其次，人力部門要嚴(yán)格控制操作人員的準(zhǔn)入制度。操作人員上崗前必須經(jīng)過系統(tǒng)的培訓(xùn)，考試合格并取得合格證書后方可上崗工作。第三，定期開展員工培訓(xùn)工作。結(jié)合操作風(fēng)險(xiǎn)案例，針對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及新業(yè)務(wù)，有側(cè)重地開展培訓(xùn)工作，及時(shí)宣貫銀監(jiān)會(huì)、上級(jí)行的政策。操作人員要做到對(duì)各項(xiàng)政策、規(guī)章制度了如指掌，做到與時(shí)俱進(jìn)。第四，人力部門要明確各崗位職責(zé)，制定嚴(yán)格的輪崗及親屬回避制度。制定并完善員工輪崗及強(qiáng)制休假制度，操作崗位及監(jiān)督部門相關(guān)崗位要定期輪崗或強(qiáng)制休假。定期調(diào)查員工親屬關(guān)系及不兼容崗位，對(duì)于滿足輪崗條件的員工要及時(shí)輪崗。第五，定期開展員工風(fēng)險(xiǎn)排查工作。商業(yè)銀行各級(jí)管理人員可采用問卷調(diào)查、談話調(diào)查、家訪等方式，對(duì)員工開展風(fēng)險(xiǎn)排查工作，隨時(shí)關(guān)注并及時(shí)掌握員工的日常動(dòng)態(tài)，對(duì)于在思想上或行為上出現(xiàn)異常的員工，要進(jìn)一步糾正和制止。最后，人力部門要制定合理的績(jī)效考核辦法，定期開展績(jī)效考核工作。

（四）完善信息數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，加強(qiáng)外部監(jiān)管及信息披露

進(jìn)一步提高商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化程度，完善信息數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，建立強(qiáng)大的數(shù)據(jù)庫，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)間信息共享。減少人工統(tǒng)計(jì)、報(bào)送數(shù)據(jù)，避免線下統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，完全依靠系統(tǒng)取得一手?jǐn)?shù)據(jù)，使向上級(jí)單位或外部監(jiān)管部門更準(zhǔn)確、更及時(shí)地取得數(shù)據(jù)信息。同時(shí)，外部監(jiān)管部門要加大監(jiān)管力度，定期或不定期審查商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，評(píng)估其防控操作風(fēng)險(xiǎn)能力，并適時(shí)要求商業(yè)銀行向公眾披露操作風(fēng)險(xiǎn)信息，加大市場(chǎng)對(duì)商業(yè)銀行的約束力度。如有虛報(bào)、瞞報(bào)情況，則加大處罰力度。

四、結(jié)論

提高商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平是一個(gè)長(zhǎng)期而復(fù)雜的過程，在建立有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)上，要不斷完善內(nèi)控制度，提高全體員工操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)及職業(yè)素養(yǎng)、職業(yè)道德，使全員參與風(fēng)險(xiǎn)防控，同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部及外部監(jiān)管力度，加強(qiáng)信息披露，約束銀行降低操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行要從自身的實(shí)際情況出發(fā)，勇于創(chuàng)新和改革，學(xué)習(xí)和運(yùn)用先進(jìn)的管理辦法，提高商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平，創(chuàng)造更大的價(jià)值。