百年大行的可持續(xù)發(fā)展之道

張興榮+劉德仁

西班牙桑坦德銀行是全球系統(tǒng)重要性銀行之一，按一級資本排名列歐洲銀行業(yè)第四。該行約有19萬名員工，1.22萬家網點，服務全球1.25億客戶，2016年集團稅前利潤的89%來自海外，其中新興市場貢獻了海外稅前利潤的一半以上。作為一家國際化百年大行，桑坦德銀行十分重視可持續(xù)發(fā)展，在2016年道瓊斯可持續(xù)發(fā)展指數(shù)銀行業(yè)排名中，桑坦德銀行位列歐洲第一。本文重點介紹該行可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略框架、管理架構、政策體系及重點工作舉措，并對中資銀行構建綠色金融等可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略體系提出參考建議。

四位一體的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略

桑坦德銀行認為，可持續(xù)發(fā)展不僅意味著銀行要發(fā)展業(yè)務、為其所在地區(qū)的經濟發(fā)展和社會進步做出貢獻，還須充分考慮對環(huán)境的影響，并與主要利益相關者保持穩(wěn)定關系。桑坦德銀行的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略包括以下四方面內容：

堅持可持續(xù)的商業(yè)模式。桑坦德銀行的商業(yè)模式注重以客戶為中心，以穩(wěn)定、可持續(xù)的盈利為導向，不但要考慮經濟回報，還要達到較高的道德、社會和環(huán)境標準。這一商業(yè)模式立足長遠，使得桑坦德銀行能夠在不斷變動的國際環(huán)境中發(fā)現(xiàn)潛在的風險和機遇，保持國際領先地位。

擔當對利益相關者的責任。桑坦德銀行與各類利益相關者保持穩(wěn)定和長期的關系，以便更好地了解他們的期望，并借助創(chuàng)新的解決方案來滿足利益相關者的需求，形成長期的信任關系。卓越的公司治理。堅持高效透明的公司治理策略，以維護股東權益為本。董事會負責審核銀行的政策和社會責任戰(zhàn)略，并擁有最高決定權。

促進地區(qū)經濟和社會進步。致力于提高銀行服務的可獲得性，在保護自然環(huán)境的同時，促進所在地區(qū)社會和金融的包容性發(fā)展。將投資高等教育作為銀行的一項中心工作。

三層次可持續(xù)發(fā)展管理架構

桑坦德銀行建立了總部、工作組以及地區(qū)三層面的可持續(xù)發(fā)展管理架構（圖1）。其中，總部負責可持續(xù)發(fā)展頂層設計，地區(qū)層面亦有相應的管理架構安排，專設的工作組或委員會負責推動特定領域的可持續(xù)發(fā)展倡議。

在總部層面，董事會負責批準有關可持續(xù)發(fā)展的政策和戰(zhàn)略，審核可持續(xù)發(fā)展報告。董事會設有風險監(jiān)管與合規(guī)委員會，負責監(jiān)督企業(yè)的社會責任政策，確保相關政策得到執(zhí)行、為銀行創(chuàng)造價值，同時還負責監(jiān)督可持續(xù)發(fā)展報告中非財務信息的宣傳過程。執(zhí)行委員會定期審議可持續(xù)性方面的工作進展報告。桑坦德銀行設有可持續(xù)發(fā)展委員會，由首席執(zhí)行官任委員會主席，總行相關業(yè)務和職能部門負責人參與，由可持續(xù)發(fā)展部的負責人擔任委員會秘書。該委員會每年至少召開一次會議，提出并協(xié)調推動銀行可持續(xù)發(fā)展的相關倡議。內部審計作為第三道防線，負責定期評估集團的可持續(xù)發(fā)展職能。

為應對可持續(xù)發(fā)展領域的專業(yè)問題或新課題，桑坦德銀行設有兩個專項工作組。一個是“社會、環(huán)境與聲譽風險工作組”，主要負責評估任何有社會或環(huán)境影響的金融交易所產生的聲譽風險，并根據(jù)集團可持續(xù)發(fā)展總方針及行業(yè)政策，向相關決策機構提出工作建議。該工作組由集團首席合規(guī)官主持，由合規(guī)、風險、可持續(xù)發(fā)展、法律咨詢、宣傳等職能部門以及相關業(yè)務部門的成員組成。另一個是“氣候金融工作組”，由集團全球公司業(yè)務總監(jiān)任組長，其主要目標包括：確定集團在氣候變化方面的戰(zhàn)略和立場，識別和分析由于向低碳經濟轉型而可能出現(xiàn)的商機和風險，根據(jù)新的監(jiān)管動向調整業(yè)務流程和信息系統(tǒng)等。該工作組由全球公司業(yè)務、風險、合規(guī)、工商金融、創(chuàng)新、戰(zhàn)略、財務管理、公共政策和可持續(xù)發(fā)展部門的成員組成。

桑坦德銀行還設有志愿者委員會，主要任務是尋找志愿者服務機會，在集團內推廣桑坦德銀行志愿者活動計劃。該委員會由總部人力資源部門牽頭，由宣傳、營銷與研究、工商金融和全球公司業(yè)務等部門以及子公司的代表組成，向集團可持續(xù)發(fā)展委員會匯報。委員會成員負責根據(jù)集團志愿服務政策，在各自的部門和公司范圍內推廣志愿者活動。

在地區(qū)層面，桑坦德銀行亦設有可持續(xù)發(fā)展委員會，一般由桑坦德銀行在該國（地區(qū)）的負責人擔任主席，向集團可持續(xù)發(fā)展委員會匯報。委員會根據(jù)集團的總體戰(zhàn)略，推動落實符合當?shù)匾蟮目沙掷m(xù)發(fā)展措施，相關措施要符合集團可持續(xù)發(fā)展的總方針和行業(yè)政策。自2016年起，地區(qū)層面也開始設立社會、環(huán)境與聲譽風險工作組。

綜合化的可持續(xù)發(fā)展政策體系

綜合化的政策體系是桑坦德銀行可持續(xù)發(fā)展管理模式的重要支撐。為確保敘做業(yè)務時滿足道德、社會和環(huán)境的各類標準，桑坦德銀行及時跟進國際公約和議定書、行為準則及指引，以及行業(yè)最佳實踐等，不斷更新調整內部政策及規(guī)定，形成了綜合化的政策體系。

可持續(xù)發(fā)展總方針。該政策明確了桑坦德銀行可持續(xù)發(fā)展的基本原則，以及為主要利益相關者創(chuàng)造價值的承諾。該政策采納了西班牙國家證券市場委員會（CNMV）的“公司治理準則”在這方面的主要建議，并指出了銀行在為敏感行業(yè)以及敏感業(yè)務活動提供融資時應管理好的各類社會及環(huán)境風險。

行業(yè)政策。該政策規(guī)定了與國防、能源和軟大宗商品等行業(yè)相關金融活動的標準。由于為某些公司提供金融服務可能存在一定程度的社會影響和環(huán)境影響，此項政策禁止向特定活動提供融資服務，并明確了一些行業(yè)的限制條件。該行業(yè)政策適用于桑坦德銀行提供的所有金融服務，包括貸款、股權融資、咨詢服務、保險以及資產管理等。

人權政策。該政策是根據(jù)2011年《聯(lián)合國工商業(yè)與人權指導原則》、國際勞工組織《關于工作中的基本原則和權利宣言》、經合組織《跨國公司準則》等約10項國際原則、宣言或標準制定的，闡明了桑坦德銀行在業(yè)務活動中保護人權的立場、原則和承諾，明確了有關風險評估、防控和處理的程序要求，適用于員工、客戶、股東、供應商等利益相關者。根據(jù)不同國家和地區(qū)的法律條例，人權政策會做出相應的調整。endprint

氣候變化政策。該政策闡明了為保護環(huán)境和緩解氣候變化的影響所采取的行動框架和具體措施，包括減少銀行自身造成的環(huán)境污染，推廣與環(huán)境保護有關的金融產品與服務，評估融資項目對環(huán)境的影響并采取相應措施，提高員工環(huán)保意識等。該政策還列明了桑坦德銀行所遵循的可持續(xù)發(fā)展國際準則和標準，明確了該行氣候變化辦公室的職責。

志愿者政策。該政策鼓勵員工參與志愿者活動，并確定了以兒童和青年教育為重點的優(yōu)先行動領域，明確了集團內志愿者活動的分工、流程、評價指標以及報告要求等，目的是服務社區(qū)，增加員工的歸屬感、自豪感、創(chuàng)造性和工作積極性。

行為規(guī)范。該規(guī)范匯集了所有桑坦德銀行員工都應遵守的道德準則和行為守則，重點明確了在利益沖突、信息保密、產品銷售、證券市場行為等14個特定情境下的行為規(guī)范要求，闡明了有關部門及人員的職責要求。根據(jù)該規(guī)范，員工可以通過銀行的保密渠道舉報可能違反一般行為規(guī)范的行為。桑坦德銀行還設有預防犯罪風險管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)獲得了西班牙標準化和認證協(xié)會（AENOR）認證。

稅務工作行為原則。該原則要求采取一切合適的措施以防范和降低稅收和聲譽風險，保證機構及其股東的法律和經濟安全。桑坦德銀行一直遵守西班牙“良好稅收規(guī)范”和英國“銀行業(yè)稅收業(yè)務守則”，積極參與由不同稅務管理機構開發(fā)的稅務合作合規(guī)項目，并按要求披露稅務信息。

遵循國際準則。為使業(yè)務活動達到國際標準，桑坦德銀行已加入十大國際社會和環(huán)境組織或倡議，并遵守相關國際準則，包括：聯(lián)合國全球契約，銀行業(yè)環(huán)境倡議（BEI），世界可持續(xù)發(fā)展工商理事會（WBCSD），聯(lián)合國環(huán)境署金融倡議，沃爾夫斯堡集團，《赤道原則》，負責任大豆圓桌協(xié)會，責任投資原則（PRI），碳信息披露項目（CDP），可持續(xù)牲畜問題工作組等。

多樣化的可持續(xù)發(fā)展舉措

桑坦德銀行的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略體現(xiàn)在日常業(yè)務活動中，形成了一些具有自身特色的可持續(xù)發(fā)展舉措。

提高客戶服務質量與滿意度?？蛻羰巧Ｌ沟裸y行業(yè)務模式的中心。桑坦德銀行將提高忠誠客戶的數(shù)量作為其重要的戰(zhàn)略目標。所謂“忠誠客戶”，是指那些至少使用桑坦德銀行3個產品、并每月至少在該行辦理一次貨幣交易的客戶群體。

為實現(xiàn)這一目標，桑坦德銀行將了解客戶的需求并相應提供創(chuàng)新的解決方案作為維持客戶關系的根本。為了解客戶的期望和自身的不足，該行在零售銀行業(yè)務所覆蓋的12個國家進行了100多萬人次調查，著力為客戶提供個性化、數(shù)字化的解決方案，通過線上線下相結合的方式提供高水平的服務。

近年來，桑坦德銀行忠誠客戶的數(shù)量保持了年均兩位數(shù)的增速，由2015年的1.38億戶增長至2017年中的1.63億戶，同期手續(xù)費收入的增速由4.3%增至11%。桑坦德銀行在其八大核心市場均名列服務質量前三名。

融資業(yè)務充分考慮社會和環(huán)境問題。桑坦德銀行認為，社會和環(huán)境問題是其融資業(yè)務風險分析和決策過程的關鍵。桑坦德銀行從優(yōu)化融資政策標準和強化內部組織兩方面著手，著力降低社會和環(huán)境領域的風險。

在融資政策標準方面，桑坦德銀行于2009年加入厄瓜多爾原則，并在集團信貸政策和流程中貫徹了有關規(guī)定要求。2014年，在《赤道原則Ⅲ》出臺后，銀行根據(jù)新的要求將公司信貸管理政策做了更新，重新定義了交易的內部檢測和分析流程。此外，桑坦德銀行作為創(chuàng)始成員，于2010年啟動了“銀行業(yè)環(huán)境倡議”（BEI）。2014年，桑坦德銀行加入了“軟商品契約”，對自身可持續(xù)發(fā)展政策進行了審查和部分修改。

為了實施這些政策，桑坦德銀行全球營業(yè)所在地建立了由不同領域專家組成的社會、環(huán)境和信用風險工作組。這些工作組將當?shù)刂R在集團內分享，為銀行創(chuàng)造了附加價值。

向供應鏈推廣可持續(xù)發(fā)展原則。桑坦德銀行有7500多家供應商。桑坦德銀行從自身的采購模式和供應商標準兩方面入手，在銀行供應鏈中全面推廣可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。

在采購模式方面，桑坦德銀行設有專門負責采購的專業(yè)子公司負責推進透明、客觀和高效節(jié)省的采購模式。整個采購過程可以在線進行，談判過程電子化且有記錄、可追蹤，以確保供應商之間的公平競爭。桑坦德銀行還對供應商進行分類分析，評估供應商產品和服務對銀行各地區(qū)業(yè)務的潛在影響。

在供應商標準方面，桑坦德銀行始終堅持負責任采購的原則，同時將可持續(xù)發(fā)展標準納入供應商準入流程。桑坦德銀行不僅自身遵循聯(lián)合國全球契約十項原則，還要求其供應商同樣尊重和遵守有關原則。

開展大學公益投資，促進社會繁榮。桑坦德銀行對社會投資的一大重點就是大學教育，已堅持了20年，惠及全球21個國家、1182所大學和研究機構。據(jù)統(tǒng)計，桑坦德銀行是全球500強中在教育相關領域公益性投資最多的銀行。自2002年以來，桑坦德銀行已投入超過15億歐元支持高等教育，其中2016年投入達1.57億歐元，支持約3000個大學項目。

桑坦德銀行大學項目主要包括6個方面：（1）桑坦德助學計劃。旨在資助學生開展國際交流和學術研究，為學生提供實習機會、學習項目等。例如，2016年桑坦德銀行為10224名學生提供了美國、英國等13個國家的實習機會。（2）創(chuàng)業(yè)。支持學校和學生開展創(chuàng)新活動，幫助學生進行創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)以及科研成果的轉化。（3）桑坦德大學獎。獎勵創(chuàng)新、創(chuàng)業(yè)、優(yōu)秀學生和優(yōu)秀研究成果。（4）數(shù)字化。利用自身的數(shù)字化技術為學生、教師和學校提供了各類服務和幫助，包括為900多萬名大學生定制智能卡，推動教學過程、教育培訓和高校圖書館的數(shù)字化等。（5）全球項目。與高校合作開展多個全球性項目，如網上西班牙語文學庫項目等，其中不少已經成為相關領域的標桿。（6）其他。為弱勢群體和社區(qū)提供教育支持等。

推動所在社區(qū)的可持續(xù)發(fā)展。桑坦德銀行與非政府組織、非營利機構等緊密聯(lián)系，支持社會的實際需要，主要包括6方面舉措。（1）弱勢社區(qū)兒童教育計劃.該計劃專注于兒童和青少年，旨在普及教育、實現(xiàn)教育機會均等化和鼓勵社區(qū)可持續(xù)發(fā)展，目前已在6個國家開展。（2）小額信貸。旨在幫助低收入家庭創(chuàng)業(yè)，以創(chuàng)造就業(yè)。超過70%的無擔保貸款被發(fā)放給了規(guī)模僅為5～6人的小企業(yè)，戶均貸款約700歐元，已累計為25.3萬名企業(yè)主提供了資金。（3）金融教育計劃。開發(fā)各種金融普及教育或培訓項目，形成互動的、多元化的知識分享和培訓平臺。（4）藝術和文化。借助桑坦德銀行基金會進行藝術品收藏，開展相關展覽和會議活動，以保護、傳播藝術和文化。以藝術品收藏為例，目前藏品已達1000多件。（5）志愿服務。鼓勵員工參與各類志愿者活動。（6）生物多樣性。通過基金會開展生態(tài)保護計劃，以保護瀕危物種，恢復退化的生態(tài)環(huán)境。endprint

對中資銀行的啟示與建議

當前，中國銀行業(yè)的資產規(guī)模已居全球第一，在全球1000大銀行家中的數(shù)量與日俱增。工、農、中、建等四家大型銀行已是全球系統(tǒng)重要性銀行，在一級資本、稅后利潤、市值等規(guī)模指標上領先全球同業(yè)。在綠色發(fā)展理念和綠色金融一系列政策的推動下，2016年中國一躍成為全球最大的綠色債券市場，銀行業(yè)對綠色發(fā)展、自身社會責任空前重視。在中國對外開放度日益提高、綠色金融標準化工程加快推進、銀行業(yè)競爭加劇的背景下，中資銀行有必要借鑒國際領先同業(yè)經驗，站在全球和長遠戰(zhàn)略高度謀劃可持續(xù)發(fā)展的頂層設計。

制定與經濟、環(huán)境、社會、公司治理（EESG）相協(xié)同的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。堅持可持續(xù)經濟效益為本的價值理念，按照“規(guī)模平穩(wěn)增長、業(yè)務結構穩(wěn)健、經營效率領先、資產質量安全、資本水平充裕、市場口碑優(yōu)良”六大標準建設中資最佳銀行，走基業(yè)長青之路，不再以資產規(guī)模論英雄。以目標客戶為中心，借助金融科技全面革新商業(yè)模式，構建新的客戶價值主張、贏利模式、關鍵資源和關鍵流程管理模式，將服務實體經濟、促進包容性發(fā)展落實到經營管理細節(jié)中。將遵從最高的道德、社會、環(huán)境和監(jiān)管標準作為戰(zhàn)略基石，構建有中國特色、與國際公認現(xiàn)代企業(yè)制度相匹配的公司治理體系，保持與各類利益相關者的溝通與聯(lián)系，形成長期的信任關系。

構建可持續(xù)發(fā)展管理架構。中資銀行要對標國際領先同業(yè)構建全行可持續(xù)發(fā)展管理架構。在集團層面，董事會要統(tǒng)籌考慮全行可持續(xù)發(fā)展的政策和戰(zhàn)略，審核本行的可持續(xù)發(fā)展報告或社會責任報告，確保有關政策和戰(zhàn)略能夠得到執(zhí)行。必要時可設立可持續(xù)發(fā)展專門委員會。銀行管理層要將可持續(xù)發(fā)展事宜列入執(zhí)行委員會常規(guī)議程，協(xié)調推動銀行可持續(xù)發(fā)展的相關倡議。規(guī)模較大且國際化多元化特色較為突出的大型銀行可考慮設立可持續(xù)發(fā)展部門，統(tǒng)籌集團可持續(xù)發(fā)展問題管理，專業(yè)化運作，更好地對接國際慣例。綠色金融目前發(fā)展較快，各中資銀行宜設立專門的工作組，系統(tǒng)研究國際國內綠色金融發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務模式、產品體系、環(huán)境風險評估工具和相關規(guī)則標準，前瞻性地參與中國乃至國際綠色金融領域的游戲規(guī)則制定，并結合監(jiān)管動向調整內部流程和管理制度，以更好地抓住商機、防范風險。

以開放促改革，積極參與國際合作和國際倡議。中國開放的大門將越開越大?？梢灶A計，將有更多的外資金融機構憑借其熟悉國際慣例、在環(huán)境及社會風險方面管理經驗較為豐富的優(yōu)勢加速搶灘中國及全球市場;同時，監(jiān)管機構對銀行環(huán)境、社會和治理方面的披露和監(jiān)管要求將越來越嚴，投資機構、各種金融市場指數(shù)將可能越來越多地把可持續(xù)發(fā)展能力作為全球資本配置的重要標準，這些將很可能對中資銀行的估值和市場評價產生越來越大的影響。中資銀行特別是大型銀行需要加快行動，系統(tǒng)化地梳理評估聯(lián)合國、世界銀行、各類氣候組織、跨國銀行聯(lián)盟等提出的可持續(xù)發(fā)展倡議和規(guī)則，了解各類可持續(xù)發(fā)展指數(shù)的構成與導向，結合本行實際，明確與國際規(guī)則與倡議接軌的目標、時間表和路線圖，以此來重塑內部的環(huán)境與社會風險管理體系，建設全方位對標國際領先水平的可持續(xù)發(fā)展政策體系，在實踐中不斷完善，并在對外合作與競爭中逐步推廣中國方案、中國智慧、中國標準。

（作者單位：中國銀行國際金融研究所，西安交通大學）endprint